Tema 3.

Gobierno corporativo del programa

Ahora es turno de tratar la estructura y las obligaciones internas que deben aplicar las
diferentes entidades en materia prevención de Lavado de Dinero (PLD) y Financiamiento al
Terrorismo (FT).

Competencias del tema

Identificar la estructura y las obligaciones internas de la entidad, en la prevención del Lavado
de Dinero (PLD) y el Financiamiento al Terrorismo (FT), a través del reconocimiento de las
funciones de quienes participan en el programa de prevención, identificación y reporte.

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3. Gobierno corporativo del programa de PLD

3.1 Programa de PLD

Competencias del tema

Identificar la estructura y las obligaciones internas de la entidad, en la prevención del Lavado
de Dinero (PLD) y el Financiamiento al Terrorismo (FT), a través del reconocimiento de las
funciones de quienes participan en el programa de prevención, identificación y reporte.

Resultados de Aprendizaje:

Reconocer la estructura y las obligaciones internas de la entidad, en la prevención del Lavado

de Dinero (PLD) y el Financiamiento al Terrorismo (FT).

Identificar las funciones de quienes participan en el programa de prevención, identificación y

reporte.

3.1.1 Programa de PLD

El programa de Prevención de Lavado de Dinero, se encuentra integrado por cuatro elementos:

> Organos de contro

> Capacitacion
> Auditoria
> Politicas y procedimientos
- Responsabilidades básicas del oficial de cumplimiento
Revisemos ahora las responsabilidades básicas del cumplimiento:

Elaborar politicas generales de identificacion y conocimiento de los clientes y usuarios

Desarrollar procesos, criterios y medidas para identificar a un cliente

Ejecutar / Informar
Ejecutar lo que instruya al comite de cominocacion y control
Informar a dicho comite respecto de los sujetos que actuando dentro de la institucion infringen
la norma respectiva para la aplicacion de la sancion correspondiente

Dar a conocer
al comite la apertura de cuentas o contratos que puedan poner en riesgo la entidad, asi como
aquellos sujetos bloqueados que han sido determinados por la SHCP

Enviar
Los reportes de operaciones que han sido denominados como inusuales, los cuales fueron
dictaminados por el comite y sobre todo aquellos que se remitan como operaciones inusuales
24h son de caracter urgente para la SHCP

Definir / Recabar
Definir los alcances de los programas de capacitacion
Recibir y verificar los requisitos y la documentacion por parte de las autoridades competentes.

Dar seguimiento
A los reportes que emitan los empleados o funcionarios de la entidad, de acuerdo con los
hechos u operaciones inusuales o preocupantes.

- Comité de Comunicación y Control

El Comité de Comunicación y Control en un órgano colegiado integrado por funcionarios de

distintas áreas de la entidad. Sus funciones básicas son:

Votar, dictaminar y reportar operaciones inusuales a la SHCP.

Someter a aprobación del Comité de Auditoría, la política general de identificación y

conocimiento del cliente, así como los subprocesos, criterios o medidas institucionales.

Dar a conocer los resultados que arrojen las auditorías internas o externas, que lleven a cabo la
valoración, evaluación y dictaminación del cumplimiento y eficacia de la ejecución de las
políticas y procesos en la prevención y detección de Lavado de Dinero y Financiamiento al
Terrorismo.
Revisar las cuentas o contratos que pretenden abrirse y que pudieran llegar a generar riesgo,
formulando recomendaciones al respecto, así como de la presencia de sujetos bloqueados.

Difundir los criterios aplicables por la entidad para clasificar a sus clientes en grado de riesgo.

Verificar que los sistemas automatizados de la entidad, contengan las listas de personas o
sujetos bloqueados para cumplir con la obligación de suspender cualquier operación o
transacción que se pretenda ejecutar por estas.

Aprobar los programas de capacitación.

Identificar las conductas aplicadas por la entidad, que puedan provocar una contravención a la
normatividad, a las políticas y a los procedimientos institucionales.

Designar al Oficial de Cumplimiento.

- Comité de Auditoría

En el caso de Comité de Auditoría, cuenta con un cuerpo colegiado, cuyas responsabilidades

son:

Aprobar la política general de identificación y conocimiento del cliente.

Aprobar los criterios, medidas y procedimientos que emanan de esta política general.

Motivar el cumplimiento de la misma.

Ejecutar la evaluación y dictaminación del cumplimiento que da la Institución a la normatividad

aplicable en materia de PLD.
Conocer el resultado de esta misma auditoría, aun si ésta se encomienda a un auditor externo
independiente, para la evaluación y dictaminación anual de las Disposiciones aplicables en la
materia de PLD.

Recuerda que incluso el Comité de Auditoría,debe cerciorarse que el resultado de la auditoría

(ya sea interna o externa), se realice al área de prevención y detección de Lavado de Dinero.
Los resultados se presentan a la Dirección General de la entidad, para que dicha dirección
conozca la eficacia operativa de lo que se tiene implementado, y en su caso pueda tener
conocimiento y dar seguimiento a los programas de acción correctiva que la institución venga a
aplicar.

-Obligaciones específicas derivadas del SPID

Conozcamos las obligaciones específica derivadas del Sistemas de Pago Interbancarios en

Dólares (SPID).

En este caso, el Comité de Comunicación y Control de la entidad participante debe cerciorarse

que se realizó la modificación de la política general de identificación y conocimiento del
cliente, a fin de abordar en esta, los temas respecto de:

1. Los mitigadores de riesgos con que contara y operara la entidad participante del sistema.
2. Reforma a la politica general como modificacion y adicion a la misma, debe incluso
someterse a la aprobacion del comite de auditoria y posteriormente dar informar a la CNBV.
3. La nueva version se debe enviar al administrador del sistema, es decir, al BanXico.

Aunado a esto, se precisa que el Comité de Auditoría del banco participante sea quien
apruebe las métricas o criterios del modelo para la ubicación de clientes que operan sobre el
SPID bajo criterios del nivel de riesgo específico, y derivado del uso del SPID.

3.1.2 Política institucional sobre PLD

Recordemos que es de vital importancia elaborar una política general de identificación y
conocimiento por entidad. No solo en estas materias de identificación y conocimiento, sino en
otras más, evitando el incumplimiento interno y la aplicación de medidas que llegará a imponer
directamente la propia entidad.
Incluso la política institucional puede utilizarse por la autoridad supervisora (la CNBV).
Considera que esto no impide ni limita que cada entidad desarrolle sus propias políticas
institucionales, así como sus procedimientos, criterios y medidas particulares.
3.1.3 Obligación para capacitarse en materia PLD
En materia de Prevención de Lavado de Dinero, la capacitación es una de las claves
esenciales, por ello es necesario:
Recibir capacitacion por lo menos una vez al anio a quienes actuan dentro de la institucion
Difundir de manera oportuna y precisa de la normatividad y reformas a esta, en torno a la
PLD/FT

Además de la capacitación, debe realizarse una auditoría interna y/o externa en la institución
sobre PLD. Las entidades han determinado que sean de forma anual.

También es importante tener en cuenta que, por norma debe llevarse a cabo una evaluación y
una dictaminación anual del cumplimiento de las Disposiciones Generales. El resultado deberá
enviarse a la Dirección General y al Comité de Comunicación y Control de la entidad.

Para finalizar con el tema, realiza la actividad de integración y posteriormente revisa el cierre de
tema.

PREGUNTAS
Órgano colegiado conformado por funcionarios de distintas áreas de la entidad.
Comité de Comunicación y Control.

El Comité de Comunicación y Control entre otras cosas, es el responsable de votar, dictaminar

y reportar operaciones inusuales a la SHCP.
Verdadero

¿Quién designa al Oficial de Cumplimiento?

El Comité de Comunicación y Control.

Cierre
Durante el tema revisamos las responsabilidades básicas del oficial de cumplimiento, las
Política institucional sobre PLD y la obligación para capacitarse en materia PLD.
Todos estos puntos conforman la entidad, juegan un papel relevante en esta lucha contra el
LD/FT, por eso es muy importante que conozcas y asumas el papel que te corresponde con
responsabilidad.