REPORTE DE ANÁLISIS FINANCIERO

EMPRESA
“CLÍNICA MÉDICA DE ATENCIÓN
INTEGRAL OBRAJES”

DIRIGIDO A:
SR. VICTOR L. BAUTISTA ARRAITA
 CONSULTORIA J & J

A los Señores Propietarios de:

Clínica Médica de Atención Integral Obrajes (CMAIO S.R.L)

En el carácter de Contadores Públicos Independientes de la Consultoría,

informamos sobre el análisis que hemos realizado respecto al movimiento
contable del periodo, 1 de Enero al 30 de Junio de 2017. Una de nuestras
obligaciones es de expresar una opinión sobre el periodo ya mencionado, y
brindarles una información correcta y razonable. Dicho análisis fue realizado
de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
mostrando: Imparcialidad y Objetividad Técnica al momento de realizar
dicho análisis y hacer el informe del mismo. Consideramos que nuestro
análisis proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión.

Dicho análisis serán tomados en cuenta por los Señores dueños de la

institución para futura toma de decisiones.

CONSULTORIA J & J
CONSULTORES Y ASESORES
ALCANCE DEL ANALISIS

El análisis realizado del primer semestre se basó en el Libro de Compras y

Ventas de dicha gestión, facilitado por el encargado de la Área de
Contabilidad, también mencionar que se revisó los Libros de Comprobante
de Egresos, Comprobante de Ingresos, Comprobante de Traspaso,
Recaudación de Caja y todos los documentos físicos que la empresa y el
encargado en particular nos facilitó para llegar a un análisis aceptado; Se
hizo énfasis en todo lo concerniente a ingresos y recaudación para tener un
mejor control del manejo de la institución.

LIMITES DEL ANALISIS

Los límites que comprende dicho análisis se enfoca única y exclusivamente

en base a los libros físicos de Comprobante de Egresos, Comprobante de
Ingresos, Comprobante de Traspaso, Recaudación de Caja y todos los
documentos físicos que dispone la institución, también se hizo una
comparación con lo presentado de forma digital

DETALLE DEL ANALISIS

 COMPROBANTE DE EGRESOS:
Al verificar los comprobantes de egresos verificamos ciertas falencias
como ser: Mal llenado de glosas, sin firmas correspondientes,
facturas y recibos mal adjuntados mal llenados, manejo de facturas
en deterioro y montos que figuran en ellos que no igualan en digital
también se ve ciertas facturas que figuran en físico y no en digital o
viceversa.
 COMPROBANTE DE TRASPASOS:
Al examinar los comprobantes de traspaso verificamos que hay
documentos sin respaldo adjunto ni firma. Facturas que de igual modo
no figuran en digital pero si lo tenemos en físico y montos alterados
en digital que no iguala al monto que dice en la factura en físico.
También se ve mal llenado de recibos y facturas alterando los montos
en los cuales fueron llenados y por tal motivo seria anuladas tal
factura o recibos.
 COMPROBANTE DE INGRESOS:
Habiendo analizados los comprobantes de ingresos se evidencio que
los que existe movimientos en cuanto a ingresos se refiere que no
 cuenta con respaldo adjunto pero si con el movimiento registrado en
el sistema contable.
 RECAUDACION DE CAJA:
Al verificar todos los registros físicos de recaudación de caja se pudo
verificar que el sistema contable no arrastra saldos, generando
confusión ya que los fondos respecto a saldos no llegan a cuadras
son sus movimientos antecesores y predecesores. Cabe recalcar que
los meses de Mayo y Junio no se presentó dichos problemas como
esta adjunto en el anexo de este informe.

CONCLUSION

Habiendo analizado el primer semestre de la gestión 2017 de la empresa

Clínica Médica de Atención Integral Obrajes (CMAIO S.R.L), brindamos a
usted nuestra opinión respecto al rumbo y manejo que se dio en dicha
gestión. Se evidencio un manejo deficiente respecto al sistema contable que
la institución operaba en el manejo del movimiento económico. También
cabe mencionar las fallas en el manejo de registro de facturación y recibos
de compras y ventas entre otros. Por lo cual se sugiere con suma
importancia corregir el problema que presenta el sistema contable que hace
uso la institución.

Se recomienda llevar los documentos y clasificarlos a su sección

correspondiente. Se sugiere clasificarlos ya que en un control de auditoria
externa se puede llegar a dar confusiones es por eso q nosotros
recomendamos llevar un adecuado manejo en cuanto a transacción,
movimiento, hecho imponible este concerniente según a la institución.

Cabe mencionar que en el análisis que desarrollamos se pudo rescatar que

el manejo de la institución fue administrada de forma satisfactoria acorde al
movimiento contable analizado del primer semestre.
“CLÍNICA MÉDICA DE ATENCIÓN
INTEGRAL OBRAJES”
ANEXOS
“CLÍNICA MÉDICA DE ATENCIÓN
INTEGRAL OBRAJES”
RECAUDACIÓN DE CAJA
“CLÍNICA MÉDICA DE ATENCIÓN
INTEGRAL OBRAJES”
COMPROBANTE DE INGRESOS
“CLÍNICA MÉDICA DE ATENCIÓN
INTEGRAL OBRAJES”
COMPROBANTE DE EGRESOS
“CLÍNICA MÉDICA DE ATENCIÓN
INTEGRAL OBRAJES”
COMPROBANTE DE TRASPASOS