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INTEGRANTES:
Alburquerque Castillo, Jonathan
Grández Sotelo, Andrés
Julca Quispe, Nair
Morales Ruiz, Loren
Patiño Ascencio, Francesca
Lázaro Arroyo, Geraldine
PROFESOR:
Luis Ángel Fabián Sotelo
CURSO:
Gestión Financiera II
Análisis Interno
Empresa
La ventaja diferencial será “el diseño de los muebles con formas simples y modernas,
ofreciendo decoración a través del color y funcionalidad junto a el aprovechamiento en
espacios reducidos”, refiriéndonos con funcionalidad a la modularidad, practicidad y a
la garantía ofrecida de que nuestros productos cumplen plenamente la función para los
que fueron creados, considerando el ahorro de espacio.
Misión
“Ofrecer a nuestros clientes muebles para departamentos que combinen la
funcionalidad con el diseño creando formas decorativas a precios competitivos y de
calidad garantizada.”
Visión
“Liderar el mercado peruano en la comercialización de muebles funcionales con diseño
e incursionar en el mercado latinoamericano.”
Objetivos Estratégicos
Objetivos Específicos
Garantizar que las materias primas cumplan con nuestros estándares de calidad
para asegurar la calidad del producto terminado.
Reducir los costos de producción y distribución, sin sacrificar la calidad de los
productos.
Optimizar los tiempos de producción, para ser más eficientes.
Controlar procesos administrativos y operativos eficientes
Análisis Externo
TASA DE CAMBIO
El tipo de cambio el 2016 fue de 3324 soles por dólares lo cual provoco un ligero
respecto al cierre de fin de semana. esto ha influido en las tasas de interés de
préstamos en moneda nacional, asimismo moderó moderó su alza de hasta un 1,64%
en la apertura, tras una oferta de divisas de empresas locales que aprovecharon el alza
global del dólar y la caída de los mercados globales tras el inesperado triunfo del
"Brexit" El ministro de Economía, Alonso Segura, dijo a Reuters que monitoreaba el
impacto de corto plazo sobre los mercados tras el Brexit luego de afirmar que era
"preocupante" las "iniciativas separatistas en otros lados del mundo".
TASA DE INTERÉS
Objetivo
Supuestos
INVERSIÓN INICIAL
INVERSIONES S/.
ESTRUCTURA DE DEUDA
El préstamo que se solicitó al banco fue por S/. 69,900.00, cada uno de los tres
inversionistas aportaron S/29,985. El promedio de la TEA que brindo el banco fue de
11.74%, el préstamo se pagó en 5 años. Considerando lo anteriormente mencionado la
cuota mensual fue de S/.19266.20, durante 5 años, restando por pagar dos cuotas
para los años 2016 y 2017
SALDO
AÑO AMORTIZACIÓN INTERES CUOTA CAPITAL
0 - - - S/.69,900.00
1 S/.11,059.94 S/.8,206.26 S/.19,266.20 S/.58,840.06
2 S/.12,358.38 S/.6,907.82 S/.19,266.20 S/.46,481.68
3 S/.13,809.25 S/.5,456.95 S/.19,266.20 S/.32,672.43
4 S/.15,430.46 S/.3,835.74 S/.19,266.20 S/.17,241.97
5 S/.17,241.99 S/.2,024.21 S/.19,266.20 -S/.0.02
TASA
IMPUESTO 28% 0.28
CPPC
CPPC= 89955/159855∗20%+69900/159855∗12%(1−0.28)
VANE
TIRE
(𝑋_0−0.1495)/(0.42−0.1495)=(0−142287.33)/(−3439.85−142287.33)
TIRE= 41%
Costo de la construcción de un escritorio
MEDIDAS TOTAL
CANTIDAD DESCRIPCION
ESPESOR ANCHO LARGO MADERA
ESTRUCTURA
14.00
2 CUBIERTA 1 PULG PULG 5 PIES 11.67 PT
2 REGRUESO FRONTAL-POSTERIOR 1 PULG 2 PULG 5 PIES 1.67 PT
2.5
2 REGRUESO LATERAL 1 PULG 2 PULG PIES 0.83 PT
BASE
2.5
2 COSTADOS 1.5 PULG 25 PULG PIES 15.63 PT
1 MANDIL 1 PULG 14 PULG 5 PIES 5.83 PT
CAJONERA
1 COSTADO CAJONERA 1 PULG 14 PULG 2 PIES 2.33 PT
1.5
2 PARANTE CAJONERA 1 PULG 2 PULG PIES 0.50 PT
1.5
2 AMARRE LATERAL CAJONERA 1 PULG 2 PULG PIES 0.50 PT
AMARRE FRONTAL-POSTERIOR-
4 CAJONERA 1 PULG 2 PULG 2 PIES 1.33 PT
CAJONES
2 FRENTE CAJON 1 PULG 65 PULG 2 PIES 2.17 PT
0.75 1.5
4 COSTADO CAJON PULG 5 PULG PIES 1.88 PT
0.75 1.5
2 TRAS CAJON PULG 4.5 PULG PIES 0.84 PT
ACCESORIOS
3.5
1 ESCUADRA BASE 1 PULG 4.5 PULG PIES 1.31 PT
1 TAKE
56.53 pt x 30 unidades = 11695.9
PULGpt 3.5 PULG 1 PIES 0.29 PT
1 TIRADOR TOMEADO 2 PULG 2 PULG 1 PIES 0.33 PT
SUB TOTAL 1695.9 pt x s/. 3.00 = 5087.7 soles 47.11 PT
MERMA 20% 9.42PT
TOTAL MADERA 56.53 PT
COSTO DE MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCIÓN DEL LOTE DE 30
ESCRITORIOS
UNIDAD DE CANTIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO
TIPO ELEMENTO MEDIDA PRODUCTO TOTAL UNIDAD TOTAL
MATERIA MADERA
PRIMA CAOBA PT 56.53 1695.9 S/.3.00 S/.5,087.70
MANO DE OBRA
REMUNERACION BRUTA DESCUENTOS APORTACIONES
IMPTO. REMUNE
Descrpcion N° de Rem. Provision 5ta Total RACION
Area De Cargo Empleados Rem. Bruta Bruta Gratificacion TOTAL CATEG. ONP Dscto. NETA ESSALUD CTS Total
production operations 3 1200 3600 600 4200 546.00 546 3654.00 378.00 308.33 686.33
Total 4340.33
COSTO VARIABLE TOTAL DE LA PRODUCCION DEL
LOTE DE ESCRITORIOS EN MADERA CAOBA
ESTADO DE RESULTADOS
Presupuesto de Caja
FLUJO DE CAJA
PROYECCION DE VENTAS
NUEVOS SOLES
2016 2017 2018 2019 2020
DEMANDA (unid) 1300 1354 1609 1926 2184
VENTAS(S/.) 1,185,745 1,229,499 1,274,130 1,319,744 1,368,574
A continuación la proyección de los gastos mensuales que luego hemos utilizado para calcular el incremento de gastos de los
siguientes años.
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
GASTOS DE VENTAS
comisiones 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 15000
viaticos 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000
Total Gastos de Ventas 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000
GASTOS DE MARKETING
folleteria 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
publicidad 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 27000
promociones -- -- -- -- -- -- 5000 -- -- -- -- 5000 10000
Total Gastos de Marketing 3250 3250 3250 3250 3250 3250 8250 3250 3250 3250 3250 8250 49000
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Luz-agua 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000
telefono + internet 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Alquiler oficina 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 13200
Alquiler produccion 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Total Gastos Administrativos 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 61200
Total 9850 9850 9850 9850 9850 9850 14850 9850 9850 9850 9850 14850 128200
Hemos trabajado los gastos de planilla de un mes para calcular el incremento de gastos de los siguientes años.
GASTOS DE PLANILLA
MENSUAL
En nuevos
soles
REMUNERACION DESCUENTO APORTACIONE
BRUTA IMPTOS S
N° REM REM PROV TOTA REMU ESSAL
ARE CARGO DE . . TOTAL . 5t ONP
L
NET UD CTS TOTA
BRUT GRAT DSCTO AAA
A a
CATEG L
BRUTAA .
gerencia gerente 1 450 450 75 525 . 460.7 682.5 1143.2 4106.7 472.5 385.4 857.9
general
Marketin general
Jef 1 0
350 0
350 058 0
408 5283. 530.8
0 5814.3 5
3269.0 0
367.5 2
299.7 2
667.2
g
Marketin e
Diseñado 1 0
300 0
300 3
50 3
350 5
194.8 3
455.0 3
649.8 0
2850.1 0
315.0 7
256.9 7
571.9
gventa rvendedo 2 0
110 0
220 036 0
256 8 0
333.6 8 333.6 3
2233.0 0
231.0 4
188.4 4
419.4
s r
Jefe 0 0 7 7 7 7 0 0 3 3
Produccio de
Operacione 1 150 150 25 175 227.5 227.5 1522.5 157.5 128.4 285.9
nproduccio soperario 3 0
120 0
360 0
60 0
420 0
546.0 0 54 0
3654.0 0
378.0 7
308.3 7
686.3
n
administracion s
administrado 1 0
300 0
300 50
0 0
350 0
194.8 455.0 6
649.8 0
2850.1 0
315.0 3
256.9 3
571.9
contabilidad r
contado 1 0
300 0
300 050 0350 8
194.8 0
455.0 8
649.8 3
2850.1 0
315.0 4
256.9 4
571.9
r TOTA 1 0
2080 0
2430 0
0 28350.0
4050.0 8
1328.8 0
3685.5 8
5014.3 3
23335.6 0
2551.5 4
2081.2 4
4632.7
L 1 0 0 0 0 8 0 8 3 0 5 5
ESTRUCTURA PARTICIPACION
S/. COSTO
DE DEUDA %
Deuda 69900 44% 12%
Patrimonio 89955 56% 20%
TOTAL
159855 100%
INVERSION
CPPC = 14.95%
VANE
62346 64584 66868 69202 231555
VANE = −159855 + + + + +
1.1495 1.1495 1.1495 1.1495 (1.1495)
TIRE
TASA = 42.00%
VANE = -159855 43905.46 32029.58 23353.58 17020.19 40106.34
VANE = -3439.85
𝑋 − 0.1495 0 − 142287.33
=
0.42 − 0.1495 −3439.85 − 142287.33
TIRE= 41%
Utilizando la tasa de CPPC 14.95% el Valor Actual Neto es S/. 142,287.33 lo que quiere
decir que no sólo cubre nuestra inversión inicial sino que además nos genera una
ganancia de S/. 142,287.33. La Tasa Interna de Retorno es 41% quiere decir que el
rendimiento del negocio es mayor a la tasa del promedio de capital (14.95%).
FINANCIAMIENTO BCP
PRESTAMO : 30000
TEA : 9.05%
PLAZO : 5 años
CUOTA ? ?????
? ? ????? = 7722.78
CONSTANTE : ? ? ?? ? ? ????? ?? ?
89955/151322.60*20%+61367.60/151322.60*9.05%(1
CPPC= -0.28)
VANF
TIRF
12885.5
VANF = -129855 37421.06 26248.62 18397.28 8 31547.34
VANF = -3355.12
(𝑋_0−0.1495)/(0.48−0.1495)=(0−148122.04)/(−3355.12−148122.04)
TIRF= 47%
FINANCIAMIENTO BCP
PRESTAMO -30000
TEA 30%
PLAZO 5 años
CPPC
CPPC= 89955/151322.60*20%+61367.60/151322.60*30%(1-0.28)
VANF
𝑉𝐴𝑁𝐹=−15132.60+55383.17/(1.1731)^1 +57494.97/(1.1731)^2 +59640.16/(1.1731)^3 +61823.12/(1.1731)^4
+224012/〖(1.1731)〗^5