COMPAÑÍA XYZ S.A.S.

Fecha de la Audito 24-August-19

CEDULA: SUMARIA EFECTIVO Y EQUIVALENTES- BANCO
Responsables:

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 AÑO ACTUAL

Elaboro: Superviso: YULIANA PINZÓN

Saldos Ajustes y Reclasificaciones

Descripcion Referencia
Año Anterior Año Actual Debito Credito
CAJA A-1 ϕ 12,000,000 ϕ 10,340,400
Deposito e instituciones financieras A-2 ϕ 3,500,000 ϕ 168,340 ₳ 2,151,185 922,639
Fondos de usos restringido A-3 ϕ - ϕ 32,000,000
Equivalentes de efectivo A-4 ϕ 5,000,000 ϕ 11,000,000

Σ $ 20,500,000 $ 53,508,740 $ 2,151,185 $ 922,639

Marcas: Conclusiones:
Σ Totalizado
Para el efectivo y el equivalente de Efectivo con el que cuenta la com
ϕ Confrontado con libros lo que compone los depósitos en instituciones financieras, damos un
con salvedad, debido a la insconsistencia presenta en una de sus cue
realizar la respectiva conciliación. El ajuste que se realizo es represen
 Para el efectivo y el equivalente de Efectivo con el que cuenta la com
lo que compone los depósitos en instituciones financieras, damos un
₳ Ajuste con salvedad, debido a la insconsistencia presenta en una de sus cue
realizar la respectiva conciliación. El ajuste que se realizo es represen
 A

24-August-19

INZÓN

Saldo Auditado
Año Actual
10,340,400
1,396,886
32,000,000
11,000,000

Σ $ 54,737,286

que cuenta la compañía, en

ancieras, damos una opinión
en una de sus cuentas al
realizo es representativo.
 COMPAÑÍA XYZ S.A.S.
Fecha de la Audito 24-August-19
CEDULA: ANALÍTICA - BANCOS
Responsables:

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 AÑO ACTUAL

Elaboro: Superviso:

Saldos Ajustes y Reclasificaciones

Descripcion Referencia
Año Anterior Año Actual Debito Credito
BANCOS - Cuenta Corriente A-2-1 ϕ 1,500,000 ϕ - 589,323 ₳ 2,151,185 922,639
BANCOS - Cuenta de Ahorros A-2-2 ϕ 2,000,000 ϕ 757,663

A-2 Σ $ 3,500,000 $ 168,340 $ 2,151,185 $ 922,639

Marcas: Conclusiones:
Σ Totalizado
Para el analisis de Bancos- Cuenta Corriente, se da una opinión con s
ϕ Confrontado con libros por la evidencia obtenida de la cuenta corriente del banco 1. En cuan
Bancos - Cuenta de ahorros, no se ha realizado el respectivo proceso
por lo que aún no se puede emitar ninguna clase de opinión.
 Para el analisis de Bancos- Cuenta Corriente, se da una opinión con s
por la evidencia obtenida de la cuenta corriente del banco 1. En cuan
₳ Ajuste Bancos - Cuenta de ahorros, no se ha realizado el respectivo proceso
por lo que aún no se puede emitar ninguna clase de opinión.
 A-2

24-August-19

Saldo Auditado
Año Actual
639,223
757,663

Σ $ 1,396,886

una opinión con salvedad

el banco 1. En cuanto a
espectivo proceso auditos,
de opinión.
 COMPAÑÍA XYZ S.A.S.
Fecha de la Audito 24-August-19
CEDULA: SUB - ANALITICA - BANCOS CTA. CORRIENTE
Responsables:

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 AÑO ACTUAL

Elaboro: Superviso:

Saldos Ajustes y Reclasificaciones

Descripcion Referencia
Año Anterior Año Actual Debito Credito
Banco 1 - cuenta corriente A-2-1-1 ϕ 500,000 - 519,073 ₳ 697,185 178,112
Banco 2 - cuenta corriente A-2-1-2 ϕ 1,000,000 - 70,250 ₳ 1,454,000 744,527

A-2-1 Σ $ 1,500,000 -$ 589,323 $ 2,151,185 $ 922,639

Conclusiones:
Marcas: Evidenciamos que segun la confirmación que enviaron los respectivos banc
Σ Totalizado después de realizar las respectivas conciliaciones la empresa representa fiel
bajo norma internacional la cuenta corriente del banco 2. Sin embargo se p
ϕ Confrontado con libros inconsistencia en la cuenta corriente del banco 1, en cuanto a el saldo en lib
que al realizar la conciliación se sigiue presentando una diferencia que afec
verdadero saldo.
 bajo norma internacional la cuenta corriente del banco 2. Sin embargo se p
inconsistencia en la cuenta corriente del banco 1, en cuanto a el saldo en lib
₳ Ajuste que al realizar la conciliación se sigiue presentando una diferencia que afec
verdadero saldo.
 A-2-1

24-August-19

Saldo Auditado
Año Actual
-
639,223

Σ $ 639,223

los respectivos bancos,y

presa representa fielmente y
2. Sin embargo se presenta una
anto a el saldo en libros, por lo
diferencia que afecta el
 COMPAÑÍA XYZ S.A.S.
Fecha de la Audito 24-August-19
CEDULA: DETALLE
Responsables:

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 AÑO ACTUAL

Elaboro: Superviso:

Saldos Ajustes y Reclasificaciones

Descripcion Referencia
Año Anterior Año Actual Debito Credito
Saldo en libros A-2-1-1-1 ϕ 500,000 - 519,073 ❷
Notas débito A-2-1-1-2 4,112
Chequera + IVA 16% A-2-1-1-3 174,000
Cheques pendientes de cobro A-2-1-1-4 ₳ 200,000
Cheque devuelto A-2-1-1-5 ₳ 100,000
Ajuste por sobre giro A-2-1-1-6 ₳ 397,185

A-2-1-1 Σ $ 500,000 -$ 519,073 Σ $ 697,185 $ 178,112

❶ ❶

Marcas: Conclusiones:
Σ Totalizado ❶ Se debe relizar un ajuste en las partidas que se encuentran pendiente
ϕ Confrontado con libros contabilizar.
₳ Ajuste ❷ Bajo Niif no pueden existir saldos negativos, por lo tanto se solicta re
reajuste a una cuenta del pasivo ya sea comosobregiro o obligación
para relizar el ajuste correspondiente.
 Bajo Niif no pueden existir saldos negativos, por lo tanto se solicta re
reajuste a una cuenta del pasivo ya sea comosobregiro o obligación
❶ Descripción de la Observacíon Encontrada para relizar el ajuste correspondiente.

❷ Descripción de la Observacíon Encontrada

 A-2-1-1

24-August-19

Saldo Auditado
Año Actual
- 519,073
₳ - 4,112
₳ - 174,000
200,000
100,000
397,185

Σ $ -

cuentran pendientes de

o tanto se solicta relizar un

egiro o obligación financiera
 COMPAÑÍA XYZ S.A.S.
Fecha de la Audito 24-August-19
CEDULA: DETALLE
Responsables:

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 AÑO ACTUAL

Elaboro: Superviso:

Saldos Ajustes y Reclasificaciones

Descripcion Referencia
Año Anterior Año Actual Debito Credito
Saldo en libros A-2-1-2-1 ϕ 1,000,000 - 70,250
Notas débito A-2-1-2-2 744,527
Notas crédito A-2-1-2-3 ₳ 500,000
Cheques pendientes de cobro A-2-1-2-4 ₳ 954,000

A-2-1-2 Σ $ 1,000,000 -$ 70,250 Σ $ 1,454,000 $ 744,527

❶ ❶

Marcas: Conclusiones:
Σ Totalizado
ϕ Confrontado con libros ❶ Se debe relizar un ajuste en las partidas que se encuentran pendiente
contabilizar,según el extracto enviado por el banco
 Se debe relizar un ajuste en las partidas que se encuentran pendiente
₳ Ajuste contabilizar,según el extracto enviado por el banco
❶ Descripción de la Observacíon Encontrada
 A-2-1-2

24-August-19

Saldo Auditado
Año Actual
- 70,250
₳ - 744,527
500,000
954,000

Σ $ 639,223

cuentran pendientes de
o
 CONCILIACION BANCARIA

Empresa: COMPAÑÍA XYZ

Nit 900,515,490

Banco donde se posee la cuenta

Oficina
Ciudad

Tipo de cuenta
Corriente x
de Ahorros
Fondo Común o Fiduciario

Número de la cuenta BANCO 1

Fecha de Corte en la que se

efectúa la conciliación

Saldo según libros $(514.777)

Menos: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro

ante la entidad bancaria
Beneficiario No. Cheque Valor
$200.000 A-2-1-1-4

$200.000

Mas: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando el saldo en
extracto pero que todavía se hallan pendientes de registrar en la contabilidad
Concepto Valor
 $-

Menos: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo el saldo
en extracto pero que todavía se hallan pendientes de registrar en la contabilidad
Concepto Valor
GMF 4*1000 $4.112 A-2-1-1-2
Sobregiro $4.296
Chequera $150.000 A-2-1-1-3
IVA Chequera $24.000 A-2-1-1-3
$182.408

Total Saldo según Extracto $(497.185) $(397.185)

$(100.000)
 CONCILIACION BANCARIA

Empresa: COMPAÑÍA XYZ

Nit 900,515,490

Banco donde se posee la cuenta

Oficina
Ciudad

Tipo de cuenta
Corriente x
de Ahorros
Fondo Común o Fiduciario

Número de la cuenta BANCO 2

Fecha de Corte en la que se

efectúa la conciliación

Saldo según libros $(70.250)

Menos: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro ante la

entidad bancaria
Beneficiario No. Cheque Valor
$954.000 A-2-1-2-4

$954.000

Mas: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando el saldo en
extracto pero que todavía se hallan pendientes de registrar en la contabilidad
Concepto Valor
$500.000 A-2-1-2-3
 $500.000

Menos: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo el saldo en
extracto pero que todavía se hallan pendientes de registrar en la contabilidad
Concepto Valor
$744.527 A-2-1-2-2

$744.527

Total Saldo según Extracto $639.223 $639.223

$-
 COMPAÑÍA XYZ S.A.S.

Nombre de la Planilla Marcas Estándar

Fecha de la auditoría 8/24/2019

Persona que elabora la auditoria

SIMBOLO DESCRIPCIÓN

Revisado

© Revisado y Cruzado

ϕ Confrontado con libros

Σ Totalizado

₳ Ajuste

® Reclasificación

❶ Descripción de la Observacíon Encontrada

❷ Descripción de la Observacíon Encontrada

҂ Diferencia en recibos de caja

∆ Circulización negativa