CASO PAPER 2 GO

MÓNICA LIZETH CAMELO SÁNCHEZ

LAURA TATIANA MARTÍNEZ BOLAÑOS
DIANA PAOLA VARGAS FLOREZ
CAMILO SANCHEZ MEDINA

INGENIERO ENRIQUE ROMERO MOTTA

ESCUELA COLOMBIANA DE INGENIERÍA JULIO GARAVITO

GESTIÓN DE CADENA DE ABASTECIMIENTO
PROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
BOGOTÁ 2019
a) Calcular el impacto financiero de las crecientes tasas de despacho de pedidos de 92 a 98 por ciento.

La empresa Paper2Go actualmente tiene una tasa de despacho de pedidos del 92% con un impacto
financiero descrito en la tabla 1.
Tabla 1: Situación Actual

Situacion Actual

Ingreso por pedido $ 150

Utilidad por pedido $ 90
Costo por pedido $ 60
% de clientes que no aceptan reenvio 15%
% de clientes que aceptan reenvio 85%
Deduccion de factura $ 30
Costo de manejo adicional $ 15
Tasa de costo de mantenimiento de inventario 30%
Inventario $ 6.700.000
Transporte $ 2.500.000
Almacenamiento $ 1.950.000
Deuda $ 40.000.000
Interes 12%
Otros costos operativos $ 1.000.000
Tasa fiscal 35%

La primera situación propuesta para alcanzar la tasa de despacho del 98% es realizar un incremento en
los inventarios y mejora del transporte del 10% incrementando el inventario, estos valores se pueden
visualizar en la tabla 2.

Tabla 2: Situación propuesta 1

Situaciòn Propuesta 1
Inversion $ 1.000.000
Incremento de inventarios 10%
Mejora transporte aumento costo 10%
Nivel de servicio 98%
Nuevo inventario $ 7.370.000
Tasa de costo de mantenimiento de inventario 30%
Deuda nueva $ 41.000.000
Interes 12%
La segunda situación propuesta se basa solo en realizar un incremento del 5% en el inventario
manteniendo la misma inversión y mejora del transporte del 10%, esto genera una reducción en el
inventario de $335.000 con respecto a la situación propuesta 1 como se observa en la tabla 3.
Tabla 3: Situación propuesta 2

Situaciòn Propuesta 2
Inversion $ 1.000.000
Incremento de inventarios 5%
Mejora transporte aumento costo 10%
Nivel de servicio 98%
Nuevo inventario $ 7.035.000
Tasa de costo de mantenimiento de inventario 30%
Deuda nueva $ 41.000.000
Interes 12%

La tercera situación propuesta no busca incrementar el inventario, solo mejorar el transporte en un 10%,
esta propuesta reduce el valor del nivel de inventario en $670.000 con respecto a la propuesta 1 y
mantiene el mismo nivel de servicio deseado, estos valores se pueden observar en la tabla 4.
Tabla 4: Situación propuesta 3

Situaciòn Propuesta 3
Inversion $ 1.000.000
Incremento de inventarios 0%
Mejora transporte aumento costo 10%
Nivel de servicio 98%
Nuevo inventario $ 6.700.000
Tasa de costo de mantenimiento de inventario 30%
Deuda nueva $ 41.000.000
Interes 12%

La situación propuesta 4 busca reducir la inversión en $400.000, aumentar el inventario solo en un 3% y

mejorar el transporte en un 5%, esta propuesta reduce en $400.000 el costo de la deuda y reduce el valor
del inventario en $469.000 con respecto a la propuesta 1; sin embargo, el nivel de servicio que se propone
es del 97%, estos valores se pueden ver en la tabla 5.
 Tabla 5: Situación propuesta 4

Situaciòn Propuesta 4
Inversion $ 600.000
Incremento de inventarios 3%
Mejora transporte aumento costo 5%
Nivel de servicio 97%
Nuevo inventario $ 6.901.000
Tasa de costo de mantenimiento de inventario 30%
Deuda nueva $ 40.600.000
Interes 12%

La situación propuesta 5 también reduce la inversión en $400.000, pero esta alternativa solo busca
mejorar el transporte en un 5% sin incrementar el inventario, esta propuesta también reduce en $400.000
el costo de la deuda y reduce el valor del inventario en $670.000 con respecto a la propuesta 1; sin
embargo, el nivel de servicio que se propone es del 97%, estos valores se pueden ver en la tabla 6.
Tabla 6: Situación propuesta 5

Situaciòn Propuesta 5
Inversion $ 600.000
Incremento de inventarios 0%
Mejora transporte aumento costo 5%
Nivel de servicio 97%
Nuevo inventario $ 6.700.000
Tasa de costo de mantenimiento de inventario 30%
Deuda nueva $ 40.600.000
Interes 12%

La situación propuesta 6 no varía en aumento de inventario ni en mejora del transporte con respecto a la
propuesta 5; sin embargo, esta alternativa propone disminuir a un 96% el nivel de servicio, estos valores
se pueden ver en la tabla 6.
 Tabla 7: Situación propuesta 6

Situaciòn Propuesta 6
Inversion $ 600.000
Incremento de inventarios 0%
Mejora transporte aumento costo 5%
Nivel de servicio 96%
Nuevo inventario $ 6.700.000
Tasa de costo de mantenimiento de inventario 30%
Deuda nueva $ 40.600.000
Interes 12%

Los valores financieros de la situación actual y de las propuestas mencionadas anteriormente pueden
visualizarse en la tabla 8, donde se observa que la situación propuesta 3 genera un aumento en la utilidad
neta de $648.493 un 3.55 % mas que la situación actual alcanzando el nivel de servicio deseado del 98%

Tabla 8: Valores financieros de las propuesta

Tasa de despacho de Tasa de despacho de Tasa de despacho de Tasa de despacho de Tasa de despacho de Tasa de despacho de Tasa de despacho de
pedidos actual pedidos propuesta 1 pedidos propuesta 2 pedidos propuesta 3 pedidos propuesta 4 pedidos propuesta 5 pedidos propuesta 6

92% 98% 98% 98% 97% 97% 96%

Ordenes anuales 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000

Ordenes correctas 460000 490000 490000 490000 485000 485000 480000
Ordenes incorrectas 40000 10000 10000 10000 15000 15000 20000
Ordenes de venta perdidas 6000 1500 1500 1500 2250 2250 3000
Ordenes rectificadas 34000 8500 8500 8500 12750 12750 17000
Ordenes netas 494000 498500 498500 498500 497750 497750 497000

Ventas $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000

Deduccion de factura
Perdida de ingresos por ventas
Ventas netas
Costo de bienes vendidos
Margen bruto
Costo de manejo adicional
Transporte
Almacenamiento
Otros costos operacionales
Mantenimiento inventario
$ 1.020.000 $ 255.000 $ 255.000 $ 255.000 $ 382.500 $ 382.500 $ 510.000
$ 900.000 $ 225.000 $ 225.000 $ 225.000 $ 337.500 $ 337.500 $ 450.000
$ 73.080.000 $ 74.520.000 $ 74.520.000 $ 74.520.000 $ 74.280.000 $ 74.280.000 $ 74.040.000
$ 29.640.000 $ 29.910.000 $ 29.910.000 $ 29.910.000 $ 29.865.000 $ 29.865.000 $ 29.820.000
$ 43.440.000 $ 44.610.000 $ 44.610.000 $ 44.610.000 $ 44.415.000 $ 44.415.000 $ 44.220.000
$ 510.000 $ 127.500 $ 127.500 $ 127.500 $ 191.250 $ 191.250 $ 255.000
$ 2.500.000 $ 2.750.000 $ 2.750.000 $ 2.750.000 $ 2.625.000 $ 2.625.000 $ 2.625.000
$ 1.950.000 $ 1.950.000 $ 1.950.000 $ 1.950.000 $ 1.950.000 $ 1.950.000 $ 1.950.000
$ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000
$ 2.010.000 $ 2.211.000 $ 2.110.500 $ 2.010.000 $ 2.070.300 $ 2.010.000 $ 2.010.000

Total costos operacionales $ 7.970.000 $ 8.038.500 $ 7.938.000 $ 7.837.500 $ 7.836.550 $ 7.776.250 $ 7.840.000
Utilidad operacional $ 35.470.000 $ 36.571.500 $ 36.672.000 $ 36.772.500 $ 36.578.450 $ 36.638.750 $ 36.380.000
Intereses $ 4.800.000 $ 4.920.000 $ 4.920.000 $ 4.920.000 $ 4.872.000 $ 4.872.000 $ 4.872.000
Impuestos $ 12.414.500 $ 12.800.025 $ 12.835.200 $ 12.870.375 $ 12.802.458 $ 12.823.563 $ 12.733.000
Utilidad neta $ 18.255.500 $ 18.851.475 $ 18.916.800 $ 18.982.125 $ 18.903.993 $ 18.943.188 $ 18.775.000
b) Desarrollar un modelo estratégico de rentabilidad tanto para el sistema antiguo como para el
modificado que refleje los ajustes sugeridos.

El modelo estratégico de beneficios resultante refleja paralelamente los indicadores referentes a la

situación actual y a la situación propuesta 3 por el grupo de trabajo, que consiste en no aumentar el
inventario y alcanzar un nivel de servicio del 98% . Además, facilita la visualización de dónde se está
encontrando el beneficio.

En este caso, el beneficio se genera desde las ventas ya que se ven incrementadas en $1.440.000 y con
ayuda de la disminución del costo logístico en $132.500. Si se revisa a detalle el impacto financiero el
incremento de las ventas se debe a una disminución en la deducción de factura y la pérdida de ingresos
por ventas, esto a su vez tiene un trasfondo en el aumento del nivel de servicio. Así mismo, la disminución
del costo logístico es ocasionada por el costo de manejo adicional el cual depende de las inversamente
proporcional de las ordenes rectificadas y el nivel de servicio.
Imagen 1. Modelo estratégico de beneficios situación actual vs situación propuesta 3

También se realizó el modelo estratégico de la situación actual y la situación propuesta 1, diferenciada de

la situación propuesta 3 por un aumento del nivel de inventarios en un 10%, esto tiene como consecuencia
un aumento por el costo de mantenimiento de inventario.

En cuanto al ROA, se evidencia un cambio porcentual de 1,182% entre la situación propuesta 1 y la

situación propuesta 3, siendo esta última una mejor propuesta para la compañía Paper2go.
Imagen 2. Modelo estratégico de beneficios situación actual vs situación propuesta 1