Classification: Confidential 1

Universidad Abierta y a Distancia de México

Junio del 2019

Universidad Abierta y a Distancia de México

U3. Actividad integradora. Evaluación financiera del plan de negocio

Alumno: ES1410904850. Unidad 3

Plan de negocios

División de Ciencias sociales y administrativas | Gestión y administración de PyMES

Classification: Confidential
 Classification: Confidential 2
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Grupo restaurantero Del Carmen S.A. de C.V.

Punto de ventas y producción del producto:

Ubicación: Av. Ignacio Comofort s/n Colonia la Providencia, Metepec, Estado de México.

Tecnologias de producción

Classification: Confidential
 Classification: Confidential 3
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Presupuesto de Ingresos
Platillo 1 Platillo 2 Platillo 2 Total
Dia
q1 numero P1 precio Q1 Total q2 numero P2 precio Q2 Total q3 numero P3 precio Q3 Total Número Ingreso
sábado y Domingo 574 $ 130.00 $ 74,613.50 238 $ 175.00 $ 41,721.75 71 $ 105.00 $ 7,417.20 883 $ 123,752.45
Viernes 239 $ 130.00 $ 31,011.50 99 $ 175.00 $ 17,340.75 29 $ 105.00 $ 3,082.80 367 $ 51,435.05
Resto de la semana 71 $ 130.00 $ 9,210.50 29 $ 175.00 $ 5,150.25 9 $ 105.00 $ 915.60 109 $ 15,276.35
883 $ 114,835.50 367 $ 64,212.75 109 $ 11,415.60 1359 $ 190,463.85

Presupuesto de Inversión.

Infraestructura, maquinaria y Unidad de Costo Depreciación

Cantidad Especificaciones técnicas Inversión Totla
equipo medida unitario Anual

152.4CM ALTO X 100.4CM ANCHO X

Asador de carbón Summit 24
LICUADORA INDUSTRIAL 5
LITROS ACERO INOXIDABLE
Freidora TURBO 25 5 4Q HD
91CM PROFUNDIDAD, ASADOR DE
pieza 2 CARBÓN CON ENCENDIDO DE GAS $37,999.00 20% $75,998.00
IGNITION (TANQUE DESECHABLE SE
VENDE POR SEPARADO).
Licuadora industrial de 5 litros,
Fabricada en acero inoxidable,
Rompeolas troquelado.,Cable
tomacorriente de uso rudo. Foco
piloto que indica cuando la licuadora
está en uso., Tapa esférica con
empaque y tapón alimentador de
hule que se fija al vaso. Aspas de
pieza 2 abanico para una molienda más
$8,686.93 20% $17,373.86
densa y rápida. Asas cubiertas de
hule vulcanizado para mejor
manipulación del vaso y soportando
altas temperaturas., Broches
satinados con flejes templados que
garantiza un cierre hermético de la
tapa
1 tina en acero inoxidable 304, cap.
de 25.5 litros de aceite, medida
interior: frente: 0.436 m, fondo:
pieza 1 0.537 m, alto: 0.170 m. 2 canastillas
$23,464.48 20% $23,464.48
niqueladas con asa plastificada,
medida interior de cada una.

Ventilador Manual Para INALAMBRICO, LONGITUD 25 CM,

Asador
pieza 1 PLASTICO, SIN BATERIAS
$65.00 20% $65.00

4.83CM ALTO X 9.91CM ANCHO X

Rastrillo para carbón pieza 2 53.34CM PROFUNDIDAD
$399.00 20% $798.00

45.72CM ALTO X 2.54CM ANCHO X

Espátula Ancha pieza 2 15.24CM PROFUNDIDAD
$229.00 20% $458.00

4.57CM ALTO X 4.83CM ANCHO X

Cepillo para Parrilla pieza 2 40.64CM PROFUNDIDAD
$199.00 20% $398.00

2.54CM ALTO X 5.08CM ANCHO X

Pinzas pieza 2 52.71CM PROFUNDIDAD
$169.00 20% $338.00

$71,211.41 $118,893.34

Classification: Confidential
 Classification: Confidential 4
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Calculo de la Depreciación
Calculo de depreciaón
Infraestructura
Depreciació
, maquinaria y Inversión Totla
n Anual
equipo 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año Total

Asador de
carbón Summit 20% $75,998.00 $15,199.60 $15,199.60 $15,199.60 $15,199.60 $15,199.60 $75,998.00
24

LICUADORA
INDUSTRIAL 5
20% $17,373.86 $3,474.77 $3,474.77 $3,474.77 $3,474.77 $3,474.77 $17,373.86
LITROS ACERO
INOXIDABLE

Freidora
TURBO 25 5 4Q 20% $23,464.48 $4,692.90 $4,692.90 $4,692.90 $4,692.90 $4,692.90 $23,464.48
HD

Ventilador
Manual Para 20% $65.00 $13.00 $13.00 $13.00 $13.00 $13.00 $65.00
Asador

Rastrillo para
20% $798.00 $159.60 $159.60 $159.60 $159.60 $159.60 $798.00
carbón

Espátula Ancha 20% $458.00 $91.60 $91.60 $91.60 $91.60 $91.60 $458.00

Cepillo para
20% $398.00 $79.60 $79.60 $79.60 $79.60 $79.60 $398.00
Parrilla

Pinzas 20% $338.00 $67.60 $67.60 $67.60 $67.60 $67.60 $338.00

$118,893.34 $118,893.34

Presupuesto de Inversión
No. concepto Importe
1 Inversión fija $ 118,893.34
Maquinaria y equipo $ 118,893.34
2 Inversión Diferida
Estudio de Mercado $ 15,000.00
Selección y capacitación de personal $ 35,000.00
Permisos y licencias $ 13,000.00
Renta anticipada $ 30,000.00
Obra civil $ 37,500.00
3 Inversión en capital de trabajo $ 119,216.50
Inversión (1+2+3) $ 368,609.84

Classification: Confidential
 Classification: Confidential 5
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Flujo de efectivo Neto.

Concepto 1
1) ventas totales $ 190,463.85
Platillo 1 $ 114,835.50
Fin de semana:sábado y domingo $ 74,613.50
numero de platilos 574
precio de platillo $ 130.00
Viernes $ 31,011.50
numero de platilos 238.55
precio de platillo $ 130.00
Resto de la semana $ 9,210.50
numero de platilos 70.85
precio de platillo $ 130.00
Platillo 2 $ 64,212.75
Fin de semana:sábado y domingo $ 41,721.75
numero de platilos 238.41
precio de platillo $ 175.00
Viernes $ 17,325.00
numero de platilos 99
precio de platillo $ 175.00
Resto de la semana $ 5,075.00
numero de platilos 29
precio de platillo $ 175.00
Platillo 3 $ 11,415.60
Fin de semana:sábado y domingo $ 7,455.00
numero de platilos 71
precio de platillo $ 105.00
Viernes $ 3,045.00
numero de platilos 29
precio de platillo $ 105.00
Resto de la semana $ 945.00
numero de platilos 9
precio de platillo $ 105.00
2) Gastos de operación $ 130,264.25
3)costos fijos $ 40,856.00
Pago de Luz $ 625.00
Telefonia $ 410.00
Papelería $ 150.00
Sueldos $27,300.00
Fumigación $ -
Gastos de carga social $ 7,371.00
Renta del Local $ 5,000.00
4) costos variables $ 89,408.25
Compra de materias primas e insumos $ 59,608.25
Carbon y Gas $ 2,500.00
PARRILLERO (ROTISSEUR) $7,500.00
ADMINISTRADOR-CAJERO $7,800.00
Mesero $6,000.00
Auxiliar de Cocina y almacenamiento $6,000.00
Auxiliar de Parrillero y patrocinador $0.00
5) utilidad de la operación (1-2) $ 60,199.60
a) menos = depreciaciones $ 23,778.67
6) utilidad antes de impuestos (5-a) $ 36,420.93
7)impuesto a al utilidad 32% $ 11,654.70
8) flujo de efectivo neto (6-7) $ 24,766.23

Classification: Confidential
 Classification: Confidential 6
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Estado de resultados pro Forma.

Año
Concepto 1 2 3 4 5
1) ventas Totales $ 190,463.85 $ 212,409.32 $ 238,409.92 $ 267,758.13 $ 300,905.78
Platillo 1 $ 114,835.50 $ 128,108.42 $ 144,365.35 $ 162,843.70 $ 183,865.12
Fin de semana:sábado y domingo $ 74,613.50 $ 83,237.48 $ 92,858.23 $ 103,590.97 $ 115,564.22
numero de platilos 574 614 657 703 752
precio de platillo $ 130.00 $ 135.54 $ 141.31 $ 147.33 $ 153.61
Viernes $ 31,011.50 $ 34,595.87 $ 40,719.34 $ 47,926.66 $ 56,409.68
numero de platilos 238.55 255 273 292 313
precio de platillo $ 130.00 $ 135.54 $ 149.09 $ 164.00 $ 180.40
Resto de la semana $ 9,210.50 $ 10,275.07 $ 10,787.78 $ 11,326.07 $ 11,891.22
numero de platilos 70.85 76 76 77 77
precio de platillo $ 130.00 $ 136 $ 141 $ 147 $ 154
Platillo 2 $ 64,212.75 $ 71,533.1 $ 79,801.0 $ 89,024.6 $ 99,314.2
Fin de semana:sábado y domingo $ 41,721.75 $ 46,544.03 $ 51,923.69 $ 57,925.13 $ 64,620.23
numero de platilos 238.41 255 273 292 313
precio de platillo $ 175.00 $ 182.46 $ 190.23 $ 198.33 $ 206.78
Viernes $ 17,325.00 $ 19,327.46 $ 21,561.36 $ 24,053.47 $ 26,833.62
numero de platilos 99 106 113 121 130
precio de platillo $ 175.00 $ 182.46 $ 190.23 $ 198.33 $ 206.78
Resto de la semana $ 5,075.00 $ 5,661.58 $ 6,315.96 $ 7,045.97 $ 7,860.35
numero de platilos 29 31 33 36 38
precio de platillo $ 175.00 $ 182.46 $ 190.23 $ 198.33 $ 206.78
Platillo 3 $ 11,415.60 $ 12,767.84 $ 14,243.57 $ 15,889.87 $ 17,726.45
Fin de semana:sábado y domingo $ 7,455.00 $ 8,316.66 $ 9,277.92 $ 10,350.28 $ 11,546.59
numero de platilos 71 76 81 87 93
precio de platillo $ 105.00 $ 109.5 $ 114.1 $ 119.0 $ 124.1
Viernes $ 3,045.00 $ 3,396.95 $ 3,789.57 $ 4,227.58 $ 4,716.21
numero de platilos 29 31 33 36 38
precio de platillo $ 105.00 $ 109.47 $ 114.14 $ 119.00 $ 124.07
Resto de la semana $ 945.00 $ 1,054.22 $ 1,176.07 $ 1,312.01 $ 1,463.65
numero de platilos 9 10 10 11 12
precio de platillo $ 105.00 $ 109.47 $ 114.14 $ 119.00 $ 124.07

Classification: Confidential
 Classification: Confidential 7
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Estado Financiero Pro Forma.

Año
Concepto 1 2 3 4 5
1) ventas totales $ 190,463.85 $ 212,409.32 $ 238,409.92 $ 267,758.13 $ 300,905.78
Platillo 1 $ 114,835.50 $ 128,108.42 $ 144,365.35 $ 162,843.70 $ 183,865.12
Fin de semana:sábado y domingo $ 74,613.50 $ 83,237.48 $ 92,858.23 $ 103,590.97 $ 115,564.22
numero de platilos 574 614 657 703 752
precio de platillo $ 130.00 $ 135.54 $ 141.31 $ 147.33 $ 153.61
Viernes $ 31,011.50 $ 34,595.87 $ 40,719.34 $ 47,926.66 $ 56,409.68
numero de platilos 238.55 255 273 292 313
precio de platillo $ 130.00 $ 135.54 $ 149.09 $ 164.00 $ 180.40
Resto de la semana $ 9,210.50 $ 10,275.07 $ 10,787.78 $ 11,326.07 $ 11,891.22
numero de platilos 70.85 76 76 77 77
precio de platillo $ 130.00 $ 136 $ 141 $ 147 $ 154
Platillo 2 $ 64,121.75 $ 71,533.07 $ 79,801.01 $ 89,024.57 $ 99,314.20
Fin de semana:sábado y domingo $ 41,721.75 $ 46,544.03 $ 51,923.69 $ 57,925.13 $ 64,620.23
numero de platilos 238.41 255 273 292 313
precio de platillo $ 175.00 $ 182.46 $ 190.23 $ 198.33 $ 206.78
Viernes $ 17,325.00 $ 19,327.46 $ 21,561.36 $ 24,053.47 $ 26,833.62
numero de platilos 99 106 113 121 130
precio de platillo $ 175.00 $ 182.46 $ 190.23 $ 198.33 $ 206.78
Resto de la semana $ 5,075.00 $ 5,661.58 $ 6,315.96 $ 7,045.97 $ 7,860.35
numero de platilos 29 31 33 36 38
precio de platillo $ 175.00 $ 182.46 $ 190.23 $ 198.33 $ 206.78
Platillo 3 $ 11,445.00 $ 12,767.84 $ 14,243.57 $ 15,889.87 $ 17,726.45
Fin de semana:sábado y domingo $ 7,455.00 $ 8,316.66 $ 9,277.92 $ 10,350.28 $ 11,546.59
numero de platilos 71 76 81 87 93
precio de platillo $ 105.00 $ 109.5 $ 114.1 $ 119.0 $ 124.1
Viernes $ 3,045.00 $ 3,396.95 $ 3,789.57 $ 4,227.58 $ 4,716.21
numero de platilos 29 31 33 36 38
precio de platillo $ 105.00 $ 109.47 $ 114.14 $ 119.00 $ 124.07
Resto de la semana $ 945.00 $ 1,054.22 $ 1,176.07 $ 1,312.01 $ 1,463.65
numero de platilos 9 10 10 11 12
precio de platillo $ 105.00 $ 109.47 $ 114.14 $ 119.00 $ 124.07
2) Gastos de operación $ 130,264.25 $ 135,813.51 $ 141,599.16 $ 147,631.29 $ 153,920.38
3)costos fijos $ 40,856.00 $ 42,883.47 $ 45,026.00 $ 47,291.38 $ 49,687.99
Pago de Luz $ 625.00 $ 651.63 $ 679.38 $ 708.33 $ 738.50
Telefonia $ 410.00 $ 427.47 $ 445.68 $ 464.66 $ 484.46
Papelería $ 150.00 $ 156.39 $ 163.05 $ 170.00 $ 177.24
Sueldos $27,300.00 $28,462.98 $29,675.50 $30,939.68 $32,257.71
Fumigación $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos de carga social $ 7,371.00 $ 7,685.00 $ 8,012.39 $ 8,353.71 $ 8,709.58
Renta del Local $ 5,000.00 $ 5,500.00 $ 6,050.00 $ 6,655.00 $ 7,320.50
4) costos variables $ 89,408.25 $ 92,575.08 $ 95,858.35 $ 99,262.45 $ 102,791.96
Compra de materias primas e insumos $ 59,608.25 $ 61,992.58 $ 64,472.28 $ 67,051.17 $ 69,733.22
Carbon y Gas $ 2,500.00 $ 2,600.00 $ 2,704.00 $ 2,812.16 $ 2,924.65
PARRILLERO (ROTISSEUR) $7,500.00 $7,687.50 $7,879.69 $8,076.68 $8,278.60
ADMINISTRADOR-CAJERO $7,800.00 $7,995.00 $8,194.88 $8,399.75 $8,609.74
Mesero $6,000.00 $6,150.00 $6,303.75 $6,461.34 $6,622.88
Auxiliar de Cocina y almacenamiento $6,000.00 $6,150.00 $6,303.75 $6,461.34 $6,622.88
Auxiliar de Parrillero y patrocinador $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
5) utilidad de la operación (1-2) $ 60,199.60 $ 76,595.82 $ 96,810.76 $ 120,126.85 $ 146,985.40
a) menos = depreciaciones $ 23,778.67 $ 23,779.67 $ 23,780.67 $ 23,781.67 $ 23,782.67
6) utilidad antes de impuestos (5-a) $ 36,420.93 $ 52,816.15 $ 73,030.09 $ 96,345.18 $ 123,202.73
7)impuesto a al utilidad 32% $ 11,654.70 $ 16,901.17 $ 23,369.63 $ 30,830.46 $ 39,424.87
8) flujo de efectivo neto (6-7) $ 24,766.23 $ 35,914.98 $ 49,660.46 $ 65,514.72 $ 83,777.86

Classification: Confidential
 Classification: Confidential 8
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Cálculo de VAN y TIR.

Imversión inicial $184,304.92

Año -$ 184,304.92
1 $ 24,766.23
2 $ 35,914.98
3 $ 49,660.46
4 $ 65,514.72
5 $ 83,777.86
VAN= $172,661.10
TIR= 10.34%

Formulaciín de Datos
f1= $ 24,766.23
f2= $ 35,914.98
f3= $ 49,660.46
f4= $ 65,514.72
f5= $ 83,777.86
i= 12.50%
IO= $184,304.92

Conclusiones del plan de negocios.

Se tendrá que replantear el coste de los insumos y la proyección de la demanda ya que la TIR no es
satisfactoria para los inversores, así como los crecimientos esperados.

Classification: Confidential