TALLER FINAL

ECONOMÍA SOLIDARIA

PRIMERA PARTE

1. Defina el concepto de Lavado de Activos.

Se dice que el lavado de dinero es ocultar cualquier beneficio económico o

financiero ilegal en legal, siendo estas acciones consideradas como delito, estas
actividades son ejercidas tanto por personas naturales como jurídicas en el
momento de adquirir, invertir y administrar algún dinero que proviene de
movimientos ilícitos.

El (LA) es un procedimiento que busca aparentar el capital ilícito de organizaciones

criminales dándole un aspecto de legalidad a cada uno de sus ingresos, se puede
decir que es un flujo de dinero corrupto que mediante algunas acciones de
organizaciones lo hacen pasar como transparente para la sociedad.

2. Defina el concepto de Financiación del Terrorismo.

Es una violación plasmada en el código penal mediante la ley 1121 del 29 /12/06,
en donde se busca identificar algún dinero o bien de origen ilícito para financiar
actividades terroristas que pueden ser trasladados por nuestro canal. (SARLAF,
s.f.). El (FT) es una forma de operación económica y financiera, les brinda
financiación y apoyo a grupos terroristas, estos grupos requieren de fondos para la
ejecución de sus actividades, cuyo origen proviene de fuentes legítimas, actividades
delictivas, o ambas. (UAF).

3. Explique dos métodos que usan los delincuentes para lavar dinero.

(FISCALES) Pitufeo: el pitufeo es una de las maneras más antiguas para lavar
dinero, blanqueo de capitales y actividades ilícitas y consiste en utilizar cierta
cantidad de personas realizando transferencias bancarias pequeñas a distintas
cuentas bancarias ya sean personas jurídicas o personas naturales. Al realizar
dichas transferencias de cantidades mínimas de control bancario por la agencia
tributaria del país que se encuentre implicado, pero se hace difícil seguir el rastro
de dichas transferencias o transacciones y fácilmente se pierde el rastro de dichas
transacciones.

En algunas situaciones es necesaria la ayuda de entidades o agentes bancarios

para que estos agentes bancarios no informen de la magnitud de las transferencias
que se están realizando con el mismo importe y a la misma empresa o persona
física, lógicamente dicho agente cobrará una comisión por dicha omisión de su
deber al departamento anti blanqueo de capitales del banco. Si una organización
criminal recibe una importante suma de dinero en efectivo producto del pago de un
secuestro.

Con el fin de omitir o excluir que establece el sistema financiero, los delincuentes
entregan el dinero ilícito a testaferros que se encargan de contactar a redes de
“pitufos”. Los suscritos de la red de “pitufos” abren cuentas en varios fondos de
valores con el dinero ilícito y su prioridad es tener la posibilidad de retirar el dinero
invertido en un periodo corto de tiempo y de manera ágil; más no la rentabilidad del
fondo ni las condiciones financieras.

(UIAF) Señales de Alerta: Inversionistas con las mismas características jurídicas y

regímenes especiales, Negociación de valores que se fraccionan y revenden,
Valores negociados con sociedades que funcionan como una cadena de endosos
que presentan la misma naturaleza jurídica, Empresas recientemente constituidas,
con un capital inicial base bajo y un objeto social muy amplio que realizan altas
inversiones, Grupos de empresas que tienen en común socios, gerentes,
administradores o revisores fiscales, Clientes que luego de hacer
transferencias/transacciones espontáneamente o repentinamente ya que
aumentan la frecuencia y/o monto de sus transacciones hacia clientes con
referencias falsas o de compleja verificación , Operaciones realizadas por personas
que se presentan de improvisto en el mercado y que además de esto no tienen una
serie proyectada o tradición en el negocio o que de otra manera son desconocidas
por otras empresas o por personas del medio.

4. Mencione 5 efectos de las ganancias de origen criminal.

(SARLAF) El lavado de activos por ser una conducta considerada como delito, los
riesgos a los que están sometidos los empresarios, comerciantes y los negocios al
asumir estas prácticas delictivas pueden terminar en consecuencias como:

La suspensión y además la cancelación de la personería jurídica

La excusión de la fuente de financiación de la empresa o el negocio
Perdida de la reputación o del goodwill.
La pérdida de una buena práctica empresarial y de las relaciones
comerciales
Altos acosos o amenazas de remediación

5. ¿Qué significa la etapa de colocación o fraccionamiento en el lavado de

activos?

Es la etapa número uno del lavado de activos y consiste en introducir en la

economía el dinero obtenido ilícitamente, llevándolo a un ligar diferente de donde
se cometió el delito y poniéndolo en circulación mediante las instituciones
financieras: casinos, negocios, casas de cambio y otras fuentes tanto nacionales
como internacionales. (SARLAF, s.f.).

6. Defina la práctica delictiva denominada PITUFEO

La práctica delictiva denominada PITUFEO consiste en un esquema de

fraccionamiento que utilizan terceros para la realización de las operaciones en
efectivo con dinero ilícito en diferentes encargos y Sociedades Fiduciarias con el fin
de no despertar sospechas relacionadas con la frecuencia o los montos
relacionados con las transacciones.

La colocación del dinero en diferentes fondos de sociedades fiduciarias busca

camuflar estas transacciones dentro de las demás que se realizan en cada entidad.
Al igual que en los casos anteriores, finalmente se busca liquidar los productos
contra transferencias electrónicas a otros productos en otras entidades o contra
cheques que posteriormente son endosados e integrados en otras entidades.
(UIAF, 2013)

7. Defina los 3 tipos de sociedades utilizadas para lavar dinero.

Los 3 tipos de sociedades son las cooperativas, precooperativas, y las empresas

solidarias de salud.

 Cooperativas son empresas asociativas sin ánimo de lucro, en la cual los

trabajadores o los usuarios, según el caso, son simultáneamente los aportantes
y los gestores de la empresa, creada con el objeto de producir o distribuir
conjunta y eficientemente bienes o servicios para satisfacer las necesidades de
sus asociados y de la comunidad en general (Riesgo de lavado de activos y
financiación del terrorismo en el sector). Esta puede ser utilizada para lavado de
activos debido a que pueden hacer pasar recursos ilícitos como aportes de algún
socio o de varios.

 Precooperativa esta es son las empresas asociativas que, bajo la orientación y

con el concurso de una entidad promotora, se organizan para realizar
actividades permitidas a las cooperativas y que, por carecer de capacidad
económica, educativa, administrativa, o técnica, no estén en posibilidad
inmediata de organizarse como cooperativas (Riesgo de lavado de activos y
financiación del terrorismo en el sector). En esta sucede algo parecido a las
 cooperativas ya que en estas puede ser menos evidente la entrada de recursos
ilícitos si utilizan esquemas de fraccionamiento.

 Empresas solidarias de salud son entidades solidarias, mutuales o cooperativas,

que se encuentran habilitadas para la administración de los recursos del régimen
subsidiado del Sistema General de Seguridad Social en Salud, que cumplen con
los requisitos exigidos por la Superintendencia Nacional de Salud y, por tanto,
cumplir dos propósitos fundamentales: gestionar la adquisición de servicios de
salud mediante los subsidios otorgados por el Estado para este fin, y facilitar la
organización y desarrollo de las comunidades a través de la cultura de la
solidaridad (Riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo en el
sector). En esta es una de las sociedades donde más se presenta entrada de
recursos ilícitos debido a que se camuflan estos recursos como donaciones para
no ser evidenciados. (UIAF, 2016).

8. Mencione las etapas del SARLAFT

Las etapas del SARLAFT son procedimientos interrelacionados mediante las cuales
las organizaciones buscan prevenir el riesgo del LA/FT:

IDENTIFICACIÓN: Permite conocer los riesgos del LA/FT que se pueden presentar
en el desarrollo de sus actividades. Esta etapa se debe ejecutar antes de lanzar un
producto o modificarlo en el momento de incursionarlo dentro del mercado. Como
consecuencia al realizar esta etapa las empresas supervisadas deben estar en
capacidad de identificar los factores de riesgos y todo lo referente con actividades
a las que se encuentran expuestas.

MEDICIÓN O EVALUACIÓN: El SARLAFT, debe permitirles a las entidades

vigiladas, medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de
LA/FT, así como el impacto en caso de plasmarse mediante los riesgos asociados.
Como conclusión a esta etapa las entidades deben tener la capacidad de instaurar
el perfil de riesgo.

CONTROL: Las organizaciones inspeccionadas deben contar con medidas

adecuadas para controlar el riesgo a los cuales están expuestos. Como resultado
de esta etapa la empresa debe establecer el perfil de riesgo residual. El control les
permite observar los diferentes peligros que tienen en su alrededor.

MONITOREO: Esta fase permite hacer seguimiento a los perfiles de riesgo, así
como detectar operaciones inusuales o sospechosas. Como fin de esta fase la
entidad debe desarrollar informes que permitan conocer las evoluciones del riesgo
de la misma, así como la eficiencia de los controles implementados. (Financiera,
2010).

9. Mencione al menos 4 políticas de SARLAFT.

 Identificación de operaciones sospechosas e inusuales

 Identificación, recibos y pagos de giros
 Retención de billetes falsos
 Identificación de contraseñas

La implementación del SARLAFT, es de estricta obligatoriedad en todos os niveles,

aceptando los delineamientos, políticas y normatividad que se realicen a la
operación transversal de la compañía para el cumplimiento de sus objetivos en
compromiso con el SARLAFT. (Legales, 2018).

10. ¿Qué es una operación inusual?

Según la Real Academia Española, operación es “ejecución de algo” y una

transacción “acción y efecto de acordar”, un “trato, convenio, negocio”, la relación
comercial mediante un acuerdo consensual busca prestar un servicio u ofrecer un
producto haciendo uso de una transacción u desembolso dinerario, sea en efectivo
o mediante la intermediación financiera. El objeto de esta vinculación comercial
genera una o más transacciones comerciales que se derivan del contrato y que
obedecen a un fin concreto que está normalmente unido al contexto comercial o
económico del cliente: el cliente desarrolla una actividad económica que genera
determinada cantidad de ingresos, pero para alcanzar sus fines comerciales
requiere de productos o servicios ofrecidos por la otra parte y para ello ambos
establecen una relación comercial.

Se entiende por operación inusual a aquella con características que no se

relacionan con la actividad económica del cliente o que se salen de los parámetros
de normalidad establecidos dentro del segmento de mercado en el cual se halla
ubicada. (Lugo, 2009). Una operación inusual no está fundamentada legalmente y
en la que operan una serie de factores que denotan una falta de consistencia,
coherencia, firmeza, periodicidad y estabilidad respecto a una operación bancaria,
financiera o contractual. (Puccio, 2008).

11. ¿Qué es una operación sospechosa?

Según la UIAF, las operaciones sospechosas son todas aquellas actividades

transaccionales carentes de parámetros de normalidad que enmarcan los negocios
dentro del rango jurídico permitido. En otras palabras, es aquella transacción que
por su cantidad, número y características no se enmarca dentro de las operaciones
normales del negocio mercantil y carece de justificación razonable y se desvía de
las normas, prácticas y costumbres legales del mercado.

TERCERA PARTE

Siguiendo el texto guía estudio - Economía Solidaria En Navarra. Responda

1. ¿En qué consistió, el diagnostico situacional de la economía solidaria de
Navarra? Describa sus principales contribuciones.
En este diagnóstico se les pregunta a las entidades de su percepción de los
diferentes sectores solidarios en la comunidad (Fortaleza o débil), la opinión general
de las personas sobre la economía solidaria en navarra, si ven la economía solidaria
como una oportunidad o una amenaza y por último los aspectos que más frenan e
impulsan a la economía solidaria en Navarra.

1.1. Fortaleza o debilidad de los sectores de la economía solidaria

(Navarra, 2007)

Podemos ver que “La cooperación al desarrollo es la mayor fortaleza percibida en

el territorio, (2,5) seguida de cerca por la recuperación de residuos (2,3)”. (Rey &
Cía, 2007)
Por otra parte, “El turismo responsable, ese gran desconocido por la sociedad, las
empresas de producción y la cultura y el ocio, son los tres sectores que se perciben
como más débiles. El resto se encuentran en un punto intermedio que hace albergar
esperanzas de que lleguen a consolidarse como fortalezas.” (Rey & Cía, 2007)

1.2. OPINIÓN GENERAL SOBRE LA ECONOMÍA SOLIDARIA EN NAVARRA.

En esta pregunta la mayoría de entidades apuntaron que este sector es muy

pequeño, aunque está empezando con grandes simpatías, pero que al existir
personas que no tienen conocimiento o percepción de lo que es, genera
incredulidad en ellos hacia la economía solidaria.
1.3. OPORTUNIDAD O AMENAZA

(Navarra, 2007)

Podemos ver que “El tejido social se ve como la principal oportunidad para construir
una economía solidaria fuerte.” (Rey & Cía, 2007)
Por otra parte, “La responsabilidad social empresarial, pese a no llegar a puntuarse
como oportunidad, está cerca de ello”. (Rey & Cía, 2007)
“Las dos principales amenazas se ven en la actual situación política y en el tejido
empresarial, Los hábitos de consumo y las políticas públicas no llegan a percibirse
como amenaza, pero están a 0.1 puntos de serlo”. (Rey & Cía, 2007)

1.4. ¿QUÉ ES LO QUE MÁS FRENA Y LO QUE MÁS IMPULSA A LA

ECONOMÍA SOLIDARIA EN NAVARRA?

Lo que más frena:

 Una cultura dominante de corte neoliberal que prima maximizar los beneficios y
que obvia los costes medioambientales y sociales. Una cultura inmadura de la
 responsabilidad social corporativa que utiliza en términos de marketing apuestas
de RSC minúsculas. (Ederbide)
 La cultura consumista, promovida por las políticas estatales, económicas. FISC
 La poca cultura de trabajo comunitario y trabajo en red de las organizaciones.
(Gaztelan)
 La visión de la gente, siendo parcial y sin considerarlo alternativo. Poca
conciencia crítica de la gente. Falta educación para el pensamiento crítico.
(Hegoak)
 Lo que más frena es la indiferencia social, el consumismo. (Landare)
 Lo que más frena a la economía solidaria son el tejido empresarial y la política
que se lleva a cabo en Navarra.
 Lo que frena, el miedo a perder privilegios, a pensar que vamos a vivir peor.
Andrea.

Lo que más impulsa:

 La coordinación de proyectos comunes entre el tejido social y las personas
implicadas. Gaztelan
 Impulsa el acercamiento a la gente, desde el conocimiento de las propias
entidades ayuda a valorar positivamente el conjunto de la ES. Hegoak
 El movimiento, aunque minoritario que intenta desarrollar la ES. Landare
 Lo que más la impulsa es el trabajo que se hace desde diversas asociaciones
que permite que cada vez haya más personas implicadas. Secretariado Gitano
 Lo que más impulsa ahora, es la conciencia de destrucción del planeta, cambio
climático... Y la interculturalidad. Andrea
 El mayor impulso de la ES viene dado por la mayor conciencia de las
organizaciones sociales y de la población en general sobre las consecuencias
del modelo económico actual y la lucha por otro tipo de sociedad. (Setem)

Como resultado de esta pregunta podemos ver que la mayoría de respuestas nos
dice que el factor que más prevalece para frenar la Economía solidaria, es la cultura
consumista que se promueve con las políticas de navarra y la indiferencia social. Y
lo que más impulsa la Economía Solidaria en Navarra es, la conciencia de la
destrucción del planeta y las consecuencias del modelo económico que se tiene.

2. ¿Por qué es tan importante la banca ética?

Esta iniciativa, es importante por el hecho de que no se preocupa por

particularidades sino por el beneficio conjunto, es decir, utiliza herramientas
habituales del sistema capitalista con objetivos diferentes a este, por lo cual, su fin
no sería maximizar el beneficio, sino la mejorar la calidad de vida de las personas y
su entorno social.
Esta banca Ética, nos permite convertir la economía diaria personal en una
herramienta de ahorro de las personas que así lo deseen provean recursos a
medida de sus proyectos sociales que buscan el máximo beneficio social. Además,
contribuye a informar e implicar a la ciudadanía que, a través de su ahorro, se
convierte en pilar del proyecto financiado.
Funciona como las aspas de una hélice, cada parte del movimiento de economía
de iniciativa social avanza y en su movimiento, ayuda al progreso del resto de las
aspas girando todas al unísono para hacer avanzar el conjunto.

3. ¿Cuál fue el impacto del este estudio?

Las distintas iniciativas de la economía solidaria suponen una fuente de empleo y

trabajo para muchas personas que, en ocasiones, no se valora suficientemente.
Además, la proporción entre personas trabajadoras en éste sector y la población a
la que se atiende entre socios, clientes y usuarios, da cuenta del valor que tienen
estas iniciativas y el impacto social positivo que llagan a alcanzar. No es nada
desdeñable asimismo el volumen de euros que se maneja, a la par de los
presupuestos de algunas grandes empresas tan tenidas en cuenta y reconocidas
en la Comunidad.
PERSONAS CONTRATADAS Y VOLUNTARIAS

La proporción entre personas contratadas y voluntarias es muy similar, 45 frente a

55%. Entre las contratadas, hombres y mujeres están a la par, siendo
significativamente mayor al número de mujeres voluntarias, 62 frente al 38%.

561 PERSONAS TRABAJAN EN LAS ENTIDADES DE ECONOMIA SOLIDARIA.

INGRESOS

El volumen de ingresos en 2006 fue de algo más de 21 millones de euros, dando

cuenta de la importancia de la economía solidaria como motor de desarrollo de la
Comunidad. De Ellos, un 56% proviene de subvenciones que, aunque pueda
parecer mucho, la realidad es que atiende a unas demandas sociales que no cubren
las instituciones gubernamentales y que abaratan su coste gracias a la implicación
y dedicación personal de todas las personas que trabajan desde las iniciativas
solidarias. A resaltar que el 92% de los ingresos provienen de las entidades socias
de pleno derecho de Reas Navarra. Hay 3 entidades que facturan más de 2 millones
de euros anuales (12 millones en total), 17 entidades que se sitúan entre los
200.000 a 1.000.000 de euros y otras 25 que ingresan menos de 200.000 € al año.
POBLACIÓN ATENDIDA

Navarra cuenta con una población de 593.4722 habitantes. Si tenemos en cuenta

que el total de población atendida por las organizaciones estudiadas, entre
personas usuarias, clientes, socias y otras, suman 223.3403, podemos darnos
cuenta del potencial y de la capacidad de influencia que tiene todo este sector de
población.

Año 2005, Instituto Nacional de Estadística.

Hay que tener en cuenta que algunas personas han sido contadas por duplicado
por participar en más de una entidad.
Es importante el aporte significativo que hacen las organizaciones que están
comprendidas por una economía solidaria, hablamos de cooperativas, fundaciones
y más, que son sin ánimo de lucro ayudando a la comunidad. Ayuda a la economía
de la región para exista un mejor equilibrio en demanda y oferta, en resultados
macroeconómicos interviniendo en el P.I.B. Nacional y el P.I.B. Real.

4. Mencione porque sería pertinente realizar estudios similares en Colombia.

Es de suma importancia en análisis de este sector en Colombia para el

esclarecimiento de cifras para la toma decisiones acertadas, para determinar y
calificar causas y efectos que esto en volumen puede generar, es un impacto que
no sabemos cuánto nos da o nos quita, por tal razón sabiendo el resultado de estos
estudios se sabrá si estamos bien o no respecto al tema, basándose en eso
buscaremos llegar a fortalecer este sector para el bien del país, tanto económico,
como social.
1. Ins: Inserción socio laboral
2. CJ: Comercio justo
3. Cop: Cooperación al desarrollo
4. Eco: Ecología
5. Rec: Recuperación
6. Tur: Turismo responsable
7. Cul: Cultura
8. Com: Comunicación
9. Ase: Asesoría empresas
10. Ser: Otras actividades de servicios
11. Pro: Otras actividades productivas (Cía, Diciembre, 2007)
 BIBLIOGRAFÍA

Cía, C. R. (Diciembre, 2007). SITUACION Y PROPUESTAS DEL FUTURO. Pamplona:

REAS NAVARRA.
Financiera, S. (28 de JUNIO de 2010). Obtenido de
https://m.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional...%20SARLAFT
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FISCALES, P. (s.f.). Paraisos-Fiscales.info. Obtenido de http://www.paraisos-
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