Derecho Tributario 2

Ejercicio Impuesto de Renta Personas Juridicas TALLER SEGUNDO CORTE

Profesor: Alex Granados Trujillo

INDUQUIMICA S.A. Empresa que para el año gravable 2018 presenta los siguientes saldos tomados de
su contabilidad y se pide que usted cuantifique el valor al pagar por impuesto de renta y complementarios.

Cuenta Valor
Saldo en bancos $ 91,500,000
Cuentas por cobrar $ 140,000,000 70 millones de c*c calcular deterioro del 12%
Maquinaria $ 524,000,000 Depreciar a 14 años método linea recta
Depreciación acumulada -74,857,143
Inventarios Productos Terminados $ 182,000,000
Obligaciones financieras $ 405,000,000
Pasivos laborales estimados $ 74,500,000 Tener en cuenta que los pasivos estimados no se declaran

Ingresos Operacionales $ 889,200,000 Ingresos operacionales

Ingresos No operac - Arriendos
Ingreso cobro seguro indemn
Rendimientos financieros
Devoluciones en ventas
Costos en la prestación servicios
Costos Mano de Obra
gastos de administración
GMF 4*1000
$ 84,000,000
$ 45,000,000 (indemnización por el robo de un equipo)
$ 45,400,000 el 62.97% se considera No constitutivo de renta
$ 35,568,000
$ 401,918,400 ( De los cuales $140 Millones no tienen factura de venta)
124488000 (De los cuales solo se pago la seguridad social sobre 92 M )
$ 62,244,000 Todos los gastos debidamente soportados cumplen con el 107 ET
$ 3,556,800

Datos Adicionales:

Tiene un saldo a favor anterior $ 50,000,000

Le practicaron retenciones fuente $ 27,400,000
pago año anterior anticipo $ 27,900,000 es la segunda vez que declara
Patrimonio Liquido año anterior $ 500,000,000
Impuesto renta año anterior $ 161,000,000

La declaración tenia vencimiento legal el 20 de Abril de 2019 y se presenta el 12 de Mayo de 2019

se debe calcular la sanción por extemporaneidad articulo 641 E.T.

SE PIDE:
Elaborar la Declaración de Renta año 2018 formulario 110
Presentar un anexo en excel de los valores registrados en la declaración
los calculos de renta presuntiva, Anticipo de renta y sanción de extemporaneidad

Formato de Presentación: Excel

Taller en Equipos Fecha Máxima de Entrega: Domingo 22 Septiembre a las 23:59 hs