CÁLCULO DEL FINANCIAMIENTO

MONTO MONTO TASA PLAZO

TCEA en años

CAPITAL PROPIO ### 3

MÍNIMO 30% DE MONTO TOTAL ENTIDAD
FINANCIERA BCP
FINANCIAMIENTO ### MONTO DEL 0
MÁXIMO 70% DE MONTO TOTAL 30% PREMIO
MONTO A INVERTIR EN EL
PROYECTO S/. 91,000.0 3

CÁLCULO DE LAS CUOTAS DEL PRÉSTAMO

Capital S/. 21,000.0 T Capital Intereses Cuota Amortización Saldo Final

Tipo interés nominal 20% 0 S/. 21,000.00
Tipo de interés efectivo 1.67% 1 S/. 21,000.00 S/. 350.00 S/. 780.44 S/. 430.44 ###
Duración en años 3 2 S/. 20,569.56 S/. 342.83 S/. 780.44 S/. 437.61 ###
Número total de pagos 36 3 S/. 20,131.96 S/. 335.53 S/. 780.44 S/. 444.90 ###
K 12 4 S/. 19,687.05 S/. 328.12 S/. 780.44 S/. 452.32 ###
Pago S/.780.44 5 S/. 19,234.74 S/. 320.58 S/. 780.44 S/. 459.86 ###
6 S/. 18,774.88 S/. 312.91 S/. 780.44 S/. 467.52 ###
7 S/. 18,307.36 S/. 305.12 S/. 780.44 S/. 475.31 ###
TIE = (1 + TIN / Periodos de liquidación al año) ^ Periodos de
liquidación al año 8 S/. 17,832.05 S/. 297.20 S/. 780.44 S/. 483.23 ###
9 S/. 17,348.81 S/. 289.15 S/. 780.44 S/. 491.29 ###
10 S/. 16,857.52 S/. 280.96 S/. 780.44 S/. 499.48 ###
11 S/. 16,358.05 S/. 272.63 S/. 780.44 S/. 507.80 ###
12 S/. 15,850.25 S/. 264.17 S/. 780.44 S/. 516.26 ###
13 S/. 15,333.98 S/. 255.57 S/. 780.44 S/. 524.87 ###
 Costeo del Producto

COSTO TOTAL
RUBRO CANTIDAD PRECIO FIJO VARIABLE
GASTOS PRE OPERATIVOS INVERSIÓN PRELIMINAR
FORMALIZACIÓN

Licencia de funcionamiento 1 S/. 140.00 S/. 140.00

Carnet Sanitario 1 S/. 120.00 S/. 120.00
Monto S/. 1,290.00
Estatutos 1 S/. 600.00 S/. 600.00
Gastos de constitución legal 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Licencia de avisos 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Capacitación del empresario 1 S/. 80.00 S/. 80.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 1,290.00

ACTIVO FIJO
Infraestructura
Construccion de local (Almacén de MP, Insumos) 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Instalacion electrica 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Instalacion de agua y desague 1 S/. 25.00 S/. 25.00
Total Infraestructura S/. 2,175.00
Maquinaria y equipos
CARRITOS SANGUCHEROS 5 S/. 3,000.00 S/. 15,000.00
IMPLEMENTACIÓN DEL PROYECTO

PLANCHA FREIDORA INDUSTRIAL EN ACERO INOXIDABLE (MEDIDAS: 0.6 x 0.50 5 S/. 759.00 S/. 3,795.00 IMPLEMENTACIÓN
HORNO TOSTADOR BLACK & DECKER 5 S/. 800.00 S/. 4,000.00
COCINA INDUSTRIAL EN ACERO INOXIDABLE 5 S/. 450.00 S/. 2,250.00 Infraestructura S/. 2,175.00
LICUADORA COMERCIAL MARCA SKYMSEN VASO DE ACERO INOXIDABLE 5 S/. 205.00 S/. 1,025.00 Maquinaria y equipo ###
MICROONDAS INOXIDABLE MABE (MEDIDAS EXTERIORES: 55 x 51.4 x 36.2) 5 S/. 221.00 S/. 1,105.00 Herramientas S/. 2,260.00
LAPTOP 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 Muebles y enseres S/. 4,925.00
Total Maquinaria y Equipo S/. 30,675.00 TOTAL ###
Herramientas
SARTÉN DE ALUMINIO GRANDE 5 S/. 15.00 S/. 75.00 Los subrubros de la
ESPÁTULA RANURADA GRANDE 5 S/. 10.00 S/. 50.00 implementación se ajustarán a
CUCHILLO GRANDE 5 S/. 5.00 S/. 25.00 cada tipo de negocio.
CUCHARÓN MEDIANO 5 S/. 8.00 S/. 40.00
TRINCHE GRANDE 5 S/. 9.00 S/. 45.00
TRINCHE PEQUEÑO 5 S/. 5.00 S/. 25.00
OTROS 5 S/. 400.00 S/. 2,000.00
Total Herramientas S/. 2,260.00
Muebles y enseres
SILLAS PLÁSTICAS 40 S/. 25.00 S/. 1,000.00
MICROONDAS 5 S/. 450.00 S/. 2,250.00
VASOS 40 S/. 5.00 S/. 200.00
TACHO DE BASURA INDUSTRIAL 5 S/. 45.00 S/. 225.00
OTROS 5 S/. 250.00 S/. 1,250.00
Total Muebles y Enseres S/. 4,925.00 Deterninación de la ganancia
TOTAL ACTIVO FIJO S/. 40,035.00
Precio de Venta S/. 4.00
CAPITAL DE TRABAJO Número de unidades ###
Materia prima e insumos Costo Variable Unitario S/. 0.72
Pan Frances 24800 S/. 0.19 S/. 4,712.00 Punto de Equilibrio S/. 1,217
Chorisos 24800 S/. 0.20 S/. 4,960.00 Margen de ganancia S/. 3.28
PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO

Queso 60 S/. 8.00 S/. 480.00

Otros 20 S/. 20.00 S/. 400.00
Total materia prima S/. 10,552.00
Mano de Obra
CHEF 5 S/. 930.00 S/. 4,650.00
AYUDANTE 5 S/. 500.00 S/. 2,500.00
OTROS 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Total mano de obra S/. 7,250.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 17,802.00 PUESTA EN MARCHA
COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos Capital de trabajo ###
Personal administrativo 1 S/. 930.00 S/. 930.00 Mano de obra S/. 7,250.00
Gas 5 S/. 35.00 S/. 175.00 Gastos administrativ S/. 1,865.00
Luz, agua 1 S/. 50.00 S/. 50.00 Gastos de ventas S/. 2,130.00
Telefono 1 S/. 80.00 S/. 80.00 TOTAL ###
Transporte (Cochera) 5 S/. 120.00 S/. 600.00
Utiles de oficina 1 S/. 15.00 S/. 15.00 Los subrubros de la
Mantenimiento de los carros sangucheros 1 S/. 15.00 S/. 15.00 implementación se ajustarán a
Total gastos administrativos S/. 1,865.00 cada tipo de negocio.
Gastos de ventas
Vendedor ( Llamador) 5 S/. 400.00 S/. 2,000.00
Publicidad 1 S/. 80.00 S/. 80.00
 FLUJO DE CAJA

Descripción Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
Ingresos
Ventas ### ### ### ### ### ### ### ### ### S/. 28,867.20 S/. 28,176.00
Total de Ingresos S/. - ### ### ### ### ### ### ### ### ### S/. 28,867.20 S/. 28,176.00
Egresos
Inversión Inicial S/. 40,035.00
Local / Terreno S/. 2,175.00
Maquinaria y equipo S/. 30,675.00
Muebles y enseres S/. 4,925.00
Herramientas S/. 2,260.00
Materia prima/insumos ### ### ### ### ### ### ### ### ### S/. 12,282.53 S/. 12,388.05
Sueldos y salarios S/. 7,250.00 S/. 7,619.75 S/. 7,692.25 S/. 7,837.25 S/. 7,909.75 S/. 7,967.75 S/. 7,967.75 S/. 8,366.50 S/. 8,439.00 S/. 8,439.00 S/. 8,511.50
Gastos administrativos S/. 1,865.00 S/. 1,960.12 S/. 1,978.77 S/. 2,016.07 S/. 2,034.72 S/. 2,047.77 S/. 2,049.64 S/. 2,170.86 S/. 2,189.51 S/. 2,170.86 S/. 2,189.51
Gastos de ventas S/. 2,130.00 S/. 2,238.63 S/. 2,259.93 S/. 2,302.53 S/. 2,323.83 S/. 2,458.02 S/. 2,340.87 S/. 2,500.62 S/. 2,596.47 S/. 2,479.32 S/. 2,500.62
Pago de préstamo S/. 780.44 S/. 780.44 S/. 780.44 S/. 780.44 S/. 780.44 S/. 780.44 S/. 780.44 S/. 780.44 S/. 780.44 S/. 780.44 S/. 780.44
Impuestos S/. 248.00 S/. 243.83 S/. 263.13 S/. 259.44 S/. 270.57 S/. 262.80 S/. 272.55 S/. 272.30 S/. 276.96 S/. 288.67 S/. 281.76
Total de Egresos S/. 40,035.00 S/. 5,023.44 S/. 5,223.01 S/. 5,282.26 S/. 5,358.47 S/. 5,409.55 S/. 5,549.03 S/. 5,443.49 S/. 5,724.22 S/. 5,843.38 S/. 5,719.29 S/. 5,752.33
Flujo de caja S/. -40,035.00 ### ### ### ### ### ### ### ### ### S/. 23,147.91 S/. 22,423.67

VAN S/. 103,795.72

Tasa de interés ref. 10%
TIR 50%

Análisis de resultados:
Deberás sustentar los valores hallados del Valor Presente Neto, Tasa interna de Retorno y Periodo de Recuperación de Capital en la pregunta anterior desde el punto de vista de un futuro inversionista.
rentable la inversión en el proyecto comparándola con la tasa de oportunidad (COK)? (Máximo 200 palabras)
El resultado del VAN asume que los ingresos serán reinvertidos hasta el mes de diciembre a una tasa del 10% anual y que los egresos tienen un costo del 10% anual. Por su parte, el result
la TIR asume que los ingresos serán reinvertidos hasta el mes de diciembre a una tasa del 50% anual y que los egresos tienen un costo del 50% anual.
Con una TIR del 50% y un VAN de 103,795.72 pasamos aceptar debido a la existencia de un VAN positivo y una TIR del 50%. Cabe destacarse que el proyecto se acepta por cumplir con las
expectativas, un rendimiento del 10%.
 Mes 12 TOTAL

### S/. 324,232.80

### S/. 324,232.80
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
### S/. 140,204.42
S/. 8,837.75 S/. 96,838.25
S/. 2,273.44 S/. 24,946.24
S/. 2,596.47 S/. 28,727.31
S/. 780.44 S/. 9,365.22
S/. 302.31 S/. 3,242.33
S/. 5,952.65 S/. 66,281.10
### S/. 257,951.70

ersionista. ¿Es
el resultado de
ir con las
 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Estado de Pérdidas y Ganancias

Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015

Ingresos por ventas S/. 324,232.80

MP y consumibles Utilizados S/. 140,204.42
Utilidad Bruta S/. 184,028.38
Sueldos y salarios S/. 96,838.25
Pago de servicios
Gastos administrativos S/. 24,946.24
Gastos de ventas S/. 28,727.31
Otros gastos
Utilidad Operativa S/. 33,516.58
Amortización de deudas
Ingresos financieros
Gastos financieros S/. 9,365.22
Utilidad antes de impuestos S/. 24,151.35
Impuesto a la renta (30%) S/. 2,415.14
Utilidad neta S/. 21,736