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PRESUPUESTO DE OPERACIÓN PARA MESES DE ENERO Y FEBRERO

La Empresa Tictac

1. Presupuesto de ventas
Enero Febrero
Ventas Presupuestadas 8000 11000
Precio de Venta $ 50 $ 50
Presupuesto de ventas $ 400,000 $ 550,000

2. Presupuesto de produccion en unidades


Tictac Enero Febrero
Ventas presupuestadas 8000 11000
(+) Inventario final 900 900
Sub Total 8900 11900
(-) Inventario Inicial 800 900
Produccion requerida 8100 11000

3. Presupuesto requer
Material A
Enero
Produccion requerida(unidades) 8100
(*)Materia prima 3 kilogramo
Total materia prima 24300 kilogramo
(*)Costo por gramo $ 2
Total costo materia prima $ 48,600

4. Presupuesto de Compra de materiales


Material A
Enero Febrero
Requerimiento de materia prima 24300 $ 33,000
(+) Inventario Final deseado 3000 3000
sub total 27300 36000
(-) Inventario Inicial 2000 3000
Unidades a comprar 25300 33000
Costo por gramo $ 2 $ 2
Costo de Compra $ 50,600 $ 66,000

6. Presupuesto de mano de obra directa


Enero Febrero
Produccion requerida 8100 11000
(*)Estandar de Horas por Unidad MOD 1.5 1.5
Total Horas MOD requeridas 12150 16500
(*)Tarifa por hora $ 2.50 $ 2.50
Presupuesto de mano de obra directa $ 30,375 $ 41,250

7. Presupuesto de costos indirectos de fabricacion


Tasa de aplicación: Enero Febrero
horas de mano de obra directa 12150 16500
Costo por hora $ 2 $ 2
Presupuesto CIF $ 24,300 $ 33,000

8. Presupuesto de gastos de ventas y Administracion


Gastos de Ventas
Enero Febrero
Fijos $ 9,000 $ 9,000
Variables $ 20,000 $ 27,500
Total $ 29,000 $ 36,500

8. Presupuesto de inventarios finales


Costo unitario Inventario final
Inventario material A $ 6
Inventario material B $ 14
Mano de obra 4
Gastos de fabricacion 3
Total 27 900

9. Presupuesto de costo de venta


Enero Febrero
Materia prima $ 114,600 $ 267,400
Mano de obra 30375 41250
Gastos indirectos de fabricacion 24300 33000
Costo de produccion 169275 341650
(+)Invent inicial de articulos 21400 24075
Disponible 190675 365725
Invent final de articulos terminados 24075 24075
Costo de venta presupuestado $ 166,600 $ 341,650

10. Estado de resultado presupuestado


Enero Febrero
Ventas $ 400,000 $ 550,000
(-)Costo de ventas 166600 341650
Utilidad bruta 233400 208350
(-)Gastos de venta 29000 36500
(-)Gastos de administracion 45000 57000
Utildad de operación $ 159,400 $ 114,850
NERO Y FEBRERO

Total
19000
$ 50
$ 950,000

des
Total
19000
900
19900
800
19100

3. Presupuesto requerimiento Materia Prima


Material A Material B
Febrero Total Enero
11000 19100 8100
3 kilogramo 3 4 kilogramo
33000 kilogramo 57300 32400 kilogramo
$ 2 $ 2 $ 3.5
$ 66,000 $ 114,600 $ 113,400

materiales
Material B
Enero Febrero
$ 32,400 $ 44,000
6000 6000
$ 38,400 50000
4000 6000
$ 34,400 44000
$ 3.5 $ 3.5
$ 120,400.0 $ 154,000 $ 391,000

a
Total
19100
1.5
28650
$ 2.50
$ 71,625

cacion
Total
$ 28,650.00
$ 2
$ 57,300

e gastos de ventas y Administracion


Gastos de Administracion
Total Enero Febrero Total
$ 13,000 $ 13,000
$ 32,000 $ 44,000
$ 65,500 $ 45,000 $ 57,000 $ 102,000

Total

$ 24,075

Total
$ 382,000
71625
57300
510925
21400
532325
24075
$ 508,250

o
Total
$ 950,000
508250
441750
65500
102000
$ 274,250
Material B
Febrero Total
11000 19100
4 kilogramo 4
44000 kilogramo 76400
$ 3.5 $ 3.5
$ 154,000 $ 267,400 $ 382,000