1.

Se decide crear una sociedad limitada el día 04/08/2018

Clase 06/08 socio 1 aporta $10,000,000 en efectivo
socio 2 aporta $5,000,000 en efectivo
2. El día 05/08/2018 Ingresa un nuevo socio (3) con un aporte de $15,000,000 en efectivo
3. El día 05/08/2018 Se retira el socio 2, y se decide devolverle los aportes

4. El día 06/08/2018 se abren dos cuentas, una de ahorros y una corriente, cada una por valor de $10,000,000
Clase 08/08

5. El día 08/08/2018 se decide abrir un c.d.t. a 60 días, por un valor de $4,000,00 con una tasa de interés del 2% m
pagarán al vencimiento
Clase 13/08

6. El día 09/10/2018 se decide abrir un c.d.t. a 90 días, por un valor de $5,000,00 con una tasa de interés del 1,5%
pagarán anticipados

7. El día 10/10/2018 se compra un computador asus corei5 referencia 101 por valor de $650,000 mas I.V.A. del 19%
Clase 15/08

abc
8. Elsas, plazo de pago
día 11/10/2018 se3compra
días (seun
espera comercializar
computador dicho referencia
asus corei5 computador)101 por valor de $800,000 I.V.A. del 19% inc
empresa abc sas, plazo de pago 3 días
9. El día 12/10/2018 vendemos un equipo de cómputo asus corei5 con un margen de ganancia del 20% mas iva de
persona
10. El díanatural
13/10/2018 se compran dos computadores asus corei5 referencia 101 por valor de $680,000 cada uno m
contado a la empresa abc sas
11. El día 14/10/2018 se estima que la probabilidad de impago de las cuentas por cobrar asciende al 10% de las m
12. el 15/10/2018 se estima que el deterioro de valor asciende al 50% de las cuentas comerciales por cobrar
13. El 16/10/2018 El deterioro de cuentas comerciales por cobrar aumenta en 5%
14. El 17/10/2018 El deterioro de valor disminuye al 30%
15. El 18/10/2018 vende 1 computador de contado por valor de $810,000 iva incluido del 19%
16. El 19/10/2018 se compran 5 computadores asus core i5 por valor de $700,000 cada uno mas i.v.a. del 19%, se
check 29,224,357
ACTIVOS =
1. Efectivo y equivalentes 15,000,000

2. Efectivo y equivalentes 15,000,000

3. Efectivo y equivalentes - 5,000,000
4. Efectivo y equivalentes - 20,000,000
Cuenta corriente 10,000,000
Cuenta de Ahorros 10,000,000
5. Efectivo - 4,000,000
8-Aug Equivalentes al efectivo C.D.T. 4,000,000
30-Aug Intereses por cobrar 58,667
30-Sep Intereses por cobrar 80,000
8-Oct Intereses por cobrar 21,333
Efectivo 4,160,000
Equivalentes al efectivo C.D.T. - 4,000,000
Intereses por cobrar - 160,000
6. Efectivo - 5,000,000
9-Oct Equivalentes al efectivo C.D.T. 5,000,000
Efectivo 225,000 Intereses recibidos por anticipado
31-Oct Intereses recibidos por anticipado
30-Nov Intereses recibidos por anticipado
31-Dec Intereses recibidos por anticipado
1/9/2019 Intereses recibidos por anticipado
Efectivo 5,000,000
Equivalentes al efectivo C.D.T. - 5,000,000
7. Inventario de mercancías 650,000 Cuentas comerciales por pagar
I.V.A.
8. Inventario de mercancías 672,269 Cuentas comerciales por pagar
I.V.A.
9. Cuentas comerciales por cobrar 904,763 I.V.A.
Inventario de mercancías - 661,134
10. efectivo - 1,618,400 I.V.A.
Inventario de mercancías 1,360,000
11. Deterioro de valor - 90,476
12. Deterioro de valor - 361,905
13. Deterioro de valor - 45,238
14. Deterioro de valor 226,191
15. Inventario de mercancías - 673,711
efectivo 810,000 I.V.A.
16. Inventario de mercancías 2,100,000 I.V.A.
Equipos de cómputo 1,400,000 Cuentas comerciales por pagar
efectivo - 833,000
0 en efectivo

ada una por valor de $10,000,000

fechas clave:
08/08/2018
31/08/2018
0,00 con una tasa de interés del 2% mensual. Los intereses se 30/09/2018
08/10/2018
fechas clave:
09/10/2018
0,00 con una tasa de interés del 1,5% mensual. Los intereses se 31/10/2018
30/11/2018
31/12/2018
09/01/2019
or valor de $650,000 mas I.V.A. del 19% a crédito a la empresa
or valor de $800,000 I.V.A. del 19% incluido a crédito a la
argen de ganancia del 20% mas iva del 19% a crédito a una
101 por valor de $680,000 cada uno mas I.V.A. del 19% de

s por cobrar asciende al 10% de las mismas

cuentas comerciales por cobrar
n 5%

a incluido del 19%

0,000 cada uno mas i.v.a. del 19%, se paga el 20% y se queda debiendo el 80% a 30 días (se compra a gran contribuyente); de los 5 copmut
4,004,655 25,219,702 -
PASIVOS + PATRIMONIO (ecuación fundamental en la contabilidad)
Aportes (socio1) 10,000,000 -
Aportes (socio2) 5,000,000
Aportes (socio 3) 15,000,000 -
Aportes (socio2) - 5,000,000 -

Ingreso por intereses 58,667 -

Ingreso por intereses 80,000 -
Ingreso por intereses 21,333
0
 225,000
- 52,500 Ingreso por intereses 52,500
- 75,000 Ingreso por intereses 75,000 -
- 75,000 Ingreso por intereses 75,000
- 22,500 Ingreso por intereses 22,500

773,500
- 123,500
800,000
- 127,731
144,458 Ingreso por ventas 760,305
Costo de ventas - 661,134
- 258,400

Gasto por deterioro de valor - 90,476

Gasto por deterioro de valor - 361,905
Gasto por deterioro de valor - 45,238
Gasto por deterioro de valor 226,191
Costo de ventas - 673,711
129,328 Ingreso por ventas 680,672
- 665,000
3,332,000
ntribuyente); de los 5 copmutadores 3 son para la venta y 2 para uso de la compañía

a contabilidad)
 EMPRESA ABC S.A.S
FACTURA # 001 RESOLUCIÓN DE AUTORIZACIÓN PARA FACTURACIÓ
FECHA:10/01/2019
COMPRADOR
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
COMPUTADORES ASUS CORE i5 REFERENCIA:101 1

EMPRESA ABC S.A.S

FACTURA # 050
FECHA:11/10/2018
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
COMPUTADORES ASUS CORE i5 REFERENCIA:101 1

EMPRESA ABC S.A.S

FACTURA # 050
FECHA:13/10/2018
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
COMPUTADORES ASUS CORE i5 REFERENCIA:101 2
S
CIÓN DE AUTORIZACIÓN PARA FACTURACIÓN

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

650,000 650,000

SUBTOTAL 650,000
I.V.A. 19% 123,500
TOTAL 773,500

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

672,269 672,269

SUBTOTAL 672,269 este valor va a la cuenta de inventarios

I.V.A. 19% 127,731 este valor va a la cuenta de iva
TOTAL 800,000 este valor va a la cuenta comercial por pagar(si es a crédito)

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

680,000 1,360,000
SUBTOTAL 1,360,000
I.V.A. 19% 258,400
TOTAL 1,618,400
 COMPAÑÍA DEL ROSARIO LTDA
FACTURA # 001 RESOLUCIÓN DE AUTORIZACIÓN PARA FACTURACIÓ
FECHA:12/10/2018
COMPRADOR
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
COMPUTADOR ASUS CORE i5 REFERENCIA:101 1
O LTDA
CIÓN DE AUTORIZACIÓN PARA FACTURACIÓN

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

760,305 760,305

SUBTOTAL 760,305
I.V.A. 19% 144,458
TOTAL 904,763
 KARDEX
ENTRADAS
FECHA DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO
10/10/2018 COMPRA COMPUTADOR ASUS CORE i5 FACTURA 001 1 650,000
10/11/2018 COMPRA COMPUTADOR ASUS CORE i5 FACTURA 050 1 672,269
10/12/2018 VENTA DE UN COMPUTADOR ASUS CORE I5 S/N FRA 001
10/13/2018 COMPRA COMPUTADOR ASUS CORE i5 FACTURA 050 2 680,000
10/18/2018 VENTA DE UN COMPUTADOR ASUS CORE I5 S/N FRA 002
10/19/2018 COMPRA COMPUTADOR ASUS CORE i5 FACTURA 050 3 700,000
 KARDEX
NTRADAS SALIDAS SALDO
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
650,000 1 650,000 650,000
672,269 2 661,134 1,322,269
1 661,134 661,134 1 661,134 661,134
1,360,000 3 673,711 2,021,134
1 673,711 673,711 2 673,711 1,347,423
2,100,000 5 689,485 3,447,423
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
Efectivo Aportes
Cuentas corrientes
Cuentas de ahorros
equivalentes c.d.t.
 COMPAÑÍA DEL ROSARIO LTDA.
BALANCE DE APERTURA
A: 31 DE JULIO DE 2,019
ACTIVOS PASIVOS
Efectivo y equivalentes 15,000,000

PATRIMONIO
Aportes 15,000,000

TOTAL ACTIVOS 15,000,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 15,000,000