IMPORTADORA Y DISTRIBUIDORA P.T.

: PA-1/2
ODONTOLOGICA, S.A.
Hecho por: BE Revisado por:
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
FAMF
DEPARTAMENTO DE CRÉDITOS
Fecha: 30/09/19 Fecha:
Y COBRO
15/11/2019
PLAN DE AUDITORIA

IMPORTADORA Y DISTRIBUIDORA ODONTOLOGICA, S.A.

PLAN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

FECHAS CLAVES

Periodo a revisar: 01 de enero – 31 de diciembre 2018

Visita preliminar: 05 de enero 2019

Inicio de trabajo: 11 de enero 2019

Entrega de informe: 02 de febrero de 2019

DESCRIPCIÓN DEL DEPARTAMENTO

El departamento de crédito y cobro es el responsable de controlar a aquellas personas que le adeudan a la

empresa por mercaderías vendidas al crédito; la función básica consta de las siguientes actividades:

A) Análisis financiero y económico del cliente a aprobar la concesión del crédito.

B) Recuperar el importe de la cartera de clientes con puntualidad, reduciendo al mínimo la perdida por
cuentas incobrables.
C) Servir con eficiencia al cliente para incrementar el volumen de ventas.

OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Examinar y evaluar las áreas básicas del departamento como son: la eficiencia, la puntualidad y precisión de
las operaciones registradas, las operaciones de los datos, los medios de decisión y el control del crédito y cobro
para determinar como viene operando.

ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

Examinar y evaluar los objetivos, políticas, procedimientos y controles, para determinar como está operando
el departamento, detectar errores e irregularidades e indicar posibles mejoras en sus operaciones.