DEFINICIÓN PARA QUE SIRVE

Con los datos que

obtenemos del flujo
Es un informe de tipo de caja podemos
financiero y económico que se anticiparnos a futuros
realiza con el objetivo de déficit o superávit
FLUJO DE ordenar los ingresos y los dentro de la empresa.
CAJA Gracias a esta
egresos de dinero en efectivo información se puede
que tiene una empresa en un buscar la financiación
tiempo determinado, para más conveniente o se
conocer así la liquidez del puede también
negocio. colocar el excedente
en inversiones que
sean rentables.
 CARACTERÍSTICAS TIPOS EJEMPLOS DE USO

● Toma en cuenta las entradas y

salidas de caja o efectivo en un ● Flujos de caja de operaciones ● Determinar si es
periodo determinado de tiempo. (FCO): Dinero ingresado o gastado necesario cobrar al
por actividades directamente contado o si se pueden
● Ayuda a conocer donde se genera relacionadas con la de la empresa. ofrecer créditos.
el dinero de la empresa.
● Se calcula por medio de ● Determinar si se puede
una matriz o cuadro que tienen una comprar a contado o
serie de columnas y filas. ● Flujos de caja de inversión solicitar crédito.
(FCI): Dinero ingresado o gastado
resultado de haber dedicado un dinero ● Determinar el monto
● Trabaja correctamente con las a un producto que nos beneficiará en el que se puede comprar de
cifras exactas de ingresos y gastos. futuro, por ejemplo, maquinaria. mercancía.
● Actúa como
un indicador importante de ● Flujo de caja financiero
la liquidez que tiene una empresa. (FCF): Dinero ingresado o gastado ● Determinar si es
posible pagar deudas a su
como resultado de operaciones fecha de vencimiento o es
directamente relacionadas con el necesario pedir un
dinero, como compra de una parte de refinanciamiento.
una empresa, pago de préstamos,
intereses.
ESTRUCTURA DEL FLUJO DE
CAJA