25 Obligaciones Laborales

NIT: 900.523.
625-3
GRUPO 25
OBLIGACIONES LABORALES
CARRERA 7a 18b 79
TELÉFONO: 5806500
drlconsultoresyauditores@gmail.com
NIT: 900.523.625-3
OBJETIVOS DE LA PRUEBA DE CUMPLIMIENTO

EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
GRUPO: ELABORADO POR:
CONCEPTO
1. .
2. Determinar la exactitud en los registros contables para las cuentas de este grupo.
3. Verificar la existencia y aplicación de manuales de funciones para las personas involucradas en el manejo de las obligaciones financieras
4. Observar si se realizan arqueos de caja sorpresivos como parte del control interno.
5. Verificar si al momento de gestionar y asumir una obligación financiera existe un soporte respetivo
OBSERVACIONES:
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OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
CONCEPTO
1. Comprobar la razonabilidad de los pagos efectuados por conceptos de salarios, aportes y retenciones sobre salarios y pagos de
prestaciones sociales
2. Sesionarse si se cumplen las disposiciones legales en las relaciones de la empresa y sus trabajadores.
3. asegúrese de la razonabilidad de los pagos estimados por conceptos de prestaciones sociales
4. Comprobar la adecuada distribución y contabilización de las nóminas, aportes y retenciones sobre salarios y prestaciones sociales.
OBSERVACIONES:
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PROGRAMA DE AUDITORIA PRELIMINAR

EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
GRUPO: ELABORADO POR: RPT
1. Desarrollar un cuestionario de control interno dela cuenta obligaciones financieras.
2. Realizar la cedula sumaria del grupo 21 obligaciones financieras con corte a 31 de diciembre del 2018.
3. Comprobar que las deudas que se presentan en esta partida realmente existan.
4. Verificar que estas obligaciones hayan sido contratadas con entidades autorizadas por la Superintendencia Financiera, y
pactadas a las tasas de interés del mercado
5. Indagar si existe una Política de Tesorería para la solicitud de préstamos bancarios donde se establecen los lineamientos para
las operaciones de endeudamiento.
6. Solicitar listado de préstamo para verificar la exactitud matemática, comprar las partidas seleccionadas, verificar las
transacciones en moneda extranjera a corte de 31 de diciembre del 2018.
7. Evaluar la situación de la empresa a fin de determinar si la compañía está en condiciones de responder por esas obligaciones
y/o de contraer otras nuevas.
8. Verificar si las transacciones de obligaciones financieras sin excepción, se registran en la fecha en que se recibe el dinero.
9. Elaborar planilla de deficiencias y recomendaciones.
10. Elaborar memorando de conclusiones.
OBSERVACIONES:
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO INVERSIONES

PUNTO 1
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES
1. ¿la empresa actualmente cuenta con obligaciones financieras?
2. ¿con que entidades financieras la empresa presenta

obligaciones?
3. ¿Están todas las obligaciones bancarias autorizadas por el

gerente?
4. ¿las responsabilidades de las obligaciones están a cargo de una

sola persona?
5. ¿los extractos bancarios y los soportes financieros se entregan

directamente en sobre cerrado a los empleados que preparan la
revisiones y controles?
6. ¿las cuentas de las obligaciones financiera son reconciliadas

regularmente por la empresa?
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7. ¿las transacciones de las obligaciones financieras sin excepción,

se registran en la fecha en que?
- se recibe el dinero
- se expiden los cheches.
8. ¿se lleva arqueo periódico de las obligaciones financieras, quien

los realiza?
9. ¿si los pagarés son enumerados consecutivamente son

mutilados aquellos dañados o anulados a fin de evitar su uso?
10. ¿La práctica de que todos los empleados tengan acceso a la

información financiera de la empresa está prohibida?
OBSERVACIONES:
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CEDULA SUMARIA
PUNTO 2
EMPRESA: REF P/T:
ALCANCE: ELABORADO POR:
GRUPO: FECHA:
SALDO A 31/2018 AJUSTES RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
DESCRIPCION REF
CODIGO
DE LA CUENTA P/T DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
OBSERVACIONES:
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OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LA EMPRESA

PUNTO 3
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EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
OBLIGACIONES FINANCIERAS CONTRATADAS CON ENTIDADES FINANCIERA VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERAS.
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PUNTO 4
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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POLITICAS DE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

PUNTO 5
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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PRESTAMOS REALIZADOS POR LA EMPRESA

PUNTO 6
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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NIT: 900.523.625-3
CONDICION DE LA EMPRESA PARA RESPONDER Y CONTRAER OBLIGACIONES FINANCIERAS

PUNTO 7
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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TRANSACCIONES DE OBLIGACION FINANCIERA

PUNTO 8
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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CEDULA DE DEFICIENCIAS Y RECOMENDACIONES

PUNTO 9
EMPRESA: RPT
ALCANCE: FECHA:
RPT DESCRIPCIÓN RIESGO COMENTARIOS DEL CLIENTE RECOMENDACIONES
NOMBRE CARGO FECHA DEL AUDITOR
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OBSERVACIONES
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CEDULA DE DEFICIENCIAS Y RECOMENDACIONES

PUNTO 10
EMPRESA: RPT
ALCANCE: FECHA:
RPT DESCRIPCIÓN RIESGO COMENTARIOS DEL CLIENTE RECOMENDACIONES
NOMBRE CARGO FECHA DEL AUDITOR
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OBSERVACIONES
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3. asegúrese de la razonabilidad de los pagos estimados por conceptos de prestaciones sociales

PROGRAMA DE AUDITORIA PRELIMINAR

9. Elaborar planilla de deficiencias y recomendaciones.

10. Elaborar memorando de conclusiones.

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2. ¿con que entidades financieras la empresa presenta

3. ¿Están todas las obligaciones bancarias autorizadas por el

4. ¿las responsabilidades de las obligaciones están a cargo de una

5. ¿los extractos bancarios y los soportes financieros se entregan

6. ¿las cuentas de las obligaciones financiera son reconciliadas

7. ¿las transacciones de las obligaciones financieras sin excepción,

8. ¿se lleva arqueo periódico de las obligaciones financieras, quien

9. ¿si los pagarés son enumerados consecutivamente son

10. ¿La práctica de que todos los empleados tengan acceso a la

OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LA EMPRESA

POLITICAS DE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

PRESTAMOS REALIZADOS POR LA EMPRESA

CONDICION DE LA EMPRESA PARA RESPONDER Y CONTRAER OBLIGACIONES FINANCIERAS

TRANSACCIONES DE OBLIGACION FINANCIERA

CEDULA DE DEFICIENCIAS Y RECOMENDACIONES

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