ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES

Y EMPRESARIALES

EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA OPERATIVA Y EL

RIESGO EMPRESARIAL

CURSO: AUDITORIA OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA.

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CICLO: “X “

Docente: Rosalin Quispe Molina.

 Lisbeth Valcarcel Cruz.

Integrantes:  Concepcion Arenas Chahuayo.
 Alvaro Brett Alejo Bueno.
 Rosa Luz Tjacca Ttito.

CUSCO – PERU

2019
EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA OPERATIVA Y EL RIESGO EMPRESARIAL

Riesgos en la empresa Yola Restaurant:

 Competidores: La empresa cuenta con competidores cercanos como Don Lucho, La
Cusqueñita, etc que se encuentran en la misma línea de mercado por ende este se
convierte en riesgo y se debe valorar en el plan estratégico para establecer acciones a
distintos plazos.
(Riesgo Financiero -Riesgo de Liquidez)
 Valores:

-Calidad: Valor que se debe cumplir para la buena atención del cliente de lo contrario
la empresa pierde beneficios como Fidelización, promoción, participación en el mercado
convirtiéndose en un riesgo que la empresa no se pueda mantener dentro del mercado.
-Empatía: La empresa debe de satisfacer cada vez de mejor manera la estadía del
cliente; los estándares de calidad deben mantenerse con todos los clientes, tratando
de mejorar e ir ofreciendo un mejor servicio a cada cliente.
Riesgo de Operaciones
 Elaboración de los platos de las órdenes: Los mozos son los encargados de verificar que
no se les olvide algún ingrediente o pedido de acuerdo a la orden del cliente.
Riesgo de Operaciones

 Transporte al cliente: El mozo debe de llevar el producto terminado de manera eficiente.

Riesgo de Operaciones
Deficiencias:
 Misión
 falta de dar a conocer al personal el objetivo de la misión del restaurant Yola.
Deficiencia porque le falta trabajar en la parte del servicio que se debería darse al
público.
 Visión
 Cuenta con personales que no conocen el proceso de atención al cliente, que no se
identifican con la empresa como también falta brindar una capacitación al personal
del servicio.
 Principios:

-Cultura de calidad
No cumple porque a su personal no se le brinda una charla de capacitación.
-Compromiso en el servicio.
Falta que el mozo demuestre una buena actitud hacia el cliente y una atención de
calIdad.

 Mecanismo de atención al cliente (flujo grama)

El mozo no sigue los pasos de atención al cliente por falta de supervisión.
 Contratación del personal.
El administrador contrata a su criterio al personal porque no cuenta con ninguna política de
contratación.
 ROF, MOF, CAP
No cuenta la empresa con estos documentos que son muy importantes para la empresa.

ANALISIS FODA
FORTALEZAS:
 Ofrece variedad de platos típicos al gusto de su cliente.
 Los precios de su producto son accesibles y cómodos.
 Cuenta con un local amplio acogedor
 Está ubicado en un lugar céntrico donde hay más movimiento de la población.
 Accesibilidad de tener varios proveedores de insumos de calidad.
 Preferencia de clientes extranjeros.

DEBILIDADES:

 Desconocimiento de la Misión y Visión de la empresa por parte de los empleados.

 Deficiente capacitación al personal sobre atención al cliente (Principios; Cultura de
calidad, Compromiso en el servicio.)
 Desconocimiento de los Mecanismo de atención al cliente (flujo grama)
 Deficiente proceso de Contratación y seguimiento al personal.
 No cuenta con documentos como el ROF, MOF, CAP.

OPORTUNIDADES:

 Existencia de un gran Mercado para atender este servicio.

 Creciente aumento de oferta de paquetes turísticos por parte de la empresa privada.
 Crecimiento de la afluencia de turistas nacionales e internacionales al centro histórico
del Cusco.
 Variedad de platos típicos en nuestra región.
 Variedad de productos orgánicos y de calidad.
 La buena fama que tiene la gastronomía peruana en el mundo.

AMENAZAS:

 Existencia de competidores cercanos.

 Falta de practica de valores en la atención al cliente de calidad y empatía.
 Deficiente sistema de órdenes de pedido.
 Traslado de productos al cliente deficiente.