5) Realizar los siguientes ajuste evidenciados al cierre de mayo

CAJA
a El cajero recibio pago servicios de cafeteria por $50.000 de mas; hay un sobrante por ajustar sin justi
b Se evidenció un faltante en el arqueo de caja menor por valor de $50.000 sin justificar; dinero cobrado

DESARROLLO:
a)
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
419525 Aseo y cafeteria $ 50,000
110510 Aseo y cafeteria $ 50,000
sumas iguales

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

233593 Otros - Aseo y cafeteria $ 50,000
110510 Caja $ 50,000
sumas iguales

b)
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
136595 cuenta por cobrar a trabajador $ 90,000
110510 caja menor $ 90,000
sumas iguales

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

139960 cuenta por cobrar a trabajador $ 90,000
111005 bancos $ 90,000
sumas iguales
 hay un sobrante por ajustar sin justificacion
$50.000 sin justificar; dinero cobrado al cajero
3. Libro auxiliar cuenta 111005 – Bancos Nacionales
Comp. Fecha Descripción Débitos Créditos Saldo Saldo final
Saldo inicial Enero 2019 $ 345,785,790 $ 43,637,388 $ 302,148,402 $ 302,148,402
1 2/3/2019 Compra Inventarios según Cheque No. 0013 $ 205,000,000 $ (205,000,000) $ 97,148,402
2 2/8/2019 Pago Cliente Maria por venta según Consignación 0874930 $ 158,270,000 $ 158,270,000 $ 255,418,402
3 2/8/2019 Pago Arriendo almacenes Cheque No. 0014 $ 119,319,464 $ (119,319,464) $ 136,098,938
4 2/9/2019 Pago recibido cliente Juan según Consignación 7984739 $ 178,633,008 $ 178,633,008 $ 314,731,946
5 2/10/2019 Pago Compra Inventario según Cheque No. 0015 $ 133,000,000 $ (133,000,000) $ 181,731,946
6 2/13/2019 Pago cliente Alex mercancia según Consignación 0645756 $ 213,612,308 $ 213,612,308 $ 395,344,254
7 2/14/2019 Compra camioneta según Cheque No. 0016 $ 162,708,360 $ (162,708,360) $ 232,635,894
8 2/15/2019 Pago recibido cliente marcos según Consignación 7464890 $ 234,253,880 $ 234,253,880 $ 466,889,774
9 2/16/2019 Pago compra inventarios proveedor ABC según Cheque No. 0017 $ 180,883,230 $ (180,883,230) $ 286,006,544
11 2/17/2019 Recibo de venta mercacia según Consignación 3778456 $ 246,475,740 $ 246,475,740 $ 532,482,284
12 2/21/2019 Pago Inventarios según Cheque No. 0018 $ 150,708,360 $ (150,708,360) $ 381,773,924
13 2/21/2019 Pago Inventarios según Cheque No. 0019 $ 180,252,400 $ (180,252,400) $ 201,521,524
14 2/21/2019 Recibo de venta mercacia segúnCheque No. 0024 $ 3,756,000 $ 3,756,000 $ 205,277,524
15 2/21/2019 Recibo de venta mercacia según Cheque No. 0025 $ 3,756,000 $ 3,756,000 $ 209,033,524
16 2/22/2019 Recibo de venta mercacia según Consignación 0645489 $ 276,084,930 $ 276,084,930 $ 485,118,454
17 2/23/2019 Pago Inventarios según Cheque No. 0020 $ 138,475,200 $ (138,475,200) $ 346,643,254
18 2/24/2019 Recibo de venta mercacia según Consignación 0493009 $ 328,634,320 $ 328,634,320 $ 675,277,574
20 2/24/2019 Pago Inventarios según Cheque No. 0027 $ 46,753,000 $ (46,753,000) $ 628,524,574
21 2/27/2019 Pago Inventarios según Cheque No. 0021 $ 219,252,400 $ (219,252,400) $ 409,272,174
22 2/28/2019 Recibo de venta mercacia según Consignación 0209383 $ 230,561,208 $ 230,561,208 $ 639,833,382
23 2/28/2019 Pago Inventarios según Cheque No. 0022 $ 63,006,216 $ (63,006,216) $ 576,827,166
25 2/28/2019 Dispersión de pagos ACH 975 $ 13,542,077 $ (13,542,077) $ 563,285,089
26 2/28/2019 Pago Inventarios según Cheque No. 0023 $ 74,315,024 $ (74,315,024) $ 488,970,065
 FECHA INICIAL FECHA FINAL
1-Feb-19 28-Feb-18
EXTRACTO BANCARIO
Cta - 220-850-00029-2 SALDO INICIAL $ 302,148,402.00
SALDO FINAL $ 351,917,846.06
Fecha Sucursal Concepto Valor Saldo
Saldo incial Enero 2019 302,148,402 $ 302,148,402
2/1/2019 850 Rendimiento financiero 9,039 $ 302,157,441
2/2/2019 850 Rendimiento financiero 9,039 $ 302,166,480
2/3/2019 850 Cheque No. 0013 (205,000,000) $ 97,166,480
2/3/2019 850 GMF (815,619) $ 96,350,861
2/6/2019 850 Rendimiento financiero 3,459 $ 96,354,320
2/8/2019 850 Consignación 0874930 158,270,000 $ 254,624,320 $ -
2/8/2019 850 Cheque No. 0014 (119,319,464) $ 135,304,856
2/8/2019 850 GMF (477,278) $ 134,827,578
2/9/2019 850 Consignación 7984739 178,633,008 $ 313,460,586
2/10/2019 850 Cheque No. 0015 (133,000,000) $ 180,460,586
2/10/2019 850 GMF (548,131) $ 179,912,455
2/10/2019 850 Rendimiento financiero 5,627 $ 179,918,083
2/13/2019 850 Consignación 0645756 213,612,308 $ 393,530,391
2/13/2019 850 Rendimiento financiero 11,451 $ 393,541,842
2/14/2019 850 Cheque No. 0016 (162,708,360) $ 230,833,482
2/14/2019 850 GMF (650,833) $ 230,182,649
2/14/2019 850 Rendimiento financiero 6,998 $ 230,189,647
2/15/2019 850 Consignación 7464890 234,253,880 $ 464,443,527
2/16/2019 850 Cheque No. 0017 (180,883,230) $ 283,560,297
2/16/2019 850 GMF (723,533) $ 282,836,764
2/16/2019 850 Rendimiento financiero 8,434 $ 282,845,198
2/17/2019 850 Cheque devuelto (234,253,880) $ 48,591,318
2/17/2019 850 Consignación 3778456 246,475,740 $ 295,067,058
2/19/2019 850 Rendimiento financiero 8,768 $ 295,075,826
2/20/2019 850 Rendimiento financiero 8,768 $ 295,084,594
2/21/2019 850 Cheque No. 0018 (150,708,360) $ 144,376,234
2/21/2019 850 GMF (650,833) $ 143,725,400
2/21/2019 850 Cheque No. 0019 (180,252,400) $ -36,527,000
2/21/2019 850 GMF (877,010) $ -37,404,009
2/21/2019 850 Cheque No. 0024 3,756,000 $ -33,648,009
2/21/2019 850 Cheque No. 0025 3,756,000 $ -29,892,009
2/21/2019 850 Rendimiento financiero 5,943 $ -29,886,067
2/22/2019 850 Consignación 0645489 276,084,930 $ 246,198,863
2/22/2019 850 Rendimiento financiero 5,943 $ 246,204,806
2/22/2019 850 Intereses Sobregiro (41,775) $ 246,163,032
2/23/2019 850 Cheque No. 0020 (138,475,200) $ 107,687,832
2/23/2019 850 GMF (553,901) $ 107,133,931
2/23/2019 850 Rendimiento financiero 2,152 $ 107,136,082
2/24/2019 850 Consignación 0493009 328,634,320 $ 435,770,402
2/24/2019 850 Cheque No. 0026 (147,630,000) $ 288,140,402
2/24/2019 850 Cheque No. 0027 (46,753,000) $ 241,387,402
2/26/2019 850 Rendimiento financiero 5,812 $ 241,393,214
2/27/2019 850 Cheque No. 0021 (219,252,400) $ 22,140,814
2/27/2019 850 GMF (877,010) $ 21,263,805
2/28/2019 850 Consignación 0209383 230,561,208 $ 251,825,013
2/28/2019 850 Rendimiento financiero 6,097 $ 251,831,109
2/28/2019 850 Cheque No. 0022 (63,006,216) $ 188,824,893
2/28/2019 850 GMF (252,025) $ 188,572,869
2/28/2019 850 Rendimiento financiero 4,372 $ 188,577,241
2/28/2019 850 Consignación 0034568 251,540,310 $ 440,117,551
2/28/2019 850 Dispersión de pagos ACH 975 (13,542,077) $ 426,575,473
2/28/2019 850 GMF (54,168) $ 426,521,305
2/28/2019 850 Cheque No. 0023 (74,315,024) $ 352,206,281
2/28/2019 850 GMF (297,260) $ 351,909,021
2/28/2019 850 Rendimiento financiero 8,825 $ 351,917,846
Rendimiento financiero 110,727
GMF (6,777,601)
Intereses Sobregiro (41,775)
cheques

consignaciones

cheque devuelto

consignacion por identificar

 Se saldo en libros a saldo en extracto

Banco Banco Bogota

No. Cuenta Cta - 220-850-00029-2
Tipo de cuenta Corriente
Mes Febrero

Saldo en libros 488,970,064.73

Saldo en extracto 351,917,846.06
Diferencia a conciliar (137,052,218.68)
1) DEBEN CONCILIAR DIFERENCIA CON EL FORMATO
2) CONTABILIZAR LAS DIFERENCIAS PRESENTADAS

DIFERENCIA POR CONCILIAR

(+) Cheques pendientes de cobro
Fecha Concepto Valor

Total (+) Cheques pendientes de cobro 0.00

(+) Consignaciones pendientes por identificar
Fecha Concepto Valor
2/28/2019 Consignación 0034568 251,540,310

Total (+) Consignaciones pendientes por identificar 251,540,310.00

(-) N.D. Gastos bancarios
Fecha Concepto Valor
2/3/2019 GMF (815,619)
2/8/2019 GMF (477,278)
2/10/2019 GMF (548,131)
2/14/2019 GMF (650,833)
2/16/2019 GMF (723,533)
2/21/2019 GMF (650,833)
2/21/2019 GMF (877,010)
2/22/2019 Intereses Sobregiro (41,775)
2/23/2019 GMF (553,901)
2/27/2019 GMF (877,010)
2/28/2019 GMF (252,025)
2/28/2019 GMF (54,168)
2/28/2019 GMF (297,260)
 Total (-) N.D. Gastos bancarios -6,819,375.43
(-) N.D. Otros conceptos
Fecha Concepto Valor
2/24/2019 Cheque No. 0026 (147,630,000)

Total (-) N.D. Otros conceptos -147,630,000.00

(-) Cheque devueltos
Fecha Concepto Valor
17-Feb-2019 Cheque devuelto (234,253,880)

Total (-) Cheque devueltos -234,253,880.00

(+) Notas Credito
Fecha Concepto Valor

Total (+) Notas Credito 0.00

(+) Notas Credito registadas en libros
Fecha Concepto Valor
2/1/2019 Rendimiento financiero 9,039
2/2/2019 Rendimiento financiero 9,039
2/6/2019 Rendimiento financiero 3,459
2/10/2019 Rendimiento financiero 5,627
2/13/2019 Rendimiento financiero 11,451
2/14/2019 Rendimiento financiero 6,998
2/16/2019 Rendimiento financiero 8,434
2/19/2019 Rendimiento financiero 8,768
2/20/2019 Rendimiento financiero 8,768
2/21/2019 Rendimiento financiero 5,943
2/22/2019 Rendimiento financiero 5,943
2/23/2019 Rendimiento financiero 2,152
2/26/2019 Rendimiento financiero 5,812
2/28/2019 Rendimiento financiero 6,097
2/28/2019 Rendimiento financiero 4,372
2/28/2019 Rendimiento financiero 8,825
Total (+) Notas Credito registadas en libros 110,726.75
(-) Notas Debito registadas en libros
Fecha Concepto Valor
 Total (-) Notas Debito registadas en libros 0.00
DIFERENCIA CONCILIADA -137,052,218.68

Diferencia 0.00

ESTE SALDO DE DIFERENCIA DEBE SER IGUAL A CERO

UAL A CERO