Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Datos de Entrada
Moneda
MX$
US$
Linked Cell 2
Escalar Moneda produc 50.372
Escalar Moneda produc 50.521
Escalar Ventas
Escalar precio ventas
Productos
Producto 1
Producto 2
Producto 1 5%
Producto 2 5%
Precio de producción
Producto 1 10.0744
% 20%
Producto 2 10.0744
% 20%
Estado de resultados
Balance
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos $ 20,000 $ 20,000
Cuentas por cobrar 20% $265,349
Inventarios 50% $663,373.14
Total Activos Corrientes $ 948,722
Activo no Corriente
Planta, Propiedades y Equipo 1000000
(-) Depreciaciones acumulada $0.00
Total Activo no Corriente 1000000
Capital $ 1,948,722
NOPAT $494,688.81
ROIC=NOPAT/Capital 25.4%
WACC 12%
EVA= Capital*(ROIC- WACC) $ 260,842.12
2 3 4 5 6
$ 1,975,763 $ 2,003,591 $ 2,032,229 $ 2,061,701 $ 2,092,031
$436,820.61 $442,160.71 $445,257.08 $445,580.14 $563,422.81
$ 27,827.84 $ 28,638.07 $ 29,471.89 $ 30,329.99 $ 31,213.07
7 8 9 10 11
$ 2,123,244 $ 2,155,366 $ 2,188,423 $ 1,020,000 $ 1,020,000
$453,730.49 $456,601.07 $469,873.00 -$353,600.00 -$355,550.00
$ 32,121.87 $ 33,057.12 -$ 1,168,422.76 $ - $ -
growth perp.
0%
$ 1,020,000
Observaciones
Valor fijo
Valor calculado
Pronóstico de venta de la empresa
Producción de unidades
Producto 1 (Nombre de producto)
Periodo anterior Periodo anterior
2018 2019
TON TON
Ene 696 696
Feb 782 782
Mar 1333 1333
Apr 1333 1333
May 1210 1210
Jun 862 862
Jul 1339 1339
Ago 1339 1339
Sep 663 663
Oct 917 901
Nov 960 960
Dic 1210 1210
Anual 12644 12628
crecimiento=
año_j/año_i 1.00 1.06
Media geométrica 1.0291158367
Tasa de crecimiento o decrecimiento 2.91%
Proyección anual
Estacionalidad
ti TON TON
1 Jan-19 696
2 Feb-19 782 2811
3 Mar-19 1333 3448
4 Apr-19 1333 3876
5 May-19 1210 3405
6 Jun-19 862 3411
7 Jul-19 1339 3540
8 Aug-19 1339 3341
9 Sep-19 663 2903
10 Oct-19 901 2524
11 Nov-19 960 3071
12 Dec-19 1210 2966
13 Jan-20 796 2901
14 Feb-20 895 2826
15 Mar-20 1135 3365
16 Apr-20 1335 3809
17 May-20 1339 3660
18 Jun-20 986 3664
19 Jul-20 1339 3664
20 Aug-20 1339 3436
21 Sep-20 758 3128
22 Oct-20 1031 2888
23 Nov-20 1099 3469
24 Dec-20 1339
25 Jan-21 1168.097826087
26 Feb-21 1145.5307971015 Pronóstico
27 Mar-21 1122.1725477841
Presupuesto económico
Ventas
Cédula de ingresos
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Total
Precio de ventas
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Dinero de por producción
2018 2019
0 0
Ene 696 696
Feb 782 782
Mar 1333 1333
Apr 1333 1333
May 1210 1210
Jun 862 862
Jul 1339 1339
Ago 1339 1339
Sep 663 663
Oct 917 901
Nov 960 960
Dic 1210 1210
Anual 12644 12628
crecimiento=
año_j/año_i 1.00 1.06
Media geométrica 1.0291158367
Tasa de crecimiento o decrecimiento 2.91%
Proyección anual
Estacionalidad
Ventas
Cédula de ingresos
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Total
Precio de ventas
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Dinero de por producción
Ventas totales
Producción
Producto 1
Producto 2
Producción bonificada
Producto 1
Producto 2
Producción total (sin bonificación)
Producción para venta
(+) Ventas anuales (sin bonificación)
Descuentos
por
(-) producto 1
Descuentos
por
(-) producto 2
Ingreso neto
(=) por ventas
Bonificacion
es al cliente
al producto
(-) 1
Bonificacion
es al cliente
al producto
(-) 2
LTP 9° Semestre 3961
Producto 1
Año inicio de
Año actual proyección
937.00
1149.33 1043.17 1.28
1292.00 1220.67 1.09
1135.00 1213.50 1.00
1137.00 1136.00 0.76
1180.00 1158.50 1.16
1113.67 1146.83 1.17
967.67 1040.67 0.64
841.33 904.50 1.00
1023.67 932.50 1.03
988.67 1006.17 1.20
967.00 977.83 0.81
942.00 954.50 0.94
1121.67 1031.83 1.10
1269.67 1195.67 1.12
1220.00 1244.83 1.08
1221.33 1220.67 0.81
1221.33 1221.33 1.10
1145.33 1183.33 1.13
1042.67 1094.00 0.69
962.67 1002.67 1.03
1156.33 1059.50 1.04
946.6762467232
Pronostico estacional 1069.3697796035
1328.2607552142
TON TON
935 962
1077 1108
1365 1405
1268 1305
1190 1225
900 926
1293 1331
1320 1359
764 786
1162 1196
1187 1221
1381 1421
13842 14245
2021 2022
47091 48462
54242 55821
68776 70778
63880 65740
59952 61698
45311 46630
65141 67037
66499 68435
38468 39588
58553 60258
59779 61519
69567 71592
697256 717557
Producto 2
Año inicio de
Año actual proyección
2020 0 0 0
0 0 0 0
796
895
1135
1335
1339
986
1339
1339
758
1031
1099
1339
13391
937.00
1149.33 1043.17 1.28
1292.00 1220.67 1.09
1135.00 1213.50 1.00
1137.00 1136.00 0.76
1180.00 1158.50 1.16
1113.67 1146.83 1.17
967.67 1040.67 0.64
841.33 904.50 1.00
1023.67 932.50 1.03
988.67 1006.17 1.20
967.00 977.83 0.81
942.00 954.50 0.94
1121.67 1031.83 1.10
1269.67 1195.67 1.12
1220.00 1244.83 1.08
1221.33 1220.67 0.81
1221.33 1221.33 1.10
1145.33 1183.33 1.13
1042.67 1094.00 0.69
962.67 1002.67 1.03
1156.33 1059.50 1.04
#VALUE!
Pronostico estacional #VALUE!
#VALUE!
0 0
935 962
1077 1108
1365 1405
1268 1305
1190 1225
900 926
1293 1331
1320 1359
764 786
1162 1196
1187 1221
1381 1421
13842 14245
2021 2022
47230 48605
54402 55986
68979 70988
64069 65934
60129 61880
45445 46768
65333 67236
66696 68638
38581 39705
58726 60436
59956 61701
69772 71804
699319 719680
2021 2022
1319906.88 1358337.07
34862.81 35877.87
34965.94 35984.00
1326746.28 1365375.61
6941.71 7143.82
6941.71 7143.82
2024 2025 2026 2027 2028
TON TON TON TON TON
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
990 1019 1049 1079 1111
1140 1174 1208 1243 1279
1446 1488 1531 1576 1622
1343 1382 1422 1464 1506
1261 1297 1335 1374 1414
953 980 1009 1038 1069
1370 1409 1451 1493 1536
1398 1439 1481 1524 1568
809 832 857 882 907
1231 1267 1304 1342 1381
1257 1293 1331 1370 1410
1463 1505 1549 1594 1641
14660 15087 15526 15978 16443
17337.6951709439 17842.4966714932
Distribución
6.78%
7.81%
9.91%
9.20%
8.64%
6.53%
9.38%
9.58%
5.54%
8.43%
8.61%
10.02%
100.44%
2028 2029
TON TON
1143 1176
1316 1355
1669 1718
1550 1595
1455 1497
1100 1132
1581 1627
1614 1661
934 961
1421 1462
1451 1493
1688 1738
16922 17415
2028 2029
57568 59244
66310 68241
84078 86526
78093 80367
73292 75426
55393 57005
79635 81953
81295 83662
47027 48396
71581 73665
73080 75208
85045 87522
852398 877216
0 0
0 0
17337.6951709439 17842.4966714932
Distribución
6.78%
7.81%
9.91%
9.20%
8.64%
6.53%
9.38%
9.58%
5.54%
8.43%
8.61%
10.02%
100.44%
2028 2029
0 0
1143 1176
1316 1355
1669 1718
1550 1595
1455 1497
1100 1132
1581 1627
1614 1661
934 961
1421 1462
1451 1493
1688 1738
16922 17415
2028 2029
57739 59420
66507 68443
84327 86782
78324 80605
73508 75649
55556 57174
79870 82196
81536 83910
47166 48539
71793 73883
73296 75430
85297 87780
854919 879811
2028 2029
16847.1755592831 17337.6951709439
16847.1755592831 17337.6951709439
842.36 866.88
818.53 842.36
33694.3511185663 34675.3903418878
32033.47 32966.15
1707316.76 1757026.71
1613589.73 1660570.75
42619.88 43860.80
42745.95 43990.54
1621950.92 1669175.38
8486.26 8733.34
8486.26 8733.34
Análisis de costos de mano de obra
Empresa: LTP 9° Semestre 3961
Premisas de producción
Días de trabajo 5.5 días/semana
Turnos por día 2
Horario 7.5 horas/turno
Horas efectivas laboradas 6.35 horas/turno
Productividad 84.7%
Semanas/año 52
Meses/año 12
Días/año 365
Semanas Mes (Promedio) 4.33
Días/mes 30.42
Prestación IMSS (obrero) 15.1%
Prestación IMSS (empleado 15.9%
Puesto $/dia
Empleado $ 250.00
Gerente $ 700.00
Obrero $ 110.00
Supervisor $ 500.00
(x) (Días/Mes)
(x) (Mes/Año)
(=) Total Anual
Costo M&O
Diario
(x) (Días/Mes)
(x) (Mes/Año)
(=) Total Anual
$ 41,979.60
Mes
$ 2,750,000.00
2.5%s/Nomin +2.5%s/Agui
IMSS 5% Infonavit Despensas a Aguinaldo naldo
$ 2,527.71 $ 794.88 $ - $ 397.44 $ 7,500.00 $ 187.50
$ 528.12 $ 174.87 $ - $ 87.44 $ 1,650.00 $ 41.25
$ 528.12 $ 174.87 $ - $ 87.44 $ 1,650.00 $ 41.25
$ 528.12 $ 174.87 $ - $ 87.44 $ 1,650.00 $ 41.25
$ 528.12 $ 174.87 $ - $ 87.44 $ 1,650.00 $ 41.25
$ 528.12 $ 174.87 $ - $ 87.44 $ 1,650.00 $ 41.25
$ 528.12 $ 174.87 $ - $ 87.44 $ 1,650.00 $ 41.25
$ 528.12 $ 174.87 $ - $ 87.44 $ 1,650.00 $ 41.25
$ 528.12 $ 174.87 $ - $ 87.44 $ 1,650.00 $ 41.25
$ 6,752.65 $ 2,193.87 $ - $ 1,096.93 $ 20,700.00 $ 517.50
Mes Anual
2.5%s/Nomin +2.5%s/Agui
IMSS 5% Infonavit Despensas a Aguinaldo naldo
$ 3,538.80 $ 1,112.83 $ - $ 556.42 $ 10,500.00 $ 262.50
$ 2,527.71 $ 794.88 $ - $ 397.44 $ 7,500.00 $ 187.50
$ 2,527.71 $ 794.88 $ - $ 397.44 $ 7,500.00 $ 187.50
$ 2,527.71 $ 794.88 $ - $ 397.44 $ 7,500.00 $ 187.50
$ 2,527.71 $ 794.88 $ - $ 397.44 $ 7,500.00 $ 187.50
$ 3,538.80 $ 1,112.83 $ - $ 556.42 $ 10,500.00 $ 262.50
$ 3,538.80 $ 1,112.83 $ - $ 556.42 $ 10,500.00 $ 262.50
$ 3,538.80 $ 1,112.83 $ - $ 556.42 $ 10,500.00 $ 262.50
$ 3,538.80 $ 1,112.83 $ - $ 556.42 $ 10,500.00 $ 262.50
$ 27,804.86 $ 8,743.67 $ - $ 4,371.83 $ 82,500.00 $ 2,062.50
Total
$ 329,809.05
$ 235,577.89
$ 235,577.89
$ 235,577.89
$ 235,577.89
$ 329,809.05
$ 329,809.05
$ 329,809.05
$ 329,809.05
$ 2,591,356.81
Cuadro de inversión Total
A. Inversión fija
A.1 Inversión fija tangible
Equpo
Alamacenamiento
Fuerza
Térmico
Instrumentación
Eléctrico
Muebles y equipo de planta
B. B.Capital de Trabajo
Existencias
Disponible
Exigible
C.Imprevistos
A. Inversión fija
A.1.1 Equipo
Almacenamiento m3
TQ-01 Tanque Horizontal 3 eq
Tanque vertical 2 eq
Tanque aire seco 1 eq
Tanque pulmón 0 eq
Fuerza kW
Compresor 3.5 5 eq
Reactor 4.7 0 eq
Bomba 0.713 10 eq
Bomba 5.1 10 eq
Térmico kW
Caldera 3 eq
Calentador 3 eq
Intercambiador 15 eq
Intercambiador 15 eq
Instrumentación
Tubería 4000 m
Tubería 3000 m
Válvula 0.713 100 pza.
Trampas de vapor 50 pza.
Manómetros 30 pza.
Termopozos 25 pza.
Termocoples 200
Aislamientos 150
Varios 50 m2
Varios 50
Varios 0
Varios 0
Varios 0
Eléctrico kVA
Subestación 10 eq
Transformador 10 eq
Cuchillas 200 eq
Tablero autosoportado 10 eq
Tablero autosoportado 10 eq
Tablero autosoportado 10 eq
Interruptor termo magnético 12 pza.
Interruptor termo magnético 12 pza.
Interruptor termo magnético 12 pza.
Tablero principal 20 pza.
Tablero auto derivado 10 pza.
Tablero auto derivado 10 pza.
Tablero auto derivado 10 pza.
Muebles y equipo
A.1.2 de plantas kW
Computadoras 250 caja
Impresoras 50 caja
Sillas 300 pza.
Escritorios 200 pza.
Lockers 600 pza.
Teléfono 25 pza.
Copiadoras 20 pza.
Plotter 2 pza.
Sillones recepción 45 pza.
Muebles recepción 50 pza.
Servidores site 60 pza.
Licencia de funcionamiento
Licencia de funciomamiento 15 1 trámite
Licencia de funciomamiento 15 1 trámite
Constitución de la empresa
Reserva de nombre 1 1trámite
Regristo url 4 1trámite
Solicitud SAT 10 1trámite
Elaboración de acta constitutiva 10 1trámite
Legislación de libros 12 1trámite
Trámites aplicables 10 1trámite
Trámites aplicables 12 trámite
B. Capital de trabajo
Existencias
Disponible
Exigible
C. Imprevistos
2(%) sobre inversión (%)
ño de inversión 2019
12000
$ 1,316,196,000,000.00
$ 107,485,000.00
$ 150,000.00
$ 425,000.00
$ 2,040,000.00
$ 84,525,000.00
$ 8,400,000.00
$ 11,945,000.00
$ 2,020,000.00
$ 60,000.00
$ 118,000.00
$ 3,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 2,149,700.00
$ 1,316,198,152,700.00
$ 107,485,000.00
$ 150,000.00
$ 25,000.00 $ 75,000.00
$ 25,000.00 $ 50,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 25,000.00 $ -
$ 425,000.00
$ 25,000.00 $ 125,000.00
$ 25,000.00 $ -
$ 25,000.00 $ 250,000.00
$ 5,000.00 $ 50,000.00
$ 2,040,000.00
$ 150,000.00 $ 450,000.00
$ 30,000.00 $ 90,000.00
$ 50,000.00 $ 750,000.00
$ 50,000.00 $ 750,000.00
$ 84,525,000.00
$ 1,000.00 $ 4,000,000.00 P.U $/m(lineal)
$ 25,000.00 $ 75,000,000.00
$ 25,000.00 $ 2,500,000.00
$ 5,000.00 $ 250,000.00
$ 10,000.00 $ 300,000.00
$ 5,000.00 $ 125,000.00
$ 3,000.00 $ 600,000.00
$ 10,000.00 $ 1,500,000.00
$ 4,000.00 $ 200,000.00 P.U $/m(área)
$ 1,000.00 $ 50,000.00
$ 30,000.00 $ -
$ 30,000.00 $ -
$ 1,000.00 $ -
$ 8,400,000.00
$ 25,000.00 $ 250,000.00
$ 25,000.00 $ 250,000.00
$ 25,000.00 $ 5,000,000.00
$ 25,000.00 $ 250,000.00
$ 25,000.00 $ 250,000.00
$ 25,000.00 $ 250,000.00
$ 25,000.00 $ 300,000.00
$ 25,000.00 $ 300,000.00
$ 25,000.00 $ 300,000.00
$ 25,000.00 $ 500,000.00
$ 25,000.00 $ 250,000.00
$ 25,000.00 $ 250,000.00
$ 25,000.00 $ 250,000.00
$ 11,945,000.00
$ 10,000.00 $ 2,500,000.00
$ 5,000.00 $ 250,000.00
$ 3,000.00 $ 900,000.00
$ 10,000.00 $ 2,000,000.00
$ 5,000.00 $ 3,000,000.00
$ 1,000.00 $ 25,000.00
$ 15,000.00 $ 300,000.00
$ 30,000.00 $ 60,000.00
$ 30,000.00 $ 1,350,000.00
$ 30,000.00 $ 1,500,000.00
$ 1,000.00 $ 60,000.00
$ 2,198,000.00
$ 2,020,000.00
$ 2,000.00 $ 600,000.00
$ 2,000.00 $ 1,200,000.00
$ 100.00 $ 120,000.00
$ 2,000.00 $ 100,000.00
$ 2,000.00 $ -
$ 60,000.00
$ 2,000.00 $ 30,000.00
$ 2,000.00 $ 30,000.00
$ 118,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 2,000.00 $ 8,000.00
$ 2,000.00 $ 20,000.00
$ 2,000.00 $ 20,000.00
$ 2,000.00 $ 24,000.00
$ 2,000.00 $ 20,000.00
$ 2,000.00 $ 24,000.00
$ 3,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 2,149,700.00
$ 2,149,700.00
CALCULADORA DE PRÉSTAMOS SIMPLE
VALORES DEL PRÉSTAMO RESUMEN DEL PRÉSTAMO
Importe del préstamo $ 10,000.00 Pago mensual
Tasa de interés anual 0.50% Número de pagos
Periodo del préstamo en años 0.08 Importe total de los intereses
Fecha de inicio del préstamo 11/6/2019 Coste total del préstamo
La empresa Capstone esta considerando comercializar una versión modificada y más pequeña d
microturbinas capaces de generar energía en lugares remotos como parcelas o lugares de verano.
una inversión inicial de 55 millones, pero los administradores estan inquietos acerca del proyect
considerado elempentos inciertos en el análisis. La compañía ha preparado los siguien
Escenario Bajo
Tamaño inicial del mercado 1000
Tasa de crecimiento del mercado 3%
Precio Unitario 72000
Costo Variable unitario 56000
Costo fijo anual (sin depreciación) 6500000
Valor de rescate 4000000
EJERCICIO
% de variación
-20%
-15%
-10%
-5%
0%
5%
10%
15%
20%
$ 55,000,000.00
1,500.00 unidades
6.00% $ anual
$ 80,000.00 $
$ 60,000.00 $
$ 8,000,000.00 $
$ 7,000,000.00 $
5 años
8 años
40% %
15% %
$ 15,125,000 $ 16,925,000
$ 6,050,000 $ 6,770,000
$ 9,075,000 $ 10,155,000
$ 6,875,000 $ 6,875,000
$ 55,000,000.00
el 20 % se recomimenda
REFERENCIA
https://www.youtube.com/watch?v=SjhhrB5TnF0
https://www.youtube.com/watch?v=LlRA9_tWvBg
3 4 5
$ 1,685 $ 1,787 $ 1,894
$ 80,000 $ 80,000 $ 80,000
$ 134,832,000 $ 142,921,920 $ 151,497,235
$ 60,000 $ 60,000 $ 60,000
$ 101,124,000 $ 107,191,440 $ 113,622,926
$ 33,708,000 $ 35,730,480 $ 37,874,309
$ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000
$ 25,708,000 $ 27,730,480 $ 29,874,309
$ 6,875,000 $ 6,875,000 $ 6,875,000
$ 7,000,000
$ 20,625,000
$ 18,833,000 $ 20,855,480 $ 9,374,309
$ 7,533,200 $ 8,342,192 $ 3,749,724
$ 11,299,800 $ 12,513,288 $ 5,624,585
$ 6,875,000 $ 6,875,000 $ 6,875,000
$ 20,625,000
$ 18,174,800 $ 19,388,288 $ 33,124,585
$80,000,000.00
$60,000,000.00
$40,000,000.00
$20,000,000.00
VAN
$0.00
-20% -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% 2
($20,000,000.00)
($40,000,000.00)
($60,000,000.00)
%Variacion
Valor residual: Valor limite que puede venderse el activo, la depre
Valor de rescate: Se da al final del año util de proyecto y es el pre
Ni vel de merca do
PRECIO
5% 10% 15% 20% Costo Vari abl e
que puede venderse el activo, la depreciacion nunca debe superar el valor residual
nal del año util de proyecto y es el precio en el que se vende
$11,251,007.65
22%
VAN TIR
$ 8,972,047.64 21%
$ 9,252,407.24 21%
$ 9,534,046.57 21%
$ 9,816,970.00 22%
$ 10,101,182.30 22%
$ 10,386,687.66 22%
$ 10,673,490.67 22%
$ 10,961,595.83 22%
$ 11,251,007.65 22%