Auditoría interna o de control interno

MARCO CORREA

AUDITORIA Y EL CONTROL INTERNO.

Instituto IACC.

07 de mayo de 2018.
 Desarrollo

07 de mayo de 2018
INFORME DE AUDITORIA INTERNA

AREA O PROCESO FECHA DE

Control Interno 07/05/2018
AUDITADO: AUDITORIA:

RESPONSABLE DEL AREA O

Isabel Ahumada
PROCESOS AUDITADOS:

EQUIPO AUDITOR: MARCO CORREA SOTO

a) Verificar que el sistema de gestión de la organización cumple

con todos los requisitos de las normas auditadas
b) Confirmar que la organización ha implementado efectivamente
OBJETIVO:
las disposiciones previstas
c) Confirmar que el sistema de gestión es capaz de alcanzar los
objetivos de la organización en relación con la política

ALCANCE DE AUDITORIA: Medio (M)

•Norma Nº 4: Normas generales de auditoría interna y de gestión.

CRITERIO DE AUDITORIA: •Norma Nº 5: Normas de conducta de los auditores internos y de
gestión.

I. Resumen de la Auditoría
Al evaluar el comportamiento operacional y funcionamiento de la Empresa Electroprotón S.A., a
través de un Marco Integrado que permite una mayor cobertura de los riesgos a los que se enfrentan
actualmente las empresas.

II. Hallazgos
Observaciones:
Los documentos lo constituyen según registros que se elabora por los encargados de cada área, de
los documentos se obtiene como resultado de la aplicación de los procedimientos y la información
obtenida y procesada, y las conclusiones arribadas.
 Observación n°1 (Ref.): Materia de Funciones incompatibles.
Los funcionarios manejan, preparan documentos en base para facturar, dejando registros
 Observación n°2 (Ref.): Materia de Autorización.
No se lleva registro formal de clientes, No existen Políticas de otorgamientos de créditos
 Observación n°3 (Ref.): Materia de procedimientos administrativos y registro.
No se lleva control de registro en ingreso y salida de productos, ni cobro de proveedores
 Observación n°4 (Ref.): Materia de procesos productivos.
No se lleva un control de calidad de productos terminados.

a) No Conformidades:
Estas constituyen un no cumplimiento de un requisito, por lo que las no conformidades que fueron
detectadas deben ser atendidas por los responsables de área y tomar acciones correctivas que en el
corto plazo se resuelvan.

 No conformidad N°1 (Ref. Norma ISO 9001:2000, punto 7.5):

No hay un plan para la implementación de la norma, tampoco se ha establecido un programa de
auditorías internas

 No conformidad N°2 (Ref.):

Documento que debiendo estar firmado correctamente, no lo está.: Aprueba y maneja las
rebajas y devoluciones sobre ventas y su documentación.
No se indican los desempeños de los procesos y conformidad del producto.

b) Oportunidades de Mejora
Estas constituyen un hallazgo que permitiría mejorar el proceso o unidad evaluada, de tal manera
que la Gestión se vea favorecida. Estas quedan al criterio de los responsables del área, las que
pueden ser evaluadas para tomar una acción a seguir.
 Implementar un plan de Sistema de Gestión y Auditorias
 Mejorar la medición de la percepción de los auditores internos de tal manera que se
complemente y se obtenga un resultado cada vez más objetivo y que incluya a todas las partes
que intervienen en el ejercicio de las auditorías
 Establecer mecanismos de recepción, registros , tratamiento de reclamos y sugerencias /
entrada y salida de productos
 III. Compromiso de los auditados con ISO 9001:2000

Grado
Nombre Comentario Compromiso

Marco Hinojosa Crear un plan de sistema de Gestión y Auditorias A

Braulio Gómez Crear un registro de proveedores, incluye sistema de A

evaluación a la atención del proveedor

Ignacio Farías Crear un registro de cliente, incluye sistema de evaluación A

a la atención de ellos y libro de sugerencias / reclamos

Fabián Mejías Actualizar el inventario e implementar control de productos A

terminados
[A]: Alto
[M]: Medio
[B]: Bajo

Auditor Líder: Fecha Informe:

Marco Correa 10 de mayo de 2018

Transmisión:
 Informe de auditoría

Empresa Electroprotón S.A

Auditor líder: Marco Correa

Equipo auditor: N/A

Código de actividad (EAC): QM 29 /1-05; EM 29/1-04 low; 29/1 low

Responsable del sistema: Isabel Ahumada

Fecha auditoría: 07 de mayo de 2018

Contenido

1.- Conclusiones de la auditoría

2.- Objetivos de la Auditoría

3.- Hallazgos

4.- No Conformidades y acciones correctivas

5.- Oportunidades de Mejora

6.- Compromiso de los auditados

Conclusiones de la auditoría

El funcionamiento del sistema de gestión fue examinado para evaluar el grado de cumplimiento
con los requisitos de las normas y con las descripciones de la documentación del sistema de gestión.
Se han tenido en cuenta las características propias de las actividades de la organización, así como
los requisitos legales y reglamentarios aplicables, y otros documentos de referencia. Esto fue
realizado mediante pruebas aleatorias, como, por ejemplo, entrevistas e inspecciones de los
documentos correspondientes.
En el presente informe, se describen los hallazgos y las oportunidades de mejora.
 Objetivos de la auditoría

Los objetivos de esta auditoría son los siguientes: a) Verificar que el sistema de gestión de la
organización cumple con todos los requisitos de las normas auditadas; b) Confirmar que la
organización ha implementado efectivamente las disposiciones previstas; c) Confirmar que el
sistema de gestión es capaz de alcanzar los objetivos de la organización en relación con la política.
d) Determinar acciones correctivas

Hallazgos

La revisión de las evidencias de esta auditoría según registros entregados por los encargados

de cada área. De conformidad con las normas auditadas, se pudieron determinar los

siguientes “Hallazgos”:

 Observación n°1 (Ref.): Materia de Funciones incompatibles.

Los funcionarios manejan, preparan documentos en base para facturar, dejando
registros
 Observación n°2 (Ref.): Materia de Autorización.
No se lleva registro formal de clientes, No existen Políticas de otorgamientos de créditos
 Observación n°3 (Ref.): Materia de procedimientos administrativos y registro.
No se lleva control de registro en ingreso y salida de productos, ni cobro de proveedores
 Observación n°4 (Ref.): Materia de procesos productivos.
No se lleva un control de calidad de productos terminados
 No Conformidades

Tras el análisis que encontraron factores que constituyen un no cumplimiento de requisitos:

No conformidad Acción Correctiva

 No conformidad N°1 (Ref. Norma
ISO 9001:2000, punto 7.5): Crear un plan de sistema
de Gestión y Auditorias
No hay un plan para la
implementación de la norma,
tampoco se ha establecido un
programa de auditorias internas

 No conformidad N°2 (Ref.): Implementar un sistema de

 Documento que debiendo estár control para todas las areas
firmado correctamente, no lo está.: de la empresa
Aprueba y maneja las rebajas y
devoluciones sobre ventas y su
documentación.
No se indican los desempeños de los
procesos y conformidad del
producto

Oportunidades de Mejora

Estas permiten mejorar el proceso o unidad evaluada, para que l la Gestión se vea
favorecida

 Implementar un plan de Sistema de Gestión y Auditorias

 Mejorar la medición de la percepción de los auditores internos de tal manera que se
complemente y se obtenga un resultado cada vez más objetivo y que incluya a todas
las partes que intervienen en el ejercicio de las auditorías
 Establecer mecanismos de recepción, registros , tratamiento de reclamos y
sugerencias / entrada y salida de productos
 Compromiso de los auditados con ISO 9001:2000

IV. Compromiso de los auditados con ISO 9001:2000

Grado
Nombre Comentario Compromiso

Marco Hinojosa Crear un plan de sistema de Gestión y Auditorias A

Braulio Gómez Crear un registro de proveedores, incluye sistema de A

evaluación a la atención del proveedor

Ignacio Farías Crear un registro de cliente, incluye sistema de evaluación A

a la atención de ellos y libro de sugerencias / reclamos

Fabián Mejías Actualizar el inventario e implementar control de productos A

terminados
[A]: Alto
[M]: Medio
[B]: Bajo