UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL

Facultad de Ciencias Administrativas

Nombre: Fenel Aray

Fecha: 29 de oct. de 19
Materia: Auditoria Forense
Tema: Conceptos, definición, alcance

Alcance.- conceptualizar a la auditoria forense a través del estudio profundo de la definición de la

auditoria forense y que vaya de la mano de sus conceptos principales y las maneras que se pueden
prevenir los problemas presentados en cada caso.

Objetivos.- adquirir conocimientos de la auditoria forense en lo que se refiere a su definición, alcance e

incluso su utilidad en la empresa pudiendo determinar los posibles causas de errores y fraude
presentados en las organizaciones con las respectivas evidencia de cada caso.

Desarrollo.-
Es el uso de técnicas de investigación criminalística, integradas con la
contabilidad, conocimientos jurídico-procesales, y con habilidades en finanzas
y de negocio, para manifestar información y opiniones, como pruebas en los
tribunales. El análisis resultante además de poder usarse en los tribunales puede
servir para resolver las disputas de diversas índoles, sin llegar a sede
jurisdiccional.

La exploración o examen crítico de las

Es aquella labor de auditoría que se enfoca en la actividades, operaciones y hechos
prevención y detección del fraude financiero; por económicos, incluidos sus procesos
ello, generalmente los resultados del trabajo del integrantes, mediante la utilización de
auditor forense son puestos a consideración de la procedimientos técnicos de auditoría, a través
justicia, que se encargará de analizar, juzgar y de los cuales se busca determinar la
sentenciar los delitos cometidos (corrupción ocurrencia de hechos ilícitos relacionados con
financiera, pública o privada). el aprovechamiento ilegal de los bienes y
recursos de un ente público o privado. Tales
procedimientos tienen por finalidad obtener
AUDITORIA evidencia válida y suficiente para ser usada
FORENSE ante las autoridades jurisdiccionales.
Es una ciencia que permite reunir y presentar
información financiera, contable, legal,
administrativa e impositiva, en una forma que Es la ciencia que permite reunir y presentar
será aceptada por una corte de jurisprudencia información financiera, contable, legal,
contra los perpetradores de un crimen administrativa para que sea aceptada por
económico, por lo tanto, existe la necesidad de una corte o un juez en contra de los
preparar personas con visión integral, que responsables de un crimen económico.
faciliten evidenciar delitos.

Es un proceso de fiscalización, control e investigación aplicado a cierta información

(financiera, contable, legal, administrativa, impositiva, etc.) y presentado en una
forma que será aceptada por una corte de jurisprudencia contra perpetradores de
crímenes económicos y/o delitos tales como: la corrupción administrativa, el fraude
contable, el delito en los seguros, el lavado de dinero y el terrorismo, entre otros.
Este tipo de auditoría especializada, a diferencia de las demás, tiene un alcance del cien por
ciento en su evaluación y revisión, ya que es indispensable investigar todas las partidas y
movimientos que fueron realizados en el periodo de revisión, para no omitir ningún dato y
poder recabar toda la información necesaria para la detección del fraude.

Adjuntando también que los principales objetivos de esta auditoría son los siguientes:
 Luchar contra la corrupción y el fraude
 Evitar la impunidad
 Disuadir, en los individuos, las prácticas deshonestas, promoviendo la responsabilidad y
transparencia en los negocios.
 Evaluar la credibilidad de los funcionarios e
 instituciones públicas

Comentario

La Auditoría Forense también es reconocida como una auditoria especializada en la obtención de

evidencias, es decir, contiene una utilidad elevada en el proceso de probar determinados errores o fraudes
claves los cuales entorpecen el funcionamiento correcto de la empresa en cuanto al ámbito de
administración o distribución del efectivo. Estos problemas resultantes son presentados ante un corte de
justicia con el propósito de comprobar delitos o dirimir disputas legales en lo que conlleva un papel
fundamental las evidencias encontradas detenidamente y comprobadas previamente en la auditoria
forense y especialmente se puede concluir que este tipo de auditoria busca que minimice el lavado de
dinero, financiar operaciones ilícitas y ocultar los resultados de los diversos delitos.

Bibliografía
Rozas, Alan. (2009). Auditoria forense. Revista de la Facultad de Ciencias Contables. Recuperado de:
/4825-Texto%20del%20artículo-16302-1-10-20140312.pdf