ACERO COMERCIAL ECUATORIANO S.A.

SIMBOLOGÍA UTILIZADA
ME =
B =
E =
INA =
INE =
RCIAL ECUATORIANO S.A.
ADA VALORACIÓN DEL RIESGO
Procedimiento muy eficaz 1
Procedimiento bueno 2
Procedimiento eficaz 3
Procedimiento inadecuado 4
Procedimiento inexistente 5
Ambiente de Control
1.1 Mostrar Actitud de Respaldo y Compromiso
1.¿ El personal conoce los valores eticos y ls normas de conducto con los que se debe manejar dentro de la empresa y su area
2.-¿Existen capacitaciones continuas en las qye todo el personal de la empresa es preparado de manera adecuada para maneja

1.2 Ejercer la Responsabilidad de Vigilancia

1.¿Realiza la administracion una descripcion correcta para los perfiles y puestos en la que se define las funciones que va a reali
2.¿Existe constancia de que los mienbros del organo de gobierno de la empresa tiene la sufieciente capacidad y pericia para re

1.3-Establecer la estructura, Responsabilidad y Autoridad

1.¿ Establece la administracion una estructura organizacional en la que se asigne las responsabilidades de cada unidad de la ins
2.-¿Se realiza de manera correcta la asigancion y delegacion de autoridad al personal escogido para formar parte de los puesto

1.4-Demostrar Compromiso con la Competencia Profesional

1.¿ El personal posee la experiencia profesional necesario y las habilidads pertienentes para hacer ejercicios de cada uno de su
2.-¿La administracion desarrolla procedimientos que permitan conocer si un candidato posee las competencias profesionales p

1.5- Establecer la estructura para el Reforzamiento de la Rendicion de Cuentas

1.-¿ Se difunde y promueve la rendicion de cuentas por cada cargo desempeñado dentro de la institucion basada en la compet
2.-¿Se realiza periodicamente evaluaciones de desempeño al personal en las que se muestren el nivel competitivo y la respons

Administración de Riesgos
Principio 6.- Definir Objetivos y tolerancias Al Riesgo
1.       ¿Los objetivos de información a cargo del área son difundidos al personal en un periodo determinado?

Principio 7.- Identificar, Analizar Y Responder a los Riesgos

1.       ¿Se implementan estrategias para mitigar riesgos que se dentro del área de trabajo?

Principio 8.- Considerar al Riesgo de Corrupción

1.       ¿El personal conoce el programa de promoción de la integridad con que se debe dirigir dentro del área de

Principio 9.- Identificar Analizar y Responder al Cambio

1.       ¿Se difunde al personal mediante líneas de reportes sobre el análisis y respuesta al cambio que se realiza e

Actividades de Control
Principio 10.- Diseñar Actividades de Control
1.       ¿La administración informa el diseño de las actividades de control apropiadas al control interno al persona

Principio 11.- Diseñar Actividades para los Sistemas de Información

1.       ¿Al personal conoce los objetivos de procesamiento de información evaluados por la administración?

Principio12.- Implementar Actividades d Control

1.       ¿Se le orienta al personal sobre el número de políticas necesarias para el proceso operativo dadas por la ad
Información Y Comunicación
Principio 13.- Usar Información de calidad
1.       ¿Se aplica la información de calidad para la tomas de decisiones que se realice dentro del área para logar o

Principio 14.- Comunicar Internamente

1.       ¿Se evalúa constantemente los métodos de comunicación de la empresa con las herramientas adecuadas p

Principio 15.- Comunicar Externamente

1.       ¿Se seleccionan métodos apropiados para informarse externamente los cuales son dados por la administra

Supervisión
Principio 16.- Realizar Actividades de supervisión
1.       ¿Se supervisa al personal sobre el control interno mediante evaluaciones y autoevaluaciones periódicamen

Principio 17.-Evaluar los problemas y corregir las deficiencias

1.       ¿Se le reporta al personal sobre los problemas de control interno que haya detectado en la empresa?
r dentro de la empresa y su area de trabajo ?
de manera adecuada para manejar un programa de promocion de la integridad ?

define las funciones que va a realizar dentro de la entidad?

ciente capacidad y pericia para realizar una evaluacion de control interno ?

bilidades de cada unidad de la institucion de manera eficaz?

o para formar parte de los puestos claves de la empresa?

hacer ejercicios de cada uno de sus cargos?

las competencias profesionales para desempeñar dentro de la area?

a institucion basada en la competencia profesional, la integracion, los valores eticos y las normas de conducta establecidos?
n el nivel competitivo y la responsabilidad profesional que se tiene cada uno de los cargos?

en un periodo determinado?

e debe dirigir dentro del área de la empresa?

spuesta al cambio que se realiza en un tiempo determinado?

adas al control interno al personal del área que realiza dentro de la entidad?

ados por la administración?

proceso operativo dadas por la administración?

ealice dentro del área para logar objetivos y enfrentar riesgos asociados?

con las herramientas adecuadas para comunicar internamente la información del personal?

uales son dados por la administración de la empresa?

y autoevaluaciones periódicamente?

a detectado en la empresa?
ucta establecidos?
 ACERO COMERCIAL ECUATORIANO S.A.
S&B CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
ÁREA DE PRODUCCIÓN

Período Auditoría: 2017-2018

Fecha de aplicación:

Elaborado por:

Fecha:
Funcionarios entrevistados:
Cargo:

COSO III
1. AMBIENTE DE CONTROL
1.1 Mostrar Actitud de Respaldo y Compromiso
N° PREGUNTA SI NO NA
¿ El personal conoce los valores éticos
y las normas de conducta con los que
1 ME 0
se debe manejar dentro de la empresa
y su área de trabajo ?

¿Existen capacitaciones continuas en

las que todo el personal de la empresa
2 es preparado de manera adecuada B 0
para manejar un programa de
promoción de la integridad ?

TOTAL
1.2 Ejercer la Responsabilidad de Vigilancia
N° PREGUNTA SI NO NA

¿Realiza la administración una

descripción correcta para los perfiles y
3 puestos en la que se define las B 0
funciones que va a realizar dentro de
la entidad?

¿Existe constancia de que los

miembros del Órgano de Gobierno de
4 la empresa tiene la suficiente ME 0
capacidad y pericia para realizar una
evaluación de control interno ?

TOTAL
1.3 Establecer la Estructura, Responsabilidad y Autoridad
N° PREGUNTA SI NO NA
 ¿ Establece la administración una
estructura organizacional en la que se
5 asigne las responsabilidades de cada ME 0
unidad de la institución de manera
eficaz?

¿Se realiza de manera correcta la

asignación y delegación de autoridad
6 ME 0
al personal escogido para formar parte
de los puestos claves de la empresa?

TOTAL
1.4 Demostrar Compromiso con la Competencia Profesional
N° PREGUNTA SI NO NA
¿ El personal posee la experiencia
profesional necesario y las habilidades
7 ME 0
pertinentes para hacer ejercicio de
cada uno de sus cargos?

¿La administración desarrolla

procedimientos que permitan conocer
8 si un candidato posee las E 0
competencias profesionales para
desempeñar dentro cada área?

TOTAL
1.5 Establecer la estructura para el Reforzamiento de la Rendición de Cuentas
N° PREGUNTA SI NO NA

¿ Se difunde y promueve la rendición

de cuentas por cada cargo
desempeñado dentro de la institución
9 ME 0
basada en la competencia profesional,
la integración, los valores éticos y las
normas de conducta establecidos?

¿Se realiza periódicamente

evaluaciones de desempeño al
personal en las que se muestren el
10 ME 0
nivel competitivo y la responsabilidad
profesional que se tiene cada uno de
los cargos?

TOTAL
TOTAL AMBIENTE DE CONTROL
2. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
2.1 Definir Objetivos y Tolerancias al Riesgo
N° PREGUNTA SI NO NA
 ¿Los objetivos de información a cargo
11 del área son difundidos al personal en 0 0
un período determinado?
12 0 0
TOTAL
2.2 Identificar, Analizar y Responder a los Riesgos
N° PREGUNTA SI NO NA
¿Se implementan estrategias para
13 mitigar riesgos que se dentro del área 0 0
de trabajo?
14 0 0
TOTAL
2.3 Considerar al Riesgo de Corrupción
N° PREGUNTA
¿Se implementan estrategias para SI NO NA
13 mitigar riesgos que se dentro del área 0 0
14 de trabajo? 0 0
TOTAL
 S.A.
OL INTERNO C.I.1

echa de aplicación: 31 de enero de 2018

laborado por: SD & BG

mpromiso
OBSERVACIONES RIESGO

3
ilancia
OBSERVACIONES RIESGO

3
d y Autoridad
OBSERVACIONES RIESGO
 1

2
cia Profesional
OBSERVACIONES RIESGO

4
a Rendición de Cuentas
OBSERVACIONES RIESGO

2
14
OS
Riesgo
OBSERVACIONES RIESGO
 0
os Riesgos
OBSERVACIONES RIESGO

0
ción
OBSERVACIONES RIESGO

0
 PLANTILLA RESUMEN DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
S&B ACERO COMERCIAL ECUATORIANO S.A.
ÁREA DE PRODUCCIÓN
EVALUADORES: SD & BG FECHA INICIO:
FECHA FINAL:

RIESGO
COMPONENTE EVALUADO PROMEDIO
1A5
1. AMBIENTE DE CONTROL
1.1 Mostrar Actitud de Respaldo y Compromiso 3
1.2 Ejercer la Responsabilidad de Vigilancia 3
1.3 Establecer la Estructura, Responsabilidad y Autoridad 2
1.4 Demostrar Compromiso con la Competencia Profesional 4
1.5 Establecer la estructura para el Reforzamiento de la
Rendición de Cuentas 2
PONDERACIÓN AMBIENTE DE CONTROL
2.8
TOTAL COMPONENTES EVALUADOS
2.8

CALIFICACIÓN TOTAL EVALUACIÓN

INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS PUNTOS INTERPRETACIÓN
Riesgo Alto 301-400 SCI NO CONFIABLE
Moderadamente Alto 231-300 SCI DÉBIL
Moderado 176-250 SCI CONFIABLE
Bajo 100-175 SCI EFECTIVO
 C.M.1

31 de enero de 2018
31 de abril de 2018

PONDERACIÓN PUNTAJE

14 39.2

14 39.2
 ACERO COMERCIAL ECUATORIANO S.A.
S&B CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
ÁREA FINANCIERA

Período Auditoría: 2017-2018

Fecha de aplicación:

Elaborado por:

Fecha:
Funcionarios entrevistados:
Cargo:

COSO III
1. AMBIENTE DE CONTROL
1.1 Mostrar Actitud de Respaldo y Compromiso
N° PREGUNTA SI NO NA

¿ El personal conoce los valores éticos y

las normas de conducta con los que se
1 B 0
debe manejar dentro de la empresa y su
área de trabajo ?

¿Existen capacitaciones continuas en las

que todo el personal de la empresa es
2 preparado de manera adecuada para 0 INE
manejar un programa de promoción de
la integridad ?

TOTAL
1.2 Ejercer la Responsabilidad de Vigilancia
N° PREGUNTA SI NO NA

¿Realiza la administración una

descripción correcta para los perfiles y
3 0 INE
puestos en la que se define las funciones
que va a realizar dentro de la entidad?

¿Existe constancia de que los miembros

del Órgano de Gobierno de la empresa
4 tiene la suficiente capacidad y pericia 0 INA
para realizar una evaluación de control
interno ?

TOTAL
1.3 Establecer la Estructura, Responsabilidad y Autoridad
N° PREGUNTA SI NO NA
 ¿ Establece la administración una
estructura organizacional en la que se
5 asigne las responsabilidades de cada B 0
unidad de la institución de manera
eficaz?

¿Se realiza de manera correcta la

asignación y delegación de autoridad al
6 0 INA
personal escogido para formar parte de
los puestos claves de la empresa?

TOTAL
1.4 Demostrar Compromiso con la Competencia Profesional
N° PREGUNTA SI NO NA

¿ El personal posee la experiencia

profesional necesario y las habilidades
7 ME 0
pertinentes para hacer ejercicio de cada
uno de sus cargos?

¿La administración desarrolla

procedimientos que permitan conocer si
8 un candidato posee las competencias 0 INA
profesionales para desempeñar dentro
cada área?

TOTAL
1.5 Establecer la estructura para el Reforzamiento de la Rendición de Cuentas
N° PREGUNTA SI NO NA

¿ Se difunde y promueve la rendición de

cuentas por cada cargo desempeñado
dentro de la institución basada en la
9 E 0
competencia profesional, la integración,
los valores éticos y las normas de
conducta establecidos?

¿Se realiza periódicamente evaluaciones

de desempeño al personal en las que se
10 muestren el nivel competitivo y la 0 INA
responsabilidad profesional que se tiene
cada uno de los cargos?

TOTAL
TOTAL AMBIENTE DE CONTROL
S.A.
OL INTERNO C.I.2

cha de aplicación: 31 de enero de 2018

aborado por: SD & BG

promiso
OBSERVACIONES RIESGO

7
ancia
OBSERVACIONES RIESGO

9
y Autoridad
OBSERVACIONES RIESGO
 2

6
ia Profesional
OBSERVACIONES RIESGO

5
a Rendición de Cuentas
OBSERVACIONES RIESGO

7
34
 PLANTILLA RESUMEN DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
S&B ACERO COMERCIAL ECUATORIANO S.A.
ÁREA FINANCIERA
EVALUADORES: SD & BG FECHA INICIO:
FECHA FINAL:

RIESGO
COMPONENTE EVALUADO PROMEDIO
1A5
1. AMBIENTE DE CONTROL
1.1 Mostrar Actitud de Respaldo y Compromiso 7
1.2 Ejercer la Responsabilidad de Vigilancia 9
1.3 Establecer la Estructura, Responsabilidad y Autoridad 6
1.4 Demostrar
1.5 Establecer Compromiso
la estructura para con la Competencia
el Reforzamiento de Profesional
la Rendición de 5
Cuentas 7

PONDERACIÓN AMBIENTE DE CONTROL 6.8

TOTAL COMPONENTES EVALUADOS 6.8

CALIFICACIÓN TOTAL EVALUACIÓN

INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS PUNTOS INTERPRETACIÓN
Riesgo Alto 301-400 SCI NO CONFIABLE
Moderadamente Alto 231-300 SCI DÉBIL
Moderado 176-250 SCI CONFIABLE
Bajo 100-175 SCI EFECTIVO
 C.M.2

31 de enero de 2018
31 de abril de 2018

PONDERACIÓN PUNTAJE

34 231.2

34 231.2