CASO: DESTRIBUIDORA DORA S.A.C.

TABLA 1: VENTAS 2015

MES VENTA
OCTUBRE 980,000
NOVIEMBRE 890,000
DICIEMBRE 1,600,000

TABLA 2: VENTAS 2016

MES VENTA
ENERO 911,000
FEBRERO 950,000
MARZO 980,000
ABRIL 970,000
MAYO 990,000
JUNIO 980,000

TABLA 3: COSTOS LABORALES

DESCRIPCION ENERO FEBRERO
Planillapor pagar (Neto dcstos 70,000 90,000
Essalud (9%) 7,241 9,310
ONP (13%) 10,460 13,448

TABLA 4: PAGOS A CUENTA

DESCRIPCION DICIEMBRE ENERO FEBRERO
ventas mensuales 1,600 910,000 950,000
pagos a cta(15%) 24,000 13,650 14,250

SOLUCION:
1.- Presupuesto de ventas:
Condicion de ene. feb
Contado (70%) 637,000 665,000
credito 30d (20%) 182,000 190,000
credito 60d (10%) 91,000 95,000
venta totales: 910,000 950,000
2.- Presupuesto de cobranzas:
Condicion de ene. feb
Contado (70%) 637,000 665,000
credito 30d (20%) 320.00 182,000
credito 60d (10%) 89,000 160.000
venta totales: 726,320.000 847,160.000
3.- Presupuesto de compras:
Condicion de ene. feb
 credito 30d (70%) 382,200 399,000
credito 30d (30%) 163,800 171,000
total 546,000 570,000

3.2. cobranzas por ventas desvengadas

condicio de pago oct nov
credito 30d (70%) 411,600 373,800
credito 30(30%) 176,400 160,200
TOTAL 588,000 534,000
4.- cuadro auxiliar de pagos a proveedores:
mes Ene. Feb
compras oct. - 15 176,400
compras nov. - 15 160,200
compras dic. - 15 672,000
compras ene.-16 382,200
compras feb.-16
compras mar.-16
compras abr.-16
compras may.-16
pago a proveedores 848,400 542,400
5.- Flujo de caja neto semestre 201x
resumen Ene. Feb
caja al 01.01.16 7,000
suma de cobros (entradas de efectivo) 1,046,000
suma de pagos (salidas de efectivo) - 968,100
caja Minima - 1,200
flujo de caja neto (cobros-pagos) 76,700
saldo de caja al final 83,700

flujos operativos Ene. Feb

flujo de onversiones

flujos dinancieros
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
92,000 72,000 98,000 96,000
9,517 7,448 10,138 9,931
13,747 10,759 14,644 14,345

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

980,000 970,000 990,000 980,000
14,700 14,550 14,850 14,700

mar abr may jun

686,000 679,000 693,000 686,000
196,000 194,000 198,000 196,000
98,000 97,000 99,000 98,000
980,000 970,000 990,000 980,000

mar abr may jun

686,000 679,000 693,000 686,000
190,000 196,000 194,000 198,000
91,000 95,000 98,000 97,000
967,000.000 970,000.000 985,000.000 981,000.000

mar abr may jun

 411,600 407,400 415,800 411,600
176,400 174,600 178,200 176,400
588,000 582,000 594,000 588,000

dic
672,000
288,000
960,000

Mar Abr May Jun

288,000
163,800
399,000 171,000
411,600 176,400
407,400
415,800
687,000 575,400 578,400 592,200

Mar Abr May Jun

Mar Abr May Jun TOTAL