Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Una persona Integra es honesta, que tiene
control emocional, que tiene respeto por sí
mismo, apropiado, que tiene respeto por los
1. Integridad demás, responsable, disciplinado, directo,
puntual, leal, que tiene firmeza en sus acciones,
por lo tanto, es atento, correcto e intachable.

Obligación de reportar con veracidad los

2. Presentación Ecuánime hallazgos y conclusiones de cada auditoria

Los auditores deberán proceder con el debido

3. Debido cuidado cuidado de acuerdo con la importancia de la
profesional función que desempeñan y la confianza
depositada en ellos por la Empresa.
Manejar de manera confidencial la información
que como tal le sea presentada y entregada, y
4. Confidencialidad
toda aquella que se genere en torno a ella como
fruto del cumplimiento de sus funciones.
Los Auditores deben ser independientes de la
actividad que es auditada además deben actuar
5. Independencia
de manera imparcial y libre de sesgo debe existir
objetividad en la auditoria.
 6. Enfoque basado en la La evidencia de la auditoria debería ser verificable,
evidencia está basada en muestras de la información
disponible, ya que una auditoria se lleva a cabo
durante un periodo de tiempo delimitado.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de la Alcance Criterios de Equipo Cliente
a ejecutar auditoría de la auditoría Auditor de la
auditoría auditorí
a
Determinar si los Revisión de Evaluar el Deben Todas las
De procedimientos documentos Sistema de realizarlas empresas
cumplimiento utilizados y las soportes control Interno entidades
medidas de legales, verificando las especializad
control interno, técnicos, obligaciones as que sean
están de acuerdo financieros, estipuladas en competentes
con las normas contables. la normatividad en el tema.
aplicadas y si vigente.
dichos procesos
están operando
de manera
efectiva, así
mismo si
contribuyen con
los objetivos de la
entidad
En esta auditoria Hay que Se realiza a Deben Todas las
De una Empresa tener claro el conformidad realizarlas empresas
Certificación debe ir más allá cumplimiento del sistema de entidades
para realizar la e dicha norma o especializad
constitución de un incumplimien especificación as que sean
sistema que se to de los técnica. competentes
ajuste a los requisitos en el tema.
requisitos legales y de
estipulados en la otros
norma. requisitos
que la
empresa
debe cumplir.
En esta auditoria Métodos, Existe un Deben Todas las
Auditoria de se realiza un mediciones y sistema de realizarlas empresas
calidad proceso controles de calidad entidades
sistemático, servicios. previamente especializad
independiente y establecido, se as que sean
documentado cumple el competentes
para obtener sistema de en el tema.
evidencias declar calidad y si el
aciones de
 hechos o sistema es el
cualquier otra adecuado.
información y
evaluarlas de
manera objetiva
con el fin de
determinar la
extensión en que
se cumplen los
criterios de
auditoría.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Conclusiones:
 La auditoría interna es un elemento con una importancia incalculable en cada
empresa que permite tener un adecuado seguimiento de todos y cada uno
de los procesos y permite asegurar que estos se están realizando de la mejor
manera.
 Genera valor a las organizaciones y propende por un adecuado
funcionamiento de los procesos, mediante la elaboración de programas y
valiéndose de herramientas como los papeles de trabajo para llegar al
conocimiento de la organización y basados en esto iniciar un estudio que
propende por el aseguramiento de los procesos, la información y el capital
humano entre otros.