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MARCO DE REFERENCIA
1.3 ANTECEDENTES
Estos servicios son demandados por personas de clase media, con ingresos
medianamente altos, que les permitan acceder a éstos, en un horario flexible que se
adecua a los horarios de trabajo y estudios y a la disponibilidad de las personas.
Los servicios de saunas son de dos tipos: seco y a vapor, lo cual no cubre las
expectativas del cliente porque no cuenta con un adecuado mantenimiento para este
servicio.
1
cuentan con espacio suficiente y ambientación favorables para brindar un mejor
servicio.
1.4 JUSTIFICACIÓN
Como es sabido la salud es uno de los bienes más valiosos de los que podemos
disfrutar. Cuidar nuestra salud y nuestro cuerpo es fundamental para una vida plena y
feliz. Invertir en cuidarnos siempre nos compensará más que remediar los efectos
negativos que sobre nuestra salud ejercen el agotamiento y el estrés cotidiano.
También tratando de dar solución a algún tipo de enfermedad o lesiones
musculares, este servicio es utilizado por un público cada vez más joven que busca la
relajación y el alejamiento momentáneo del acelerado ritmo de vida que la sociedad
nos impone.
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rutina diaria, permitiendo de esta manera mejorar su calidad de vida, tanto en el
aspecto físico, mental, psicológico, y social.
3
CAPITULO II
ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL
Departamento : Ayacucho.
Provincia : Huamanga.
Distritos : Ayacucho, San Juan Bautista, Jesús de Nazareno y
Carmen Alto.
Localidad : Ciudad de Ayacucho.
El departamento de Ayacucho delimita su territorio por el Norte con el
departamento de Junín, por el Este con los departamentos de Cusco y
Apurimac; por el sur con el departamento de Arequipa, y por el Oeste con los
departamentos de Huancavelica e Ica.
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2.2 ASPECTOS CLIMATOLÓGICOS
2.3 ECOLOGÍA
Para el año 2001, las actividades con mayor participación en el Valor Agregado
Bruto en Ayacucho son: la Agricultura, Caza y Silvicultura con el 30,7%, seguido de
Manufactura con 17,5%, Servicios Gubernamentales 11,7%, Construcción 11,2% y
Comercio 10,5%. De menor ponderación están Electricidad y Agua 0,2%, Minería
2,0%, Restaurantes y Hoteles 3,8% y Transportes y comunicaciones 4,2%. Es de
señalar, que la actividad de pesca tiene mínima participación.
5
sino
2.6 POBLACIÓN Y VIVIENDA
La población para el año 2003 es,
POBLACIÓN
DISTRITO (Habitantes)
Ayacucho 87,896
Carmen Alto 11,379
San Juan Bautista 26,397
Jesús Nazareno 16,491
TOTAL 142,163
Fuente: INEI
6
2.7 COBERTURA DE SERVICIOS:
La disponibilidad de servicios básicos en la vivienda, contribuye al mejoramiento
de las condiciones de vida de la población. Algunas características de los
hogares, asociadas al acceso a los servicios básicos, como el origen y la forma
de abastecimiento de agua para beber y cocinar y la disponibilidad del sistema
7
de eliminación de excretas, afectan el desarrollo biológico e intelectual de la
población, en especial de los niños.
8
CAPITULO III
ANÁLISIS DEL MERCADO
3.1.4 Muestra:
La muestra se determina con la siguiente fórmula:
Z2 pq N
n=
E2 (N-1) + Z2 pq
Z: Nivel de Confianza = 95% = 1.96
E: Margen de error = 5% = 0.05
N: Población = 82 649 hab. (Población finita, proyectada al 2003) (Fuente
INEI).
9
p = 0.97 ---- 29
q = 0.03 ---- 1
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CUADRO 03: ANÁLISIS DE LA DEMANDA PROYECTADA
3.2.2 Oferta Actual del Producto: La oferta actual de los servicios como:
CUADRO 04
Servicio Cantidad Demanda (mensual)
personas
Gimnasio (máquinas) 5–7 100 – 150
Peluquerias 30 – 40 200 - 250
Saunas 3–5 100 - 130
Fuente: entrevistas
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CUADRO 05: ANÁLISIS DE LA OFERTA PROYECTADA
AÑO 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
USUARIOS 808,96 818,02 827,18 836,45 845,81 855,29 864,87
Fuente: Elaboración Propia.
Factor para crecimiento de la oferta fijada en base a la cantidad de días. La tasa es
de 1.12%
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Asistente baños a vapor (1) 200,00
Personal snack (1) 200,00
Personal de mantenimiento(2) 600,00
Servicios básicos 10.000,00
Depreciación (10%) 15.800,00
Publicidad 1.000,00
Total 30.600,00
3.5 COMERCIALIZACIÓN
Las estrategias que vamos a utilizar para ofrecer nuestro servicio de
relajamiento y cuidado corporal serán:
Invitaciones de forma directa(Visitas a lugares concurridos)
Promoción radial, televisiva (Elaboración de un plan publicitario).
Volantes (Mosquitos, trípticos, tarjetas de invitación, etc).
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CAPITULO IV
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
4.1 TAMAÑO
Para la determinación del tamaño de la planta se tiene en cuenta las siguientes
relaciones:
Servicios
Capacidad de prestación de servicios:
Gimnasio Hasta 150 personas por mes
Estética Hasta 150 cortes mensuales
Baños a vapor Hasta 100 personas por mes
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Sauna Hasta 100 personas por mes
Masajes Hasta 50 personas por mes
Fuente: Elaboración Propia según investigación de mercado.
Horarios
7 a 8 a.m
8 a 9 a.m
9 a 10 a.m
10 a 11 a.m
12 a 13 p.m
13 a 14 p.m
14 a 15 p.m
15 a 16 p.m
17 a 18 p.m
18 a 19 p.m
19 a 20 p.m
20 a 21 p.m
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4.2 LOCALIZACIÓN
Se tiene en cuenta los factores de localización cuantificable en términos económicos y
otros cuya incidencia puede ser solo medida considerando métodos subjetivos,
además de factores cualitativos.
c) TRANSPORTE
El distrito de Ayacucho, en su totalidad, cuentan con pistas asfaltadas, y que
están interconectadas con los distritos de San Juan Bautista, Carmen Alto y
Jesús Nazareno, que son cubiertas por empresas de transporte urbano.
d) SEGURIDAD
En cuanto a la seguridad, la Municipalidad Provincial de Huamanga presta el
servicio de Serenazgo, la cual no se abastece para cubrir toda la ciudad. Razón
por la cual existen empresas privadas que brindan el servicio de seguridad por
zonas específicas.
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4.2.3 FACTORES LOCACIONALES CUALITATIVOS
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TOTAL 168 112 104
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CAPITULO V
INGENIERÍA DEL PROYECTO
Baños a vapor
Son baños en los que se expone la cabeza y el pecho a los vapores de determinadas
cocciones. Este tipo de baños requieren una manta, sábana o tela para taparse y
ponerse debajo de tal manera que pueda aspirarse el vapor por la nariz o la boca y
que el mismo cuerpo absorba a través de la piel las propiedades terapéuticas de las
plantas medicinales, generalmente expectorantes. Estos baños suelen ser indicados
en asma, bronquitis, fiebres, tos, resfriados, etc.
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Masajes
Los masajes son una terapia reconocida desde tiempos antiguos. Cuando nuestros
músculos se encuentran tensos o han sido sometidos a demasiado esfuerzo acumulan
sustancias de desecho que causan dolor, rigidez, e incluso, espasmos musculares. Al
incrementar la circulación hacia y desde los músculos, el masaje acelera la eliminación
de estas sustancias tóxicas y dañinas. A la vez, el masaje hace que llegue sangre y
oxígeno fresco a los tejidos con lo que se aligera el proceso de recuperación de
lesiones y de numerosas enfermedades.
Aunque existen muchas formas de masajes, bien definidas, en realidad todos los
masajes son diferentes. Los que practicaremos en el “Centro de Estética y Cuidado
Corporal” son:
MASAJE LINFÁTICO
El masaje linfático usa la siguiente técnica: la terapeuta usa los dedos para presionar
los nodos con movimientos circulares. Los movimientos son suaves y precisos.
Aunque el masaje se concentra en las áreas donde están localizados los nodos
linfáticos también se masajea los músculos generales como en el masaje sueco. Uno
de las áreas que se masajea son las axilas por su concentración de nodos linfáticos.
MASAJE SUECO
El Masaje Sueco usa aceite para evitar la fricción con la piel. Idealmente este aceite
debe ser calentado ligeramente antes de usarse. Tiene movimientos activos y
pasivos. Usa varios movimientos y estos siempre son en contra de la circulación,
dicho en otras palabras en dirección al corazón. Esto hace para estimular la
circulación.
Durante el masaje sueco la persona que lo recibe usualmente esta desnuda aunque
en algunas ocasiones si es deseado puede usar ropa interior, pero la persona esta
siempre cubierta con una sabana y solo la pequeña área que se esta masajeando en
ese momento queda expuesta.
Durante el masaje sueco pueden haber varias combinaciones de movimientos también
los terapeutas algunas veces mueven los brazos, las piernas o la cabeza para mover
las articulaciones.
MASAJE LASTONE
La terapia funciona usando diferentes piedras a varias temperaturas (termo-terapia).
Cada piedra con una determinada temperatura se coloca en puntos específicos del
cuerpo. La naturaleza como fuente de energía es el principio de LaStone Masaje.
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Durante el masaje LaStone, la masajista coloca piedras lisas, calientes y frías sobre y
bajo el cuerpo. Usa las piedras como medio para poner presión en los músculos. Las
masajistas usan el mismo sistema del masaje Sueco para relajar los músculos, las
piedras ayudan a incrementar la presión y abrir los canales de energía.
Estética
Es el espacio que se encargará de proporcionarán el servicio que será elegido por el
cliente, según sus gustos y preferencias:
Cortes de cabello para hombres.
Cortes de cabello para mujeres.
Cortes de cabello para niños y niñas.
Los tipos de cortes de cabello son elegidos por los clientes y estos son: cortos, largos
y en capas.
Bases suaves.
Consiste en un rizado ligero, lo que requiere un tiempo aproximado de tener el liquido
sobre el cabello de 15 a 20 minutos.
Bases intensas.
Consiste en un rizado mas intenso, lo que requiere un mayor tiempo del liquido sobre
el cabello que es de 30 minutos a 50 minutos aproximadamente.
Tintes: existiendo 12 colores básicos.
Pedicure.
Manicure en uñas cortas.
Manicure en uñas largas.
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Peinados en cabello corto, largo, rizado y lacio.
Maquillaje de noche.
Maquillaje de día.
Uñas postizas de "gel" .
Uñas postizas de pasta.
Uñas postizas de acrílico.
Pestañas postizas intercaladas.
Pestañas postizas completas.
Depilados esenciales en: piernas, cejas y bigote.
Snack o Cafetería
Espacio en el cual las personas podrán degustar de bebidas, jugos, meriendas;
siguiendo una dieta adecuada para mejorar su salud.
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el instructor que supervisa los movimientos de los usuarios mediante espejos
colocados alrededor o en ciertas partes del salón.
Música: El instructor (a) se encarga de seleccionar la música (cassets para poner en
una grabadora) para lograr una mayor motivación de las personas por la clase. El
ritmo más usado es música moderna en inglés muy activa con una duración de
aproximadamente 40 minutos para tener una rutina efectiva sin interrupciones. Al
finalizar las rutinas más pesadas de alto impacto, el instructor (a) pone música más
suave para relajar los músculos o para los ejercicios de abdomen y cintura.
Rutina: El instructor (a) inicia la clase con la rutina de diario, que generalmente inicia
con el uso del banco (subir y bajar con ritmos y estilos diferentes durante 30 ó 40
minutos efectivos) y se pueden combinar con el uso de materiales; estas
combinaciones para finalizar o alternar las clases pueden ser:
1. Hacer rutinas con banco combinando el uso de mancuernillas para fortalecer los
músculos del brazo.
2. Iniciar (o terminar) la rutina con el uso de pelotas de gel que se colocan en las
piernas (recostada previamente la persona) para ejercitar los músculos de las piernas
y el abdomen, para luego trabajar en el banco.
3. Iniciar con el uso del bastón para hacer cintura y combinarlo con la práctica de
sentadillas.
4. Iniciar con ejercicios de elasticidad para pasar a las rutinas del banco.
5. Ejercitar los músculos de las piernas y los brazos mediante el uso de ligas y luego
trabajar en las rutinas del banco.
6. Realizar pasos de coreografía para practicar la coordinación en los ejercicios.
Estas técnicas se combinan según las necesidades del cliente, ya sea para fortalecer
los músculos o para quemar las grasa de ciertas partes como el abdomen, las piernas,
glúteos y los brazos.
Relajamiento: Acabadas las rutinas de alto impacto, se continua con la práctica de
sentadillas, abdominales.
Elasticidad: Que servirá para bajar el ritmo cardiaco. Se regula la respiración (inhalar,
exhalar) y se hace uso de una música más tenue.
Fin de la clase: Con un aplauso se termina la clase y se colocan los materiales en su
lugar si fueron tomados de las instalaciones. En el gimnasio existen casilleros o un
estante adecuado donde son colocados estos para evitar su pérdida o su maltrato.
Vestidores: Donde las personas puedan cambiarse, o de lo contrario, luego de
terminada la clase de aeróbic pasar directamente a los aparatos.
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Aparatos: Donde los usuarios pueden complementar la clase haciendo rutinas de
pesas o practicando bicicleta fija o caminadora, siempre que su condición física y su
tiempo así se los permita.
Duchas: Para que los usuarios limpien las toxinas que hayan expulsado durante los
ejercicios.
Baños a Vapor o Sauna: Si los usuarios disponen de tiempo pasan a este servicio,
para tonificar y poder seguir expulsando toxinas.
Masajes: Para concluir adecuadamente una sesión, es necesario recurrir a los
masajes, pues evitarán que los músculos queden rígidos y con dolores.
Recepción y Salida: El usuario recoge la credencial entregando la ficha y las llaves
que le dieron al registrarse y se retira de las instalaciones o pasa al Snack.
Snack: El usuario puede degustar bebidas o juegos energizantes para recuperar las
energías pérdidas.
Estética: Donde el usuario tiene la opción de arreglarse con algún corte, manicure o
pedicure, o el servicio que desee.
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DIAGRAMA DE FLUJO DE LOS SERVICIOS
CREDENCIAL
REGISTRO VESTIDORES
LLAVES CALENTAMIENTO
MÚSICA
MATERIALES DISTRIBUCIÓ
N
RUTINA
RELAJAMIENT
O
MATERIALES
ELASTICIDA FIN DE LA
D
VESTIDORES
CLASE
APARATOS
BAÑOS A VAPOR
DUCHAS
O SAUNA
MASAJES
CREDENCIA
L
RECEPCIÓN SALIDA
LLAVES
ESTÉTICA SNACK
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5.3 ESPECIFICACIÓN DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS
SERV TIPO DE EQUIPO CARACTERISTICAS
G I M N A S I O
EQUIPO BASICO
Máquina de Prensa 45º Tonificación de piernas, varía según la cantidad de discos
Máquina Pantorillera Sentado Tonificación de pantorrillas, varía según la cantidad de discos
Máquina Extensón de Piernas
100Kg Tonificación de piernas, varía según la cantidad de barras
Banco Predicador Tonificación de brazos, varía según la cantiad de barras y discos
Máquina Flexión de Piernas 100Kg Tonificación de piernas, varía según la cantidad de barras
Polea Alta y Baja 120Kg Tonificación de espalda, cintura, brazos, pectorales
Máquina Peck Deck 100Kg Tonificación del pecho
Máquina Gluteos 80Kg Tonificación de gluteos, según cantidad de barras
Máquina de Pecho y Dorsal
Hammer Tonificación de espalda, pectorales
Hack 45º Tonificación de piernas
Barras Semiolimpicas Tonificación de barzos, tubos de metal que se trabaja con discos
Barra "Z" Tonificación de brazos, tubo de metal
Mancuernas de 2 a 20 Kg Tonificación de todo el cuerpo
Stepts Banco de madera, para aerobicos
Banco Inclinado Tonificación del abdomen
Twits Ejercitación de la cintura
Upshaper Tonificación del abdomen
Escalador Se utiliza para calentamiento
Bicicleta Fija Se utiliza para calentamiento
Banco Libre Se utiliza para ejercicios con mancuernas y barras
EQUIPO AUXILIAR
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Casilleros De madera
Colchonetas Se utiliza para ejercicios de estiramiento
Espejos 2m x 1.40m
Bastones Palos de madera para ejercicios aerobicos
Candados Para asegurar los casilleros
EQUIPO BASICO
BAÑOS A VAPOR
Generador de vapor Modelo HSS 60, potencia 6.0 Kw, volteje de 220V a 380V
EQUIPO AUXILIAR
Fragancias En frascos de diversas plantas aromáticas
Instrucciones Afiche donde se señale los pasos para el uso del sauna
Toallas De 2mx1m, hecho de algodón
EQUIPO AUXILIAR
Balde y cucharón De aluminio
Fragancias En frascos de diversas plantas aromáticas
Instrucciones Afiche donde se señale los pasos para el uso del sauna
Cabezera De madera, 30 x 48 cm
Toallas De 2mx1m, hecho de algodón
AJES
MAS
EQUIPO BASICO
Camillas 2mx60cm, de metal acolchonado
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EQUIPO AUXILIAR
Toallas 2mx1m, de algodón
De acuerdo al tipo de masaje, en su mayoría aceites naturales, en
Cremas litros
Piedras Pequeñas, masaje Shiatsu
Velas Aromáticas
Mueble De metal con ruedas, para colocar las cremas
Estante De madera, colocar los accesorios necesarios
EQUIPO BASICO
Sillón Para 4 personas, esperando su turno
Sillas de tocador Para cortes, peinados, tintes
Silla alta niño Para niños en forma de caballito
Ayudante De metal, donde se pondrá los accesorios que se utilice
Mesa manicure De madera
Silla manicure De madera
Banco pedicure De madera
Lavabo de cabello Hecho de plástico
EQUIPO AUXILIAR
Tijeras entresacado De acero inoxidable
Tijera de grafilado De acero inoxidable
Tijera de corte normal De acero inoxidable
Tijera de manicure De acero inoxidable
Tijera pedicure De acero inoxidable
Máquinas de rasurar Electrico
Cepillos con cerdas suaves De madera con cerdas suaves
Peines chicos De plástico
Peines grandes De plástico
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Tubos Paquetes de 15
Carretes Paquetes de 20
Cosméticos Cremas, Champú, tintes, etc
TIPO DE EQUIPO CARACTERISTICAS
EQUIPO BASICO
Mesas De plástico
SNACK O CAFETERIA
Sillas De plástico
Repostero De madera
Horno Microondas Eléctrico
Refrigeradora Eléctrico
Licuadora y exprimidor Eléctrico
Extractora Electrico
Cocina A gas
EQUIPO AUXILIAR
Vasos De vidrio
Vajillas De porcelana
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5.4 DISTRIBUCION DE PLANTA
La distribución estará reflejada en el siguiente plano:
Áreas verdes
Duchas y
Vestidores damas Baños a vapor
Sala de Masajes
Duchas y
Vestidores hombres Sauna
Secretaria
Recepción
Sala de Salón de
Entrada
Aparatos Aeróbicos
E
S
T
E
T
I
C
A Área de
instructores Área de
Materiales
S
A
N
Gerencia y
I
Administración Área de
Cafetería o Snack T
A
R
limpieza
I
o
30
CONCEPTO M2
Administración, recepción y secretaria 15
2 Pistas de aerobics 90
Área de aparatos 91
Baños a vapor 15
Sauna 15
Duchas y vestidores 20
Cuarto de masaje 12
Pasillos 10
Área de instructores 5
Bodegas de limpieza y aparatos 5
Cafetería 10
Estética 12
CONSTRUCCIÓN TOTAL 300
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5.5 REQUERIMIENTO DE SERVICIOS BASICOS
A) REQUERIMIENTO DE AGUA Y DESAGUE
Se suministrará de agua durante todo el día en todos los servicios que se brinda. Este
servicio provendrá de la red pública de abastecimiento de agua potable. El servicio de
agua que será necesario es:
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MANO DE OBRA
8 Instructores gimnasio En dos turnos ( M - T)
2 Asistente sauna Todo el día
DIRECTA
6 Masajistas En dos turnos ( M - T)
3 Cosmetólogas Todo el día
2 Asistente baños a vapor Todo el día
2 Personal snack Todo el día
1 Gerente Todo el día
INDIRECTA
MANO DE
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CAPITULO VI
ORGANIZACIÓN
TIPO DE SOCIEDAD
Posterior a la revisión y análisis de la Ley General de sociedades se determinó adoptar
Una Sociedad Comercial de tipo Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
debido a las siguientes características:
- El capital está dividido en participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que
no pueden ser incorporadas en títulos valores.
- Los socios no pueden exceder de 20, ni responden personalmente por las
obligaciones sociales.
- El capital debe estar pagado en no menos del 25% de cada participación y
depositado en entidad bancaria a nombre de la sociedad.
ORGANIZACIÓN DE LA SOCIEDAD
Junta General de Socios
Es el máximo órgano de la sociedad que está constituido por lo socios y la vida de la
sociedad dependerá de la voluntad de los mismos. La forma y manera como expresan
su voluntad los socios estará estipulado en el estatuto.
Será obligatoria la celebración de la Junta General cuando soliciten su realización los
socios que representan por lo menos la quinta parte del capital social.
Tiene por objeto:
- Pronunciarse sobre la gestión y los resultados económicos del ejercicio anterior
expresados en los estados financieros correspondientes.
- Resolver sobre la aplicación de las utilidades repartibles en la proporción
correspondiente a sus respectivas participaciones sociales.
- Modificar el pacto social y el estatuto.
- Aumentar o reducir el capital social
- Emitir obligaciones
- Prorrogar la duración de la sociedad
- Acordar su transformación, función, disolución, liquidación y extinción.
Administración de la Sociedad
Se encarga a un Gerente, socio o no, quién lo representa en todos los asuntos
relativos a su objeto.
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- Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto.
- Representar a la sociedad, con las facultades generales y especiales previstas
en le código procesal civil.
- Asistir, con voz pero sin voto, a la sesiones de la Junta General, salvo que se
decida lo contrario.
- Expedir constancias y certificados respecto del contenido de los libros y registros
de la sociedad, etc.
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♣ Crédito. Determinación de tipos de crédito, plazos y formas de pago.
♣ Cobranzas. Distribución de la cartera de clientes, control de pagos y créditos.
♣ Facturación. Elaboración y revisión de facturas.
♣ Nómina. Determinación de pagos por concepto de sueldos e impuestos.
♣ Caja. Manejo adecuado del efectivo, recepción de cobros, manejo de cuentas de
cheques.
CUADRO ORGANICO
Para iniciar las actividades de la empresa, se requiere de personal que se muestra en el
siguiente cuadro:
UNIDAD CARGO CONDICION
GERENCIA
Gerente 1 plaza Contratado
UNIDAD DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Administrador 1 plaza Contratado
UNIDAD DE SUPERVISION OPERATIVA
Encargado de supervisión 1 plaza Contratado
Instructor 8 plazas Contratado
Asistente de sauna 2 plazas Contratado
Asistente de baños a vapor 2 plazas Contratado
Masajista 6 plazas Contratado
Cosmetóloga 3 plazas Contratado
Personal de snack 2 plazas Contratado
UNIDAD DE LIMPIEZA Y SEGURIDAD
Personal de mantenimiento 3 plazas Contratado
Personal de seguridad 1 plaza Contratado
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ESTRUCTURA ORGANICA DE LA EMPRESA
Junta de
Socios
Gerencia
Secretaria
Asistente de
Personal
Estilista Instructor sauna y baños Masajista
snack
a vapor
Asistentes
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CAPITULO VII
INVERSIÓN, COSTOS DE OPERACIÓN Y FINANCIEMTO
7.1 INVERSION
a) Descripción de la inversión
Todos los requerimientos de la inversión para el proyecto están expresados en
soles. La inversión del proyecto se agrupa en dos: inversión fija y capital de trabajo.
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CUADRO DE COSTOS DE EDIFICACION E INFRAESTRUCTURA
Aeróbicos Máquinas Estética Baños a Sauna Masajes Snack Adm. Duchas y Pasillos Area de Bodegas
vapor Recep. vestidores instructores limpieza
y y
Secre. aparatos
ESTRUCTURAS
Muros o Columnas 14171,4 14328,9 1889,5 2361,9 2361,9 1889,5 1574,6 2361,9 3149,2 1574,6 787,3 787,3
Techos 8175,6 8266,44 1090,1 1362,6 1362,6 1090,1 908,4 1362,6 1816,8 908,4 454,2 454,2
ACABADOS
Pisos 9776,7 9885,33 1303,6 1629,5 1629,5 1303,6 1086,3 1629,5 2172,6 1086,3 543,15 543,15
Puertas y ventanas 8366,4 8459,36 1115,5 1394,4 1394,4 1115,5 929,6 1394,4 1859,2 464,8 464,8
Revestimiento 1377,9 1377,9 1102,3 918,6 1837,2
Baños 450,75 450,75 450,75 601
INSTALACIONES
Eléctricas y
sanitarios 5124,6 5181,54 683,28 854,1 854,1 683,28 569,4 854,1 1138,8 569,4 284,7 284,7
TOTAL 45614,7 46122 6082 9431 9431 7184 5987 8053 12575 4139 2534 2534,2
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MAQUINARIA Y EQUIPOS
Comprende las máquinas y equipos necesarios para brindar el servicio de
gimnasio, estética, baños a vapor, sauna, snack.
SERV TIPO DE EQUIPO CANT. COSTO
EQUIPO BASICO 27.853,50
Máquina de Prensa 45º 1 2.437,50
Máquina Pantorillera Sentado 1 520,00
Máquina Extensión de Piernas
100Kg 1 2.112,50
Banco Predicador 1 520,00
Máquina Flexión de Piernas 100Kg 1 2.112,50
Polea Alta y Baja 120Kg 1 2.112,50
Máquina Peck Deck 100Kg 1 1.950,00
Máquina Gluteos 80Kg 1 2.600,00
Máquina de Pecho y Dorsal
Hammer 1 2.925,00
G I M N A S I O
40
TOTAL EQUIPO BAÑO SAUNA 916,00
EQUIPO BASICO 500,00
BAÑOS A VAPOR
Generador de vapor 1 500,00
EQUIPO AUXILIAR 196,00
Fragancias 16 36,00
Instrucciones 1 10,00
Toallas 10 150,00
TOTAL EQUIPO BAÑO A VAPOR 696,00
EQUIPO BASICO 1.600,00
Camillas 6 1.600,00
EQUIPO AUXILIAR 2.040,00
MASAJES
Toallas 8 240,00
Cremas 5 1.000,00
Piedras 60
Velas 20 200,00
Mueble 2 200,00
Estante 2 400,00
TOTAL EQUIPO MASAJES 3.640,00
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Sillas 12 240,00
Repostero 1 300,00
Horno Microondas 1 287,00
Refrigeradora 1 971,00
Licuadora y exprimidor 1 187,00
Extractora 1 55,00
SNACK O CAFETERIA
Cocina 1 55,00
EQUIPO AUXILIAR 80,00
Vasos 24 56,00
Vajillas 12 24,00
TOTAL EQUIPO CAFETERIA 2.406,00
IMPLEMENTACION DE OFICINA
Comprende todos los muebles y equipos necesarios para la implementación de
la oficina de administración y recepción:
42
INSTALACION DE SERVICIOS BASICOS
Los gastos de instalación eléctrica (suministro trifásico) asciende a S/ 800,00
soles de acuerdo a la información obtenida de las oficinas de
ELECTROCENTRO S.A – Ayacucho.
Los gastos por instalación de agua potable y alcantarillado asciende a S/
900.00 soles.
Asimismo la instalación de servicios telefónicos asciende a S/ 430.00 nuevos
soles.
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
43
Está conformado por los siguientes rubros:
Publicidad : S/ 1,000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO: S/ 9540.00
44
CALENDARIO DE INVERSIONES
MESES
CONCEPTO INVERSION
1 2 3 4 5 6 7 8
INVERSION FIJA 248.826,10
Bienes Tangibles 240.696,10 109.843,30 39.921,65 19.960,83 9.980,41 9.345,56 9.345,56 13.066,05 29.232,75
Terreno 30.000,00 30.000,00
Obras de edificación e infraestructura 159.686,60 79.843,30 39.921,65 19.960,83 9.980,41 4.990,21 4.990,21
Maquinaria y equipo: 43.553,50 4.355,35 4.355,35 13.066,05 21.776,75
Implementación de oficina 7.456,00 7.456,00
Bienes Intangibles 8.130,00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.130,00
Investigación y estudio de
preinversión 3.000,00 3.000,00
Estudio de ingeniería y supervisión 3.000,00 3.000,00
Instalación de servicios básicos 2.130,00 2.130,00
CAPITAL DE TRABAJO 9.540,00 9.540,00
IMPREVISTOS (1) 5.004,72 625,59 625,59 625,59 625,59 625,59 625,59 625,59 625,59
INVERSION TOTAL 263.370,82 116.468,89 40.547,24 20.586,42 10.606,00 9.971,15 9.971,15 13.691,64 31.988,34
FINANCIAMIENTO PROPIO 263.370,82 116.468,89 40.547,24 20.586,42 10.606,00 9.971,15 9.971,15 13.691,64 31.988,34
45
7.2 FINANCIAMIENTO
46
MANO DE OBRA INDIRECTA
Se detalla en el siguiente cuadro:
COSTO
PERSONAL CANT. COSTO UNIT TOTAL
Gerente 1 S/ 800.00 x mes 800,00
Administrador 1 S/ 700.00 x mes 700,00
Secretaria 1 S/ 500 x mes 500,00
Personal de mantenimiento 3 S/ 200 x mes 600,00
Personal de seguridad 1 S/ 300 x mes 300,00
TOTAL 2.900,00
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
Está conformado por los siguientes rubros:
Publicidad : S/ 1,000
B) AMORTIZACION
La amortización de los bienes intangibles se determina en base al monto
inicial de la inversión y el horizonte del proyecto.
47
7.4.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESO POR VENTAS 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00
Materia prima directa 67,680.00 67,680.00 67,680.00 67,680.00 67,680.00 67,680.00 67,680.00 67,680.00 67,680.00 67,680.00
UTILIDAD BRUTA 343,680.00 343,680.00 343,680.00 343,680.00 343,680.00 343,680.00 343,680.00 343,680.00 343,680.00 343,680.00
COSTOS ADMINISTRATIVOS 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00
Personal Administrativo 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00 34,800.00
Gastos generales (Agua, luz, telefono) 25,560.00 25,560.00 25,560.00 25,560.00 25,560.00 25,560.00 25,560.00 25,560.00 25,560.00 25,560.00
Publicidad 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 271,320.00 271,320.00 271,320.00 271,320.00 271,320.00 271,320.00 271,320.00 271,320.00 271,320.00 271,320.00
Impuesto sobre la renta 30% 81,396.00 81,396.00 81,396.00 81,396.00 81,396.00 81,396.00 81,396.00 81,396.00 81,396.00 81,396.00
UTILIDA NETA 189,924.00 189,924.00 189,924.00 189,924.00 189,924.00 189,924.00 189,924.00 189,924.00 189,924.00 189,924.00
48
CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA
8.1 FLUJO DE CAJA
Se ha determinado el movimiento de caja de la empresa en forma anual. En el siguiente cuadro figuran los saldos de plan de operaciones del
proyecto.
AÑOS
RUBROS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A) INGRESOS 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00
APORTE PROPIO 263,370.82
INGRESO POR VENTAS 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00 276,000.00
B) EGRESOS 77,160.00 77,160.00 77,160.00 77,160.00 77,160.00 77,160.00 77,160.00 77,160.00 77,160.00 77,160.00
INVERSIÓN FIJA 248,826.10
CAPITAL DE TRABAJO 9,540.00
COSTO ADMINISTRATIVO 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00 72,360.00
IMPREVISTOS 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
CAJA NETA 198,840.00 198,840.00 198,840.00 198,840.00 198,840.00 198,840.00 198,840.00 198,840.00 198,840.00 198,840.00
CAJA ACUMULADA 264,965.28 463,805.28 662,645.28 861,485.28 1,060,325.28 1,259,165.28 1,458,005.28 1,656,845.28 1,855,685.28 2,054,525.28
49
8.2 VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
Para hallar el valor actual neto definiremos en primer lugar el costo de oportunidad
que será del 14% que reflejará la rentabilidad del proyecto.
50
8.3 TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO
Para efectuar el calculo del TIRE, se ha determinado la tasa de descuento con la
cual debe actualizarse el flujo económico del proyecto que permita que el VANE sea
igual a cero.
Al efectuar los cálculos respectivos se ha determinado la tasa del 105.52439%
(TIRE).
El haber obtenido una TIRE del 76.669999% significa que el proyecto presenta
una rentabilidad muy superior al costo de oportunidad COK 14%.
51