UNIVERSIDAD ESTATAL DE BOLÍVAR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

GESTIÓN EMPRESARIAL E INFORMÁTICA
INGENIERÍA COMERCIAL

TEMA:
AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL MINISTERIO DE
TRANSPORTE Y OBRAS PÚBLICAS

ASIGNATURA:
AUDITORIA ADMINISTRATIVA

EQUIPO DE TRABAJO:
GUEVARA KATERINE
GUZMÁN MARÍA
PAREDES DELIA
PASTO GABRIELA

2018 – 2019
Contenido
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 2
ANTECEDENTES ............................................................................................................................ 3
JUSTIFICACIÓN .............................................................................................................................. 6
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 7
ESTRATEGIAS ................................................................................................................................. 7
RECURSOS ..................................................................................................................................... 7
COSTO............................................................................................................................................ 7
ALCANCE........................................................................................................................................ 8
ACCIONES ...................................................................................................................................... 8
METODOLOGÍA.............................................................................................................................. 8
RESULTADOS ................................................................................................................................. 9
CONCLUSIONES ........................................................................................................................... 13
RECOMENDACIONES ................................................................................................................... 13

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INTRODUCCIÓN
El presente informe contiene información concerniente a una Auditoria Administrativa

realizada en el Ministerio de Transporte y Obras Públicas, con el propósito general de

identificar los principales problemas en el área de Talento Humano, de tal forma que se

presenta una evaluación y se determinan las áreas de mejora.

La investigación ayudara a la empresa a la mejor toma de decisiones y de esa forma al

cumplimiento de los objetivos y políticas obteniendo eficacia, eficiencia y veracidad en

todas las actividades realizadas.

El estudio contemplara cuatro fases:

La primera fase contempla todo lo relacionado a la empresa, determinación de problemas

mediante la visita preliminar.

La segunda fase contiene todo su marco o fundamentación teórica, revisión de legislación,

objetivos, políticas y normas.

La tercera fase la revisión y evaluación del control interno.

La cuarta fase la identificación de áreas críticas.

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ANTECEDENTES
El Sr. Presidente Constitucional de la República observando las necesidades del Sector

Transporte, viabiliza la creación del Ministerio de Transporte y Obras Públicas por

medio del Decreto Presidencial No. 8 del 15 Enero del 2007; el mismo que se

publicó en el Registro Oficial N° 18 con fecha 8 de Febrero de 2007; reformando y

ampliando el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones.

El Decreto considera que es necesaria una verdadera política integral del transporte en el

país, que posibilite la planificación, definición de estrategias y la debida coordinación

Multimodal e Intermodal para que el Ecuador participe en los circuitos globales del

transporte.

A demás se estructuran las líneas maestras para que:

 Las políticas generales y estrategias para el transporte y obras públicas, tiendan a

impulsar el desarrollo articulado de las diferentes formas de transporte,

infraestructura, optimización y modernización de la conectividad interna y externa

de la Nación.

 Un sólo ente gubernamental sea el que deba tomar las decisiones estratégicas con

alta sensibilidad social, respeto del ambiente y clara conciencia de la soberanía e

independencia del país.

 El desarrollo del transporte ecuatoriano sea armónico y sustentable, preservando

y mejorando las condiciones de vida de sus habitantes en un entorno de

globalización del comercio y del transporte.

Es así que la Dirección de Planificación del MTOP en el año 2007 plantea la creación de

una herramienta estratégica para el sector del Transporte denominada Plan Gestión

Multimodal de Transporte, que posterior a la reunión de Gabinete Sectorial llevada a cabo

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a inicios de septiembre 2008 da paso a la identificación de un “Sistema Nacional de

Transporte Multimodal”, como elemento estratégico de apoyo al desarrollo del Ecuador.

El Sr. Presidente Constitucional de la República dispone que el MTOP y SENPLADES

realicen la coordinación interinstitucional para el desarrollo de la “Política Nacional en

materia Movilidad” conformando el equipo técnico interinstitucional, definido por sus

máximas autoridades el 17 de Septiembre 2008; a fin de que las Políticas para la

Movilidad del sector permanezcan alineadas al Plan Nacional de Desarrollo y a la

Estrategia Nacional 2022.

Durante los meses de Octubre, Noviembre, Diciembre del 2008, Enero y Febrero del 2009

el equipo técnico conformado por ambas instituciones planifica sus operaciones en dos

fases:

 Fase Preparatoria.- Durante la cual se desarrollaron las actividades siguientes:

definición de objetivos, alcances, estrategias, programas, lineamientos

metodológicos, cronograma, árbol de problemas, requerimientos de información

e identificación de relaciones y actores.

 Fase de Diseño de Política.- coordinación con SENPLADES, MICSE, MCPCC y

otros implicados. Desarrollo de la matriz de políticas, línea base y diagnóstico.

A finales de Febrero de 2009 y después de haber mantenido reuniones y realizado talleres

con las instituciones se finalizó la presentación de la Política de Transporte e

Infraestructura para la Movilidad y la Logística, la misma que fue aprobada por

SENPLADES y por las autoridades del Ministerio de Transporte y Obras Públicas. El

presente documento es la concreción y redacción final de dicho trabajo que deberá ser

difundido a los sectores y actores implicados para su proceso de socialización y

concertación, una vez se cuente con la aprobación Presidencial.

Con la Estrecha Colaboración de:

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SENPLADES

MINISTERIO DE COORDINACIÓN DE LA PRODUCCIÓN, EMPLEO Y

COMPETITIVIDAD.

Subsecretarias:

Infraestructura del Transporte

Aeronáutica Civil

Transporte Terrestre y Ferroviario

Puerto y Transporte Marítimo y Fluvial

Delegaciones y Concesiones del Transporte.

El ministerio al extenderse en la cuidad de Guaranda se crea con el departamento de

talento humano mismo que está estructurado de la siguiente manera:

DIRECCIÓN PROVINCIAL DE BOLÍVAR

ANALISTA JURÍDICO PROVINCIAL

SECRETARIA DE LA DIRECCIÓN

OFICINISTA

CHOFER DE LA DIRECCIÓN

UNIDAD ADMINISTRATIVA FINANCIERA

ANALISTA DE TALENTO HUMANO

ASISTENTE DE TALENTO HUMANO

CONSERJE

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JUSTIFICACIÓN

La presente investigación constituye un medio importante ya que las auditorías

administrativas ayudan a direccionar de mejor manera a las empresas en todas sus

dimensiones.

Por lo tanto, al aplicar una auditoria administrativas en el MINISTERIO DE

TRANSPORTE Y OBRAS PÚBLICAS dentro del área de Talento humano será de vital

importancia ya que nos ayudara a identificar las diferentes áreas críticas y a la vez detectar

los errores que se están llevando a cabo, pero sobre todo el desperdicio de tiempo y

recursos dentro de la empresa.

También se pretende mejorar el desempeño de las actividades que se realizan en dicho

departamento por medio de los resultados

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OBJETIVOS
 Obtener información sobre las diferentes actividades que realiza la empresa para

identificar las áreas críticas existentes en la misma posterior a ello plantear una

propuesta que ayude a un mejor desempeño en el área de Talento Humano

ESTRATEGIAS
Aplicación de normas técnicas y prácticas de la auditoria (NAGA).

RECURSOS
Es importante mencionar que se contó con (recurso humano) cuatro personas

profesionales mismos que cuentan con las cualidades necesarias para realizar una

auditoría. También se contó con (recurso financiero, tecnológico y económico)

COSTO
Las cuatro personas encardas de realizar la auditoria administrativa percibirán el salario

básico unificado de 394,00 sin beneficios del IESS ya que su servicio serán contratados

por 2 meses, laborando 8 horas al día siento un total de $ 3.152,00, mismos que deberán

ser cubiertos por parte del MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS.

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ALCANCE
Se examina las actividades del área de Talento Humano para apreciar el panorama y

determinar de manera correcta los problemas potenciales, áreas de oportunidad y

funciones administrativas.

ACCIONES
a. Visita y reconocimiento del área.

b. Realizar observación directa

c. Presentación con el director del departamento.

d. Solicitar una entrevista con el director del departamento

e. Entrevista con el director del departamento.

f. Recopilación de información

g. Análisis de la información y los diferentes procesos.

h. Obtención de áreas criticas

i. Realizar hojas de hallazgos

j. Informe de auditoria

k. Resultados

l. Conclusiones

m. Recomendaciones

METODOLOGÍA
Las fases para desarrollar la auditoria se dividen en cuatro fases que son:

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FASE I

 Conocimiento preliminar
 Vista de observación entidad
 Revisión de archivos y papeles de trabajo
 Determinar indicadores
 Evaluación estructura del control interno
 Definición de objetivos y estrategias de auditorias

FASE II

 Planificación
 Análisis información y documentación
 Evaluación del control interno por componentes
 Elaboración plan y programas

FASE III

 Ejecución
 Aplicación de programas
 Preparación de papales de trabajo
 Hojas resumen hallazgos por componentes
 Definición y estructura del informe

FASE IV

 Comunicación por resultados

 Redacción borrador e informe
 Conferencia final para lectura de informe
 Obtención criterios entidad
 Emisión informe final, síntesis y memorando de antecedentes.

RESULTADOS
EMPRESA: Ministerio de transporte y Obras Publicas

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CÉDULA ANALÍTICA: detalle de áreas criticas

NOMBRE DEL DOCUMENTO: hojas de apunte

Hojas de hallazgos del ministerio de transporte y obras publicas REF

Auditoria administrativa
HALLAZGOS DE LOS OBJETIVOS DEL DEPARTAMENTO DE TALENTO HUMANO

Condición: em vista de que no existe una adecuada cultura organizacional en el

departamento de talento humano del ministerio de transporte y obras públicas el

personal actúa de acuerdo al ambiente en el que le rodea

Criterio: el departamento debe de cambiar su cultura organizacional partiendo desde el

director para lograr resultados idóneos

Causa: al no existir una cultura organizacional el departamento se encuentra en un

ambiente tenso y no trabajable

Efecto: no cumplen con cabalidad los objetivos del departamento de talento humano

del MTOP

EMPRESA: Ministerio de transporte y Obras Publicas

CÉDULA ANALÍTICA: detalle de áreas criticas

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NOMBRE DEL DOCUMENTO: hojas de apunte

Hojas de hallazgos del ministerio de transporte y obras publicas REF

Auditoria administrativa
HALLAZGOS DE LOS OBJETIVOS DEL DEPARTAMENTO DE TALENTO HUMANO

Condición: Existen políticas del MTOP pero en si no es cumplida por parte de todos

los funcionarios

Criterio: Se deberá establecer las políticas integrales de MTOP en la cual posibilite la

planificación, organización y su debida coordinación para que debidamente se impulse

al desarrollo del transporte ecuatoriano.

Causa: Si hay Políticas, pero no se efectúa un seguimiento adecuado dentro de las

mismas.

Efecto: Cuentan con las Políticas del MTOP pero no se aplica por falta del

conocimiento por parte de todos los funcionarios.

EMPRESA: Ministerio de transporte y Obras Publicas

CÉDULA ANALÍTICA: detalle de áreas criticas

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NOMBRE DEL DOCUMENTO: hojas de apunte

Hojas de hallazgos del ministerio de transporte y obras publicas REF

Auditoria administrativa
HALLAZGOS DE LOS OBJETIVOS DEL DEPARTAMENTO DE TALENTO HUMANO

Condición: El personal no cumple con todas las actividades estipuladas en el

organigrama funcional y a su vez no se encuentran en el área correcta de acuerdo a su

perfil académico

Criterio: El personal debe estar ubicado en el área de trabajo de acuerdo a su perfil

profesional, pues al cumplir con aquello se logrará cumplir con las actividades de

acuerdo al organigrama funcional.

Causa: Personal no calificado para cubrir con el cargo

Efecto: Incumplimiento de Actividades, lo que demuestra la ineficiencia en el

Ministerio.

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CONCLUSIONES
La realización de una auditoría administrativa en el área de Talento Humano, permitió al

equipo de trabajo evaluar el sistema de control interno actual que se está ejecutando en la

empresa y detectar las deficiencias e irregularidades que se están generando en la misma.

Mediante la ejecución de la auditoría administrativa, se ha logrado identificar los procesos que se

están aplicando en el departamento de talento humano del MTOP, mismas que nos han permitido

detectar cuáles son las deficiencias que se están generando y las soluciones que se deben ejecutar

para lograr una organización competitiva.

También se logró identificar que las políticas no se estan cumpliendo debido a la falta de

organización, capacitación y motivación a sus empleados.

RECOMENDACIONES
Se recomienda al MTOP realizar socialización interna de las políticas, objetivos y

organigrama, tomando en cuenta la participación de los empleados para una completa

compresión y aplicación, además de realizar convenios con instituciones educativas para

que los empleados adquieran títulos en su área a través de cursos de actualización o cursos

de validación, y tomar en cuenta para nuevas contrataciones el área de los postulantes en

base a las necesidades.

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