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DOCENTE:
ASIGNATURA: PRACTICAS PRE
PROFESIONALES I
INTEGRANTES:
• MORIANO SAUÑE NANCY,
Yesenia
• PUMACHAHUA QUISPE,
Jhodika
• TERAN SANCHEZ, Gloria Julia
• SERRANO TAPIA, Denisse
ASESOR:
ABANCAY _ APURIMAC
2012
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO. . . . . . . . 6
Idea Del Negocio. . . . . . . . . 6
Socio y Equipo Empresarial . . . . . . . 6
Ventaja Competitiva . . . . . . . . 7
Mercado Objetivo. . . . . . . . . 7
Visión. . . . . . . . . . . 7
Misión. . . . . . . . . . . 7
Objetivo Estratégico. . . . . . . . . 7
Estrategias. . . . . . . . . . 8
Actividades Y/O Acción. . . . . . . . 8
Inversión Requerida y Modelo de Financiamiento. . . . . 9
Resultados de la Evaluación Económica Y Financiera. . . . . 9
CAPITULO I: IDEA del Negocio y equipo empresarial. . . . 10
1.1. Idea de Negocio. . . . . . . . 10
1.2. Antecedentes. . . . . . . . 13
1.3. Justificación. . . . . . . . 13
1.4. Socios y equipo empresarial. . . . . . 13
CAPITULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO. . . . . . 15
2.1. Análisis del Macro ambiente.. . . . . . 15
2.1.1. Entorno General. . . . . . . 15
2.1.1.1. Factores Políticos legales . . . . 15
2.1.1.2. Factores Económicos. . . . . 15
2.1.1.3. Factores Socio Culturales. . . . 18
2.1.1.4. Factores Medio Ambientales. . . . 18
2.1.1.5. Factores Tecnológicos. . . . . 19
2.1.1.6. Factores Demográficos. . . . . 20
2.1.1.7. Factores Climatológicos. . . . . 21
2.2. Análisis del Micro ambiente. . . . . . 22
2.2.1. Sector del tema que se trate. . . . . . 22
2.2.2. Barreras de ingreso al sector. . . . . . 22
2.2.3. Barreras de salida del sector. . . . . . 23
2.2.4. Poder de negociación de los clientes. . . . . 23
2.2.5. Competencia. . . . . . . . 23
2.2.6. Intermediarios. . . . . . . 24
2.2.7. Poder de negociación de los proveedores. . . . 24
CAPÍTULO III: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO . . . . 25
3.1. Análisis matriz FODA. . . . . . 25
3.1.1 Oportunidades. . . . . . . . 25
3.1.2 Amenazas... . . . . . . . 25
3.1.3 Debilidades. . . . . . . . 25
3.1.4 Fortalezas. . . . . . . 25
3.1.5 Determinación de estrategias (cruce: FO, FA, DO y DA). . 26
3.2. Visión... . . . . . . . . 27
3.3. Misión. . . . . . . . . . 27
3.4. Valores. . . . . . . . . 27
3.5. Objetivos Estratégicos. . . . . . . 28
3.6. Estrategias. . . . . . . . . 28
3.7. Actividades y/o acciones. . . . . . . 29
3.8. Ventaja Competitiva. . . . . . . . 29
CAPÍTULO IV: INVESTIGACIÓN DE MERCADOS. . . . . 30
4.1. Objetivos del Estudio de Mercado (Demanda y Oferta). . . 30
4.1.1. Objetivo general. . . . . . . 30
4.1.2. Objetivos específicos. . . . . . . 30
4.2. METODOLOGÍA. . .. . . . . . 30
4.2.1. ELECCION DE MÉTODOS A UTILIZAR:. . . . 30
4.2.2. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN:. . . . . 30
4.2.3. Fuentes de información . . . . . . 31
4.2.3.1. Fuentes de Información Secundaria. . . . 31
4.2.3.2. Fuentes de Información Primaria. . . . 31
4.2.4. POBLACIÓN Y MUESTRA: . . . . . . 31
4.2.4.1. Población. . . . . . . 31
4.2.4.2. Muestra. . . . . . . 32
4.2.5. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS. . . . 33
4.3. RESULTADOS DEL ESTUDIO DE MERCADO. . . . 33
4.3.1. Información Obtenida Por La Encuesta. . . . . 33
4.3.2. Análisis de la Ficha de Observación. . . . . 34
4.4. Conclusiones del Estudio de Mercado (Demanda y Oferta). . . 35
4.5. Recomendaciones del Estudio de Mercado (Demanda y Oferta). . 36
4.6. Estimación de demanda y oferta (pronostico en horizonte de tiempo). 36
4.6.1. Estimación de la demanda actual. . . . . 36
4.6.2. Demanda proyectada. . . . . . . 37
4.6.3. Estimación De Oferta. . . . . . . 37
4.6.4. Oferta proyectada. . . . . . . 37
4.6.5. Oferta De Negocio. . . . . . . 38
4.6.6. Balance Demanda Oferta. . . . . . 38
CAPÍTULO V: PLAN DE MARKETING. . . . . . 39
5.1 Objetivos de Marketing. . . . . . . 39
5.1.1 Objetivos a largo plazo. . . . . . . 39
5.1.2 Objetivos mediano plazo. . . . . . 39
5.1.3 Objetivos a corto plazo. . . . . . . 39
5.2 Marketing Mix. . . . . . . . . 40
5.2.1 Producto. . . . . . . . 40
5.2.2 Precio. . . . . . . . . 41
5.2.3 Plaza. . . . . . . . . 41
5.2.4 Promoción. . . . . . . 42
5.2.5 Estrategias orientadas en el marketing MIX. . . . 42
5.3 Estrategias de Marketing. . . . . . . 43
5.3.1 Segmentación. . . . . . . . 43
5.3.2 Posicionamiento. . . . . . . 43
5.3.3 Crecimiento. . . . . . . . 44
5.3.4 Postura competitiva. . . . . . . 44
5.3.5 Orientación al cliente . . .. . . . . 44
CAPÍTULO VI: PLAN DE OPERACIONES. .. . . . . 46
6.1 Objetivos de Gestión de Operaciones. . . . . 46
6.2 Estrategia de Operaciones. . . . . . . 46
6.3 Diseño de productos y/o servicios. . . . . . 47
6.3.1 Especificaciones técnica. . . . . . 47
6.3.2 Especificación del producto . . . . . 47
6.4 Diseño de instalaciones y equipos. . . . . . 48
6.4.1 Ubicación. . . . . . . . 48
6.4.2 Distribución. . . . . . . . 49
6.4.3 Equipos. . . . . . . . 52
6.5 Diseño de Procesos. .. . . . . . . 53
6.5.1 Descripción del proceso. . . . . . 53
6.5.2. Proceso De Venta. . . . . . . 55
6.5.3 Personal. . . . . . . . 56
6.5.3.1 Descripción De Puestos. . . . . 56
6.5.2.2 Evaluación Del Desempeño. . .. . 57
6.5.2.3 Políticas Internas Del Personal. . . . . 58
6.6 Administración de inventarios. . . . . . 59
6.6.1 sistema de inventario a utilizar. . . . . . 59
6.6.1.2 Inventario en proceso de planificación. . . . 59
6.6.2 Sistema De Inventario A Utilizar. . . . . . 60
6.6.3 Planeación de adquisición de suministros. . . . . 60
CAPÍTULO VII: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN . . . . 61
7.1.1. Naturaleza y Constitución de la Empresa. . . . 61
7.1.2. Modalidad de Organización. . . . . . 61
7.1.3. Régimen tributario. . . . . . . 61
7.1.4. Acta de Constitución. . . . . . . 61
7.1.5. Minuta de constitución. . . . . . . 61
7.1.6. Estatuto de empresa. . . . . . . 61
7.2 Estructura Organizacional. . . . . . 62
7.3 Manual de Organización y Funciones. . . . . 62
7.4 Cultura Organizacional. . . . . . . 62
7.5 Administración del potencial humano. . . . . 63
7.5.1 Proceso De Contratación del Personal. . . . . 63
7.6 Responsabilidad Social. . . . . . . 65
CAPÍTULO VIII: ANÁLISIS FINANCIERO. . . . . . 66
8.1 ANALISIS DE INVERSION. . . . . . . 66
8.2. ESRUCTURA DE COSTOS. . . . . . . 69
8.2.1. Estructura De Costos De Los Almuerzo. . . . . 69
8.2.2. Estructura De Costos De Las Cenas. . . . . 80
8.3. EVALUACION FINANCIERA DEL PLAN DE NEGOCIOS. . . 91
8.4. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS. . . . . 92
8.5 BALANCE GENERAL ANUAL. . . . . . .. 92
8.6. FLUJO DE CAJA ANUAL. . . . . . . 93
8.6.1. PR. . . . . . . . . 93
8.6.2. VAN. . . . . . . . . 93
8.6.3. TIR. . . . . . . . . 93
8.6.4. B/C. . . . . . . . . 93
8.6.5. IR. . . . . . . . . 93
PLAN DE NEGOCIOS
RESUMEN EJECUTIVO
EQUIPO EMPRESARIAL
Objetivo estratégico
Lograr una mayor participación en el mercado.
Posicionar el nombre de la empresa en la mente de los
consumidores.
Contar con personal altamente capacitado y comprometido con los
objetivos y visión de la empresa.
Estrategias
Estrategia de diferenciación.- Nos diferenciamos de la competencia
por ser nosotros estudiantes de administración de empresas, por lo
tanto tenemos conocimientos en el manejo de una empresa, mientras
que la competencia lo realiza de manera empírica.
En nuestra formación sabemos que el cliente es lo primero por ello le
brindamos una atención de calidad siempre teniendo en mente en
cubrir toda las expectativa de este y estar acorde a los cambios que
se suscitan en el ambiente y de la misma forma estar pendiente de
la competencia para poder mejorar y superar las diferencias.
Estrategia de espionaje.- aplicando esta estrategia se podrá
mejorar la posición competitiva de la empresa con respecto a
nuestros competidores.
Estrategia de liderazgo en costos.- la empresa utiliza esta
estrategia para poder atraer a los clientes potenciales
Estrategia de nivel funcional: se realizara la coordinación entre las
áreas funcionales de la empresa (producción y ventas) mediante la
intercomunicación continua, para que de esta manera exista una
adecuada coordinación y así poder afrontar los constantes cambios
del entorno del mercado.
CUADRO Nº 02:
Resultados de la evaluación económica y financiera
PR 3 años, 1 mes y 10 días
VAN 40510.92
TIR 154%
B/C 6.08
IR 2.06
1.6. Antecedentes
1.7. Justificación
La justificación de esta idea de negocio es principalmente la rentabilidad
económica que ofrece esta actividad ya que observamos restaurante que
no brindan servicios y la calidad y la atención respectiva a los clientes, por
la cual iniciamos en esta actividad con la finalidad de cubrir las
necesidades de nuestros clientes de manera que ellos queden totalmente
satisfechos, mediante ello el restaurante “El Rico Sabor” S.R.L, busca
recoger estas oportunidades y debilidades para fortalecer la
operativizacion del negocio y así mismo implementar nuevas alternativas
de servicio.
CUADRO Nº 01:
EQUIPO EMPRESARIAL “El Rico Sabor S.R.L”
• Pumachahua Quispe Jhodika (estudiante de la UNAMBA)
Fuente: Indicadores Económicos BCRP. Por cada trimestre del año 2011
CUADRO Nº 02
PBI De La Región De Apurímac
Sectores %
1
http://www.inei.gob.pe/web/BoletinFlotante.asp?file=14232.pdf (16/05/12)
2
Indicadores Económicos BCRP. I trimestre del año 2011
Agricultura
8.70%
Pesca
0.00%
Minería
17.59%
Manufactura
1.11%
Construcción
13.15%
Servicios
59.44%
Total
100%
Fuente: DGAES-MEF. CONCYTEC. Pág. Nº 22
GRAFICO Nº 01
Distribución Del PBI Regional Por Actividades Económicas
Fuente: INEI, XI Censo Nacional de Vivienda y IX de Población. 2007
3
www.elcomercio.com.pe/losconstructoreswebs
4
Censo 2007; INEI; WWW.inei.gob.pe.
se dirigirá nuestro servicio de producción y comercialización de
diversos menús.
El departamento de Apurímac cuenta con una población de
404190 (cuatrocientos cuatro mil ciento noventa) habitantes con
una tasa de crecimiento poblacional de 0.4% anual., el distrito de
Abancay cuenta con cincuenta y un mil doscientos veinticinco.
Según datos censales del INEI - 2007.
GRAFICO Nº 02
C
U
A
D
2.2.5. Competencia
Al respecto, para nuestra empresa es muy importante determinar
el número de competidores cercanos o aledaños. Actualmente
existes 5 competidores, en donde el más importante de ellos se
encuentran ubicado en av. Brasil S/N, que realizan actividades de
servicio de restaurante.
Además estas tienen un local apropiado que tiene un mercado,
con clientes que concurren frecuentemente, pero donde estas no
aplican adecuadamente herramientas de gestión empresarial y
estrategias de marketing.
La empresa restaurante “El Rico Sabor” S.R.L ha identificado las
necesidades reales de los clientes, tal como mencionó en la
justificación del siguiente plan y los resultados arrojados en la
investigación de mercado.
2.2.6. Intermediarios
Nuestra empresa de “El Rico Sabor” S.R.L, no contara con ningún
tipo de intermediarios ya que la venta se realiza de manera directa
al cliente.
3.1.3 Debilidades
D1. Recursos financieros limitado para la implementación
del negocio
D2. Local alquilado.
D3. Campaña publicitaria débil.
D4. Documentos en trámite para el funcionamiento del
negocio.
3.1.4 Fortalezas
F1 Conocimientos teóricos en gestión empresarial.
F2.capacidad de trabajo en equipo y espíritu emprendedor.
F3. Ubicación estratégica del local
F4.Precio asequible.
3.1.5 Determinación de estrategias (cruce: FO, FA, DO y DA)
OPORTUNIDADES AMENAZAS
3.4. Valores
4.8. METODOLOGÍA
4.8.1. ELECCION DE MÉTODOS A UTILIZAR:
El método a usarse en este trabajo de investigación es el método científico a
nivel, inductivo, porque mediante ella analizaremos la información individual
de cada comensal y establecimientos, para luego sacar una conclusión
general.
4.8.4.1. POBLACIÓN
La población de nuestra investigación, comprende todas las
personas que laboran en el mercado las Américas como los
comerciantes, trabajadoras, estudiantes y los transportistas.
Donde dicha fuente de información secundaria se obtuvo de la
municipalidad del centro poblado las Américas, datos sobre el
número total de inscritos en el padrón de comerciantes y
trabajadoras del mercado las Américas en los diferentes puestos,
donde el número total de trabajadores es de
Población total 1123 personas entre varones y mujeres
4.8.4.2. MUESTRA
Es el subconjunto de la población definida sobre la cual
desarrollaremos el presente estudio con la finalidad de obtener
conclusiones generales.
Tamaño de la muestra
Para poder determinar el tamaño que tendrá la muestra se
aplicara el muestreo probabilístico aleatorio simple, debido a que
se cuenta con una sola población definida por las personas que
laboran en el mercado las Américas trabajadores y comerciantes
Donde:
N = 1123 población
Z = 1.96 valor asociado a un nivel de confianza del 95%.
E = 0.05 error máximo esperado
P = 90% Aceptación
Q = 10% Rechazo
n =123
Resultados obtenidos:
De esta manera, el tamaño de muestra esta determinada por una
cantidad de 123 personas, la cual implica que se realizará 123
encuestas.
CUADRO Nº 01
MENUS POR AÑO
AÑOS (CRECIMIENTO POR AÑO 1.6% )
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
DEMANDA PROYECTADA 294316 299025 303809 308670 313609 318627
FUENTE: elaboración propia
Total oferta por día = 5x 130 menús por día = 650 menús (desayuno,
almuerzo y cena).
Por semana se oferta 650 x 6 días =3900
Al año (52 semanas) 3900 x 52 = 202800 menús por año.
4.12.4. Oferta proyectada
CUADRO Nº 02
OFERTA PROYECTADA
AÑOS (CRECIMIENTO POR AÑO 1.6% )
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
OFERTA PROYECTADA 202800 206045 209342 212691 216094 219552
FUENTE: elaboración propia
4.12.5. Oferta De Negocio
La oferta de negocio del restaurante “EL RICO SABOR” SRL por dia
esta dada por lo siguiente
Almuerzo: 65 por día
Cena :25 por día
Total de menús al día: 90 menús
Por semana se oferta 90 x 6 días =540
Al año (52 semanas) 540x 52 = 28080 menús por año
5.2.1 Producto
Ofrecemos un servicio de calidad en el producto: buena comida,
buen servicio y ambiente, que está orientado a todo el público en
general.
El nombre del restaurante debe atraer a este público. Se ha
escogido el nombre " El Rico Sabor " al que consideramos como
nombre sugestivo para nuestro perfil del cliente.
5.2.2 Precio
En nuestra empresa cada producto tendrá precios fijos,
venderemos nuestros servicios al mismo precio y en las mismas
condiciones sin preferencia de nuestros clientes.
Almuerzo………………………………….S/ 2.50
Cena……………………………………….S/.2.50
5.2.3 Plaza
Para determinar la plaza de nuestro servicio, el restaurante “EL
RICO SABOR” realiza sus ventas de forma directa empresa-
consumidor.
Es decir, para brindar un adecuado servicio a nuestros clientes y
de manera eficiente, la empresa aplicara un canal de distribución
de marketing directo, sin intermediarios.
Lo importante de esta estrategia será nuestra ubicación y un local
acogedor ya que hemos elegido un lugar por el cual transitan
muchas personas que son clientes potenciales.
El canal que utilizaremos será de manera directa ya que nos
permite tener interrelación con el cliente y determinar cuales son
sus necesidades y quejas respecto al servicio que brindamos.
5.2.4 Promoción
La estrategia que utilizaremos, está enfocado para el corto plazo,
poniendo mucho énfasis en la promoción de consumo, esto con el
objetivo de estimular la adquisición de nuestro producto, para lo
cual utilizaremos los siguientes instrumentos:
• Sorteo: se ofrece a nuestros clientes tiques para que puedan
participar mensualmente en el sorteo de un menú, con el fin de
estimular más el consumo frecuente del producto.
• Publicidad: se realizara la publicidad por los medios de
comunicación radial de nuestra localidad para así lograr que
nuevos clientes conozcan las promociones y el producto que
da nuestra empresa ofrece
5.2.5 Estrategias orientadas en el marketing mix
• Nuestro restaurante resaltara en la mente del consumidor
ya que se brinda un servicio adecuado y de calidad como:
buena atención al cliente, condiciones higiénicas
adecuadas en la preparación, ambiente acogedor lo cual
lograra la satisfacción del cliente.
• El precio de los platos que se ofrece, son bajos en
comparación al de la competencia; es decir la empresa
maneja precios asequibles.
• Se aplicará una plaza directa de tal forma que haya un
contacto directo con el consumidor.
• Las promociones que realizara “EL RICO SABOR” será en
cuanto a sus ventas, lo cual cubre una amplia variedad de
incentivos, con la finalidad de estimular a los
consumidores. (Por asistir a consumir por un mes
consecutivo al restaurante “EL RICO SABOR” un almuerzo
“gratis”).
5.3.3 Crecimiento
Nuestras tácticas que apoyaran a nuestro crecimiento constante
dentro del mercado son los que a continuación se resaltan:
• Diversificar más platos en el rubro, a fin de proporcionar
nuevas alternativas.
• Realizaremos investigaciones de mercados en otros sectores
de la provincia de Abancay para poder expandir nuestro
servicio.
GRAFICO N O 01
CROQUIS DEL RESTAURANTE” EL RICO SABOR” SRL
Fuente: Elaboración Propia de la empresa” EL RICO SABOR” SRL
6.4.2 Distribución
Gráfico Nº 02
(Distribución del centro de producción)
CUADRO Nº 01:
Equipos Herramientas Con La Que Cuenta
La Empresa
ACTIVIDAD
Tiempo
compra de
insumos como
verduras,
60 min.
carnes, etc.
Transporte del
los productos al
5 min
local
Recepción y
almacenamiento
5 min.
de los insumos
Selección y
limpieza de los
15 min.
insumos
Trozado en
proporción para
15 min.
la preparación
Adición de
10 min.
ingredientes
Cocido
1 hora
definitivo
Control de
5 min.
calidad
Pedido del
1 min.
cliente
Llevado al
2 min.
consumidor final
total
119
6 1 1 1
GRÁFICO Nº 04:
SISTEMA DE ATENCIÓN AL CLIENTE “EL RICO SABOR” S.R.L
6.5.3 PERSONAL
6.5.3.1. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Cuadro Nº 03
Descripciones De Puestos “EL RICO SABOR” S.R.L
EVALUACION DE DESEMPEÑO
Nombre
ASPECTOS POSITIVOS
ASPECTOS NEGATIVOS
Diferentes Actividades 0 1 2 3 4
Fuente: Bibliografía
DONDE:
0 = Muy malo
1 = Malo
2 = Regular
3 = Bueno
4 = Muy bueno
Cuadro N o 05
La Siguiente Ficha Sera Llenada Por El Personal De Ventas
Evaluación de desempeño
Cargo…………………………………………………………
¿Cuáles son sus responsabilidades?
……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………
………
¿Se siente satisfecho en el negocio? Si No
¿Por qué?
………………………………………………………………………………………………
………………………………
¿Se siente motivad en la empresa?
………………………………………………………………………………………..
¿Por qué?
………………………………………………………………………………………………
………………………………
Cometarios………………………………………………………………………………
…………………………………………….
………………………………………………………………………………………………
Fuente: Bibliografía
Órgano de Dirección.
• Gerencia.
Órganos de Línea.
• Área de producción
• Área de ventas
En donde las decisiones se toman en coordinación con todos los jefes
de cada área, para la realización de todas las actividades desarrolladas
en la empresa de manera eficiente y eficaz.
JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
Gerencia
a. Reclutamiento
El proceso de reclutamiento al interior de nuestra empresa “EL
RICO SABOR” SRL, se realizará por medio de la convocatoria de
las vacantes en la misma empresa, solicitando personas
calificadas que respondan al perfil del cargo solicitado. En esta
fase se solicitarán las hojas de vida a cada uno de los aspirantes.
b. Selección
Se aplicaran pruebas psicológicas que midan las características
de cada individuo, posteriormente de realizar las entrevistas a
cada uno de los candidatos que tomara la decisión final del
aspirante que más se ajuste a los requerimientos del cargo de
la empresa. Para lo cual se cumplirá el proceso siguiente:
• Se realizará una convocatoria pegando afiches de
requerimiento, en el ministerio de trabajo quien se
encargara de subirlo a su pagina (jotrapido).
• Se realizará una pequeña prueba práctica de sus
conocimientos en la comercialización de algunos
productos.
• A demás se evaluará su comportamiento y desenvolvimiento
ante los clientes complementado con una entrevista.
• Como resultado final, se realizará la contratación del
personal idóneo; caso contrario se tomará en
consideración la contratación por invitación o una nueva
convocatoria.
c. Contratación
Una vez pasada la etapa de selección se procederá al proceso
de contratación donde se firmara el contrato escrito planteando
las condiciones laborales de vinculación a la empresa, allí se
incluirán las cláusulas en los que la empresa se comprometerá
seguirlas políticas de trabajo, sueldo, prestaciones, etc. El
contrato será individual.
d. Capacitación
Se cumplirá el proceso siguiente:
• Análisis del tipo de capacitación requerida.
• Definición clara del objetivo de capacitación.
• Disponibilidad de tiempo.
• La capacitación se hará por medio de un especialista en el
rubro.
• Cálculo de la relación costo-beneficio del programa.
N° SOCIOS APORTE
BIENES EFECTIVO TOTAL
1 Jhodika Pumachahua Quispe S/. 750.00 S/. 1,580.00 S/. 2,330.00
2 Gloria J. Teran Sanchez S/. 700.00 S/. 1,200.00 S/. 1,900.00
3 Nancy y. Moriano Sauñe S/. 700.00 S/. 1,200.00 S/. 1,900.00
4 Denisse Serrano Tapia S/. 700.00 S/. 1,150.00 S/. 1,850.00
total S/. 7,980.00
Cuadro No 02
PLAN DE INVERSION (EN NUEVOS SOLES)
UNIDAD PRECIO
COSTO
descripcion DE UNITARIO
TOTAL S/.
MEDIDA CANTIDAD S/.
1. ACTIVO FIJO
1.1 equipo
cocina industrial 3 hornillas unidad 1 S/. 450.00 S/. 450.00
licuadora unidad 1 S/. 300.00 S/. 300.00
televisor de color unidad 1 S/. 850.00 S/. 850.00
DVD unidad 1 S/. 120.00 S/. 120.00
balon de gas unidad 1 S/. 120.00 S/. 120.00
chiquifria unidad 1 S/. 650.00 S/. 650.00
minicomponente unidad 1 S/. 80.00 S/. 80.00
S/.
TOTAL EQUIPO 2,570.00
1.2 mueble
sillas unidad 8 S/. 25.00 S/. 200.00
bancas unidad 12 S/. 10.00 S/. 120.00
mesas unidad 4 S/. 73.00 S/. 292.00
mesa grande unidad 2 S/. 40.00 S/. 80.00
mesa de cocina unidad 1 S/. 30.00 S/. 30.00
mesa pequeña de cocina unidad 1 S/. 30.00 S/. 30.00
andamio pequeño de metal unidad 1 S/. 85.00 S/. 85.00
porta TV. unidad 1 S/. 90.00 S/. 90.00
verdulero unidad 1 S/. 60.00 S/. 60.00
letrero unidad 1 S/. 30.00 S/. 30.00
S/.
TOTAL MUEBLES 1,017.00
1.3 enseres
platos hondos de porcelana docena 2 S/. 28.00 S/. 56.00
platos planos de porcelana docena 2 S/. 28.00 S/. 56.00
tasas de porcelana docena 1 S/. 28.00 S/. 28.00
olla presion unidad 1 S/. 140.00 S/. 140.00
ollas grandes unidad 3 S/. 80.00 S/. 240.00
ollas pequeñas unidad 6 S/. 30.00 S/. 180.00
sartenes grandes unidad 2 S/. 40.00 S/. 80.00
sarten pequeño unidad 1 S/. 30.00 S/. 30.00
TOTAL DE ENSERES S/. 810.00
1.4 suministros
valdes unidad 3 S/. 5.00 S/. 15.00
cucharon grande unidad 1 S/. 10.00 S/. 10.00
cucharon pequeños unidad 4 S/. 7.00 S/. 28.00
espumadera unidad 1 S/. 10.00 S/. 10.00
cuchillo grande unidad 1 S/. 7.00 S/. 7.00
cuchillos medianos unidad 2 S/. 4.00 S/. 8.00
pelador unidad 1 S/. 1.00 S/. 1.00
jarra grande unidad 1 S/. 12.00 S/. 12.00
jarras pequeñas unidad 2 S/. 3.00 S/. 6.00
rallador unidad 1 S/. 5.00 S/. 5.00
colador unidad 1 S/. 3.00 S/. 3.00
portacubierdos mediano unidad 2 S/. 6.00 S/. 12.00
vasos grandes docena 1 S/. 10.00 S/. 10.00
vasos pequeños docena 1 S/. 7.00 S/. 7.00
condimentero unidad 2 S/. 3.00 S/. 6.00
saleros unidad 8 S/. 1.00 S/. 8.00
tabla de picar unidad 1 S/. 15.00 S/. 15.00
ajiseros unidad 8 S/. 1.00 S/. 8.00
escoba unidad 1 S/. 5.00 S/. 5.00
cucharas docena 2 S/. 11.00 S/. 22.00
tenedores docena 2 S/. 11.00 S/. 22.00
tachos de basura unidad 2 S/. 11.00 S/. 22.00
porta cucharas docena 1 S/. 12.00 S/. 12.00
S/. 254.00
otros activos fungibles
trapeador unidad 1 S/. 10.00 S/. 10.00
foco unidad 4 S/. 5.00 S/. 20.00
plastico para la mesa metro 10 S/. 5.00 S/. 50.00
cortinas para ventana metro 1 S/. 12.00 S/. 12.00
cortinas para puerta metro 2 S/. 10.00 S/. 20.00
cortinas de plastico unidad 3 S/. 4.00 S/. 12.00
secador de platos unidad 1 S/. 3.00 S/. 3.00
secador de mesa unidad 1 S/. 3.50 S/. 3.50
cuadros de comida unidad 2 S/. 15.00 S/. 30.00
flores artifiaciales unidad 1 S/. 12.00 S/. 12.00
mandil unidad 4 S/. 15.00 S/. 60.00
polos unidad 4 S/. 18.00 S/. 72.00
floreros articiales unidad 7 S/. 2.00 S/. 14.00
TOTAL DE SUMINISTROS S/. 318.50
2. ACTIVOS INTANGIBLES
2.1 gastos pre operativos
elaboracion del plan de negocio S/. 150.00
gastos de constitucion S/. 300.00
gastos por legalizacion por
escritura S/. 100.00
escrituras S/. 30.00
otros S/. 100.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 680.00
2.2. capital de trabajo
insumos (semana) S/. 360.00 S/. 360.00
mano de obra unidad 1 S/. 300.00 S/. 300.00
2.3 gastos administrativos
publicidad S/. 50.00 S/. 50.00
alquiler de local mensual S/. 550.00 S/. 550.00
luz mensual S/. 12.00 S/. 12.00
cable mensual S/. 35.00 S/. 35.00
agua mensual S/. 9.00 S/. 9.00
sueldo de personal mensual S/. 750.00 S/. 750.00
2.3.1 mercaderias
gaseosa de 2 litros paquete 1 S/. 23.00 S/. 23.00
gaseosa de 1 litro cajas 1 S/. 24.00 S/. 24.00
gasosa gigante caja 2 S/. 10.00 S/. 20.00
gaseosa mediana caja 2 S/. 21.00 S/. 42.00
agua mineral paquete 1 S/. 10.00 S/. 10.00
cola real caja 2 S/. 9.00 S/. 18.00
comprado de botellas global 1 S/. 92.50 S/. 92.50
cerveza caja 1 S/. 35.00 S/. 35.00
S/.
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 2,330.50
S/.
INVERSION 7,980.00
Cuadro No 03
CUADRO DE DEPRECIACION
anual mensual
S/. 3,380.00 S/. 676.00 S/. 56.33
8.2. ESRUCTURA DE COSTOS
65 72%
25 28%
90
mensual
cantidad de platos vendidos 1690
C.V.U 0.97
C.F.U 0.59
C.T.U 1.56
utilidad 36% 0.56
valor de
venta 2.12
IGV (18%) 0.38
p. de venta 2.50
PUNTO DE EQUILIBRIO
cantidad precio
costo de produccion kilos unitario diario semanal mensual C.FIJO C.VARI.
MATERI PRIMA
segundo
arroz 6 2,5 15 60 390
tarwi 1,25 3 3,75 22,5 97,50
pollo 3 8,00 24,00 144 624,00
aceite 0,25 5,50 1,38 8,25 35,75
ajinomoto 1 0,30 0,30 1,8 7,80
zasonador 1 0,50 0,50 3 13,00
papa 3 1,2 3,6 21,6 93,60
sal 1 0,5 0,5 3 13,00
zanahoria 0,25 1 0,25 1,5 6,50
arveja 0,25 1 0,25 1,5 6,50
TOTAL SEGUNDO 49,525 297,15 1287,65 1288
sopa
cemola 1,5 3 4,5 27 9,00
carne 0,5 3 1,5 9 36,00
papa 1 1,2 1,2 7,2 31,20
verduras 3 0,5 1,5 9 39,00
TOTAL SOPA 8,7 52,2 115,20 115,2
refresco 0,5 2,8 1,4 8,4 36,4
gas 1 6 6 36 144
TOTAL DE REFRESCO 7,4 44,4 180,4 180,4
TOTAL MATERIA PRIMA 65,625 393,75 1583,25
MANO DE OBRA
mano de obra 8,31 49,85 216,00
TOTAL DE MANO DE OBRA 8,31 49,85 216,00 216,00
COSTOS OPERATIVOS
otros gastos
agua 0,35 2,08 9,00 6,48
luz 0,46 2,77 12,00 8,64
alquiler 15,23 91,38 396,00 417,00
TOTAL COSTOS OPERAT. 16,04 96,23 417,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
sueldo del personal 23,08 150,00 750,00 540,00
TOTAL GASTOS ADM.
gastos de venta
publicidad 1,92 11,54 50,00 36,00
TOTAL DE COSTOS OPERATIVOS 17,96 107,77 467,00 993 1814
mensual
cantidad de platos
vendidos 1690,00
C.V.U 1,07
C.F.U 0,59
C.T.U 1,66
UTILIDAD 28% 0,46
VALOR DE VENTA 2,12
IGV (18%) 0,38
P. DE VENTA 2,51
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = CFT
PVU - CVU
993
2,51-1,07 1,440
mes 689,58 cantidad
1723,96 soles
PE = CFT
1-CVU/PVU
993
1-(1,07/2,51) 0,426
0,574
1730,854 soles
3. determinando el costo fijo y costo variable para la elaboración de menus (mensual) por 1690
platos, para el caso se tomó en consideración el plato que más cuesta preparar ,"puré de
papas con sudado de pollo"
cantidad
costo de producción kilos precio unitario diario semanal mensual C.FIJO C.VARI.
MATERI PRIMA
segundo
arroz 6 2.5 15 90 390
pollo 3 8 24 144 624
cebolla 1 0.5 0.5 3 13
sal 1 0.5 0.5 3 13
aceite 0.25 5.5 1.375 0.23 35.75
papa 2 1.2 2.4 14.4 62.4
tomate 0.5 0.5 0.15 0.9 3.9
zasonador 1 0.5 0.5 3 13
ensalada 1 0.5 0.5 3 13
TOTAL SEGUNDO 42.675 256.05 1109.55 1109.55
sopa
trigo 1 3 3 18 78
carne 0.5 3 1.5 9 39
papa 0.5 1.2 0.6 3.6 15.6
verduras 3 0.5 1.5 9 39
TOTAL SOPA 6.6 39.6 171.6 191.1
refresco
chicha morada 2 0.7 1.4 8.4 36.4
gas 1 6 5 30 120
TOTAL DE REFRESCO 6.4 38.4 156.4 156.4
TOTAL MATERIA PRIMA 55.675 334.05 1437.55
MANO DE OBRA
cocinero 8.33 36.11 216.67
TOTAL DE MANO DE OBRA 8.33 36.11 298.00 298.00
COSTOS OPERATIVOS
otros gastos
agua 0.25 1.08 6.50 6.50
luz 0.33 1.44 8.67 8.67
alquiler 15.28 66.20 397.22 412.39
TOTAL COSTOS OPERAT. 15.86 68.73 412.39
GASTOS ADMINISTRATIVOS
sueldo de personal 20.83 90.28 541.67 541.67
TOTAL GASTOS ADM.
gastos de venta
publicidad 1.39 6.02 36.11 36.11
TOTAL DE COSTOS
OPERATIVOS 23.88 143.31 621.00 990 1770
mensual
cantidad de platos vendidos 1690.00
costo V.unitario 1.05
costo F.unitario 0.59
precio de costo unitario 1.63
c.v.u 1.05
c.f.u 0.59
c.t.u 1.63
utilidad 30% 0.49
valor de
venta 2.12
igv (18%) 0.38
p. de venta 2.51
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = CFT
PVU - CVU
990
2,51-1,05 1.46
mes 678 cantidad
1702 soles
PE = CFT
1-CVU/PVU
990
1-(1,05/2,51) 0.418
0.582
1702 soles
cantidad precio
costo de produccion kilos unitario diario semanal mensual C.FIJO C.VARI.
MATERI PRIMA
segundo
arroz 5 2.5 12.5 75 325
pollo 3 7.5 22.5 135 585
cebolla 1 0.5 0.5 3 13
sal 1 0.5 0.5 3 13
papa 3 1.2 3.6 21.6 93.6
tomate 0.5 0.5 0.25 1.5 6.5
condimento 0.25 1.5 0.375 2.25 9.75
ensalada 1 0.5 0.5 3 13
TOTAL SEGUNDO 40.725 244.35 1058.85 1078.4
sopa
maiz 1.5 3 4.5 27 117
carne 0.5 3 1.5 9 39
papa 0.5 1.2 0.6 3.6 15.6
verduras 2 0.5 1 6 26
TOTAL SOPA 7.6 45.6 197.6 178.1
refresco
chicha morada 2 0.7 1.4 8.4 36.4
gas 1 6 5.5 33 132
TOTAL DE REFRESCO 6.9 41.4 168.4 168.4
TOTAL MATERIA PRIMA 55.225 331.35 1424.85
MANO DE OBRA
cocinero 5.56 24.07 144.44
TOTAL DE MANO DE OBRA 5.56 24.07 144.44 144.44
COSTOS OPERATIVOS
otros gastos
agua 0.35 1.50 9.00 6.48
luz 0.46 2.00 12.00 8.64
alquiler 15.23 66.00 396.00 417.00
mensual
cantidad de platos
vendidos 1625
c.v.u 0.98
c.f.u 0.61
c.t.u 1.59
utilidad 34% 0.54
valor de
venta 2.13
igv (18%) 0.38
p. de venta 2.51
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = CFT
Pvu - Cvu
993
2,51-0.98 1.530
mes 649.02 cantidad
1629.04 soles
PE = CFt
1-Cvu/Pvu
993
1-(0.98/2.51) 0.390
0.610
1629.04 soles
1. determinando el costo fijo y costo variable para la elaboración de menús (mensual) por 650
platos, para el caso se tomo en consideración el plato que mas cuesta preparar
,"mondonguito italiano"
costo de precio
producción cantidad kilos unitario diario semanal mensual C.FIJO C.VARI.
MATERI PRIMA
segundo
arroz 2 2 4 24 104
mondongo 1.5 3 4.5 27 117
aceite 0.25 5.5 1.375 8.25 35.75
cebolla 0.5 1 0.5 3 13
sal 1 0.5 0.5 3 13
tomate 0.5 0.3 0.15 0.9 3.9
zanahoria 0.25 0.5 0.125 0.75 3.25
papa 1 1.2 1.2 7.2 31.2
ensalada 1 0.5 3 18 78
condimento 0.25 1.5 0.375 2.25 9.75
TOTAL SEGUNDO 15.725 94.35 408.85 408.85
sopa
fideos 0.5 1.5 0.75 4.5 19.5
carne 0.5 2 1 6 26
papa 0.5 2 1 6 26
verduras 3 0.5 1 6 26
TOTAL SOPA 3.75 22.5 97.5 97.5
refresco
azucar 2 0.7 1.3 7.8 33.8
gas 1 6 5.5 33 132
TOTAL DE
REFRESCO 6.8 40.8 165.8 165.8
TOTAL MATERIA
PRIMA 26.275 157.65 672.15
MANO DE OBRA
cocinero 3.23 19.38 84.00
TOTAL DE MANO
DE OBRA 3.23 19.38 84.00 84.00
COSTOS
OPERATIVOS
otros gastos
agua 0.10 0.58 2.52 2.52
luz 0.13 0.78 3.36 3.36
alquiler 5.92 35.54 154.00
TOTAL COSTOS
OPERAT. 6.15 36.90 159.88 159.88
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
sueldo de personal 0.12 0.75 210.00 210.00
TOTAL GASTOS
ADM.
gastos de venta
publicidad 0.54 3.23 14.00 14.00
TOTAL DE COSTOS
OPERATIVOS 6.69 40.13 173.88 383.88 762.03
mensual
cantidad de platos vendidos 650
C.V.U 1.17
C.F.U 0.59
C.T.U 1.76
UTILIDAD 21% 0.37
valor de
venta 2.13
IGV (18%) 0.38
P. DE VENTA 2.51
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = CFT
PVU - CVU
cantidad precio
costo de produccion kilos unitario diario semanal mensual C.FIJO C.VARI.
MATERI PRIMA
segundo
arroz 2 2 4 24 104
carne de res 1,5 5 7,5 45 195
aceite 0,25 5,5 1,375 8,25 35,75
cebolla 0,5 1 0,5 3 13
sal 1 0,5 0,5 3 13
tomate 0,5 0,3 0,15 0,9 3,9
zanahoria 0,25 0,5 0,125 0,75 3,25
arbejitas 0,25 0,5 0,125 0,75 3,25
papa 1 1,2 1,2 7,2 31,2
ensalada 1 0,5 3 18 78
condimento 0,25 1,5 0,375 2,25 9,75
TOTAL SEGUNDO 18,85 113,1 490,1 490,1
sopa
moron 0,5 1,3 0,65 3,9 16,9
carne 0,5 2 1 6 26
papa 0,5 2 1 6 26
verduras 3 0,5 1 6 26
TOTAL SOPA 3,65 21,9 94,9 94,9
refresco
azucar 2 0,7 1,3 7,8 33,8
gas 1 6 5,5 33 132
TOTAL DE REFRESCO 6,8 40,8 165,8 165,8
TOTAL MATERIA PRIMA 29,3 175,8 750,8
MANO DE OBRA
cocinero 3,23 19,38 84,00
TOTAL DE MANO DE OBRA 3,23 19,38 84,00 84,00
COSTOS OPERATIVOS
otros gastos
agua 0,10 0,58 2,52 2,52
luz 0,13 0,78 3,36 3,36
alquiler 5,92 35,54 154,00
TOTAL COSTOS OPERAT. 6,15 36,90 159,88 159,88
GASTOS ADMINISTRATIVOS
sueldo de personal 0,12 0,75 210,00 210,00
TOTAL GASTOS ADM.
gastos de venta
publicidad 0,54 3,23 14,00 14,00
TOTAL DE COSTOS
OPERATIVOS 6,69 40,13 173,88 383,88 840,7
mensual
cantidad de platos vendidos 650
C.V.U 1,29
C.F.U 0,59
C.T.U 1,88
UTILIDAD 13% 0,24
VALOR DE VENTA 2,12
IGV (18%) 0,38
P. DE VENTA 2,51
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = CFT
PVU - CVU
383,88
2.51-
1,29 1,22
mes 314,656 cantidad
789,79 soles
PE = CFT
1-CVU/PVU
383,88
1-(1,29/2.51) 0,514
0,486
789,79 SOLES
mensual
cantidad de platos vendidos 650.00
c.v.u 1.19
c.f.u 0.59
c.t.u 1.77
utilidad 20% 0.35
valor de venta 2.13
igv (18%) 0.38
p. de venta 2.51
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = CFT
Pvu - Cvu
381
2.51-1.19 1.320
mes 289 cantidad
724.48 soles
PE = CFt
1-Cvu/Pvu
381
1-(1,19/2,51) 0.474
0.526
soles
724.48
gastos de venta
publicidad 0.54 3.23 14.00 14.00
TOTAL DE COSTOS 383.8
OPERATIVOS 6.69 40.13 173.88 8 811.43
mensual
cantidad de platos
vendidos 625
c.v.u 1.30
c.f.u 0.61
c.t.u 1.91
utilidad 11% 0.21
valor de
venta 2.12
igv (18%) 0.38
p. de venta 2.50
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE = CFT
Pvu - Cvu
383.88
2.50-1.30 1.2
mes 319.900 cantidad
799.75 soles
PE = CFt
1-Cvu/Pvu
383.88
1-
(1.30/2.50) 0.520
0.480
799.75 SOLES
años
1 2 3 4 5
DETALLE 0 1 2 3 4 5
pasivo - - - - - -
pasivo corriente - - - - - -
proveedores - - - - - -
pasivo no corriente - - - - - -