Casos de medios de pago

Presentando Por:
Yeraldine Cobos Coronel

2019.
 INTRODUCCIÓN

Los Medios de Pago Internacional son instrumentos financieros por lo general en

moneda extranjera, y el cual debe ser plenamente aceptado por el exportador
que a su vez es el vendedor y que a la vez este satisfaga la deuda contraída por
el importador que al mismo tiempo es el comprador.

En muchas ocasiones no existe una relación previa entre las partes; es en este
momento donde hay que tener en cuenta los factores determinantes para la
elección del medio de pago internacional más adecuado al nivel de la
operación/transacción que se va a realizar.

El objeto de los medios de pago es asegurar el buen fin de la operación. Es

evidente que si no se cobra no hay beneficios sino perdidas, por lo que puede
fácilmente entenderse que se exporta para obtener beneficios económicos, con
lo que la utilización de los medios de pago estará siempre en función de obtener
los beneficios referentes al proceso de exportación – importación.
Cheques.

La empresa Ibérica S.A. se dedica a la fabricación de productos cerámicos y

vende parte de su producción a diversos países. Tiene absoluta confianza en un
cliente suizo por lo que, después de haber utilizado diversos medios de pago
para el desembolso de sus ventas, ha llegado al acuerdo, por petición de
importador, de liquidar sus nuevas operaciones mediante cheque personal.

La primera operación que surge, después del acuerdo, es de un millón de euros.

El día 1 de febrero la mercancía viaja por camión desde Madrid a Berna, adonde
llega el día 3. El día 5 la empresa suiza envía un cheque de un millón de euros
emitido a la orden de Ibérica S.A. El documento llega a poder de la empresa
española el día 7 del mismo mes.

Recibido el cheque Ibérica S.A. lo lleva a su banco habitual con la lógica

pretensión de cobrarlo lo antes posible. El banco examina el documento y
observa las siguientes características:

 Está emitido a la orden de Ibérica S.A., y la fecha de emisión es el 5

de febrero.
 Está librado contra la cuenta en euros que Berna Import mantiene en
el Banco Suizo S.A., sucursal Berna.
 El cheque está firmado por un apoderado de la empresa suiza y cruzado
por dos barras paralelas diagonales.

El banco indica a Ibérica S.A. que no puede abonárselo en firme por los simientes
motivos.

 Desconoce si Berna Import tiene fondos suficientes en la cuenta cobre

la que está librado.
 No tiene modo de comprobar si el apoderado de la empresa suiza,
firmante del cheque, posee o no el poder suficiente como para librar
cheques.
 Tampoco tiene forma de autentificar la legalidad de la firma.

Ante tales argumentos, Ibérica S.A. accede a que el banco tome el cheque en
“gestión de cobro” y que se lo abonen una vez que haya sido cobrado por el
banco español.
Crédito documentario.

La empresa Ibérica S.A. va a realizar una operación de exportación a la empresa

argentina, Argentina Trade. La venta consiste en material cerámico por valor de
2 millones de euros, valor CIF puerto argentino.

El importador precisa tener la mercancía en su poder no más tarde del 1 de julio.

Aunque la operación se plantea a primeros de mayo, Ibérica S.A. no pone
inconveniente pues piensa que puede embarcar en el plazo de entrega que
impuesto por el importador.

La empresa española tiene referencias sobre de Argentina Trade y no son

suficientemente favorables, por lo que toma la decisión de llevar a cabo la venta
siempre y cuando se liquide mediante un crédito irrevocable. Así se lo comunica
a la empresa argentina y ésta accede a utilizar este medio de pago.

Las características del crédito negociadas entre comprador y vendedor son:

 Irrevocable
 Importe: 2.000.000 euros
 Posición de entrega: CIF en puerto argentino.
 Utilizable en las cajas del Banco Español.
 Emisión: 10 de mayo.
 Vencimiento: 20 de junio.
 Pagadero contra la presentación de:
- Factura comercial en tres ejemplares.

- Conocimiento de embarque limpio a bordo, a la orden del Banco

Argentino con la mención de flete pagado e indicando su
importe.

- Certificado o póliza de seguros.

- Certificado de calidad, expedido por Analistas de Mercancías S.A.

 Transbordos y/ o embarques parciales prohibidos.

El día 11 de mayo, el Banco Español recibe el crédito documentario procedente
del Banco Argentino. Al recibirlo, el Banco Español procede a cursar aviso a
Ibérica S.A., después de asegurarse la autenticidad.

Ibérica S.A., al recibo del crédito, sabe con certeza que si presenta la
documentación correcta antes de la fecha de vencimiento (20 de junio) cobrará
el importe de la exportación y comienza la fabricación de las mercancías sin
temor a la anulación del pedido, ya que el crédito tiene el carácter de irrevocable.

La única duda es que, al ser un crédito no confirmado, podría no ser pagadero

por el banco. El Banco Español le indica que, dada la categoría del Banco
Argentino emisor del crédito y la ausencia de riesgo país, está dispuesto a pagar
siempre y cuando la documentación que presente en cumplimiento de lo exigido
por el crédito sea correcta en todos sus extremos.

Con fecha del 10 de junio procede a embarcar las mercancías y presenta al Banco
Español los documentos exigidos por el crédito. Este examina rigurosamente la
documentación y, encontrándola conforme, procede a pagar el importe de la
operación al exportador, adeudándole las comisiones correspondientes según
sus tarifas.

El Banco Español envía los documentos al Banco Argentino. Éste procede a

revisarlos y encontrándolos conformes se los entrega a Argentina Trade, a la
que, simultáneamente, adeuda en cuenta corriente el contravalor de 2 millones
de euros. Previamente, el Banco Argentino ha situado los fondos
correspondientes en la cuenta en euros que mantiene en el Banco Español.
EXPORTACIÓN REEMBOLSADA MEDIANTE ORDEN DE PAGO SIMPLE EN
DÓLARES CANADIENSES

Ibérica, S.A. tiene un comprador en Canadá que reembolsa sus compras

mediante orden de pago simple en dólares canadienses.

Con fecha 1 de abril, embarca diversa mercancía con destino Ottawa por valor
de un millón de dólares canadienses, Tiene absoluta confianza en su comprador,
por lo que acepta que éste le reembolse mediante una orden de pago simple a
la recepción de la mercancía.

Con fecha 30 de abril, la empresa Canadá Trade solicita a su banco (Banco do

Ottawa) que emita una orden de pago simple a favor de Ibérica, S.A., por valor
de un millón de dólares canadienses ya que ha recibido la mercancía de
conformidad. La empresa española ha solicitado que la orden de pago sea
transmitida por vía "SWIFT" pues, en operaciones anteriores de características
similares, el abono se demoró mucho por haber sido emitidas las ordenes por
vía postal.

Ibérica, S.A., recibe el aviso do la orden de pago y como es una empresa que
reali-za, en ocasiones, pagos en dólares canadienses en concepto de royalties,
prefiere no cambiarlos a euros y ordena a su banco que los abone directamente
en una cuenta en divisas que mantiene en él.

EXPORTACION REEMBOLSADA MEDIANTE REMESA SIMPLE A LA VISTA

Ibérica, S.A., tiene un pedido valorado en un millón de euros procedente do la

em-presa francesa Poitiers, S.A.

Las relaciones entre ambas empresas son antiguas y su grado de confianza

mutua alto, por lo que la sociedad española factura mediante remesa simple
pagadera a la vista. Se trata, en definitiva, de realizar el envío de la mercancía
y de los documentos comerciales para, posteriormente, girar una letra de cambio
a cargo de Poitiers, S.A. que, al pagarla, liquidará la operación.

Con fecha 16 de junio la empresa española procede al envío de la mercancía y

de los documentos. Al desprenderse de los documentos, el riesgo implícito es
extre-madamente alto.

Posteriormente, con fecha 17 de junio, libra una letra de cambio, con

vencimiento a la vista, por un importe de un millón de euros a cargo de Poitiers,
S.A. A Ibérica, S.A. le parece más eficaz que la gestión de cobro de la letra la
haga su banco quién, además, podrá actuar mas eficazmente en caso de impago.
El banco francés recibe la letra y, al no estar ésta aceptada, entra en contacto,
como es lógico, con Poitiers, S.A..

La empresa francesa indica que ha recibido los documentos y que éstos son
con-formes con lo solicitado, por lo que autoriza al banco francés para que
proceda a su adeudo en la cuenta corriente que mantiene en esa entidad.

El Banco Francés comunica el día 20 de junio por fax al Banco Español el cobro
de la letra y procede a abonar su importe en la cuenta en euros que éste
mantiene, precisamente, en la entidad francesa.

A su vez, el banco del exportador (Banco Español) procede a efectuar el abono

en la cuenta en euros de Ibérica, S.A.
 CONCLUSIONES

Los medios o formas de pago internacional son de suma importancia en materia de

comercio ya que en una actividad comercial como es la compra-venta debe existir
medios de pago que sean adecuados y beneficios para ambas partes, por lo que se
ha tratado de hacerlos generales, para reducir o evitar controversias.

Por lo que, en leyes, se han especificado a los antes mencionados como tales,
dependiendo de lo que más les convenga al comprador y vendedor se escogerá un
modo de pago que sea eficiente y seguro, a la vez explicando los derechos y
obligaciones que tienen cada uno, así como los plazos que se les asigne. Estos se
adecuan dependiendo de la clase de operación o del tipo de comerciantes de
acuerdo a la distancia, confianza etc.