Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017

Activos circulantes:
Bancos $ 5,000.00
Clientes $ 8,600.00
Productos terminados $ 21,000.00
Materia prima $ 26,600.00
Total circulante $ 61,200.00
Terrenos $ 21,400.00
Edificio y equipo industrial $ 110,000.00
Depreciación acumulada $ 40,000.00 $ 70,000.00
Total activos no circulantes $ 91,400.00
Total activo $ 152,600.00
Pasivos a corto plazo:
Proveedores $ 24,000.00
Impuestos por pagar $ 18,000.00
Total pasivo $ 42,000.00
Capital contable:
Capital aportado $ 90,000.00
Capital ganado $ 20,600.00 $ 110,600.00
Total pasivo + capital contable $ 152,600.00
 Requisitos de los productos Marinela (kg) Bimbo (kg)
Materia prima "A" 2 4
Materia prima "B" 1 2
Horas de mano de obra directa 4 4

Inventario Inventario Costo primer Costo Segundo

Inicial final deseado semestre semestre
(unidades) (unidades)
Materia prima "A" 400 300 $ 2.00 kg $ 2.60 kg
Materia prima "B" 250 100 $ 4.00 kg $ 5.00 kg
Marinela 200 300
Bimbo 400 150
Producto Precio de Venta Ventas Planeadas
1° Semestre 2° Semestre 1° Semestre 2° Semestre
Marinela $ 60.00 $ 72.00 2000 2000
Bimbo $ 70.00 $ 84.00 3000 3000
 GIF estimado 2018 Gastos de Ventas y adm. 2018
Depreciación $ 10,000.00 Sueldos $ 15,000.00
Supervisión $ 70,000.00 Comisiones $ 6,000.00
Seguro $ 40,000.00 Publicidad $ 30,000.00
Mantenimiento $ 11,600.00 Accesorios $ 6,000.00
Accesorios $ 6,000.00 Depreciación $ 5,000.00
Energeticos $ 20,000.00 Varios $ 3,000.00
$ 157,600.00 $ 65,000.00
 PRESUPUESTO DE VENTAS ($)
Crayola, S.A. de C.V.
Ventas proyectadas del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
Marinela Bimbo
1° Semestre 2° Semestre 1° Semestre
Cantidad 2000 2000 3000
Precio Unitario $ 60.00 $ 72.00 $ 70.00
Ventas proyectadas $ 120,000.00 $ 144,000.00 $ 210,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (UNIDADES)

Crayola, S.A. de C.V.
Producción Proyectada del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
Marinela Bimbo
1° Semestre 2° Semestre 1° Semestre
Cantidad 2000 2000 3000
Inv. F. Proyectado 300 300 150
2300 2300 3150
Inv. I. Proyectado 200 200 400
Producción Proyect. 2100 2100 2750

PRESUPUESTO DE REQUESITOS DE MP (KG)

Crayola, S.A. de C.V.
Producción Proyectada del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
Marinela Bimbo
1° Semestre 2° Semestre 1° Semestre
Producción Proyect. 2100 2100 2750
Cantidad MP A (kg) 2 2 4
Cantidad MP B (kg) 1 1 2
Total de MP A nec. (Kg) 4200 4200 11000
Total de MP B nec. (kg) 2100 2100 5500
Total del 1° Semestre
Total del 2° Semestre

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MP ($)

Crayola, S.A. de C.V.
Producción Proyectada del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
Marinela Bimbo
1° Semestre 2° Semestre 1° Semestre
Total de MP A nec. (Kg) 4200 4200 11000
Total de MP B nec. (kg) 2100 2100 5500
Inv. F Proyectado A 300 300 300
 Inv. F. Proyectado B 100 100 100
Inv. I. Proyectado A 400 400 400
Inv. I. Proyectado B 250 250 250
Cantidad de Comp. De MP A 4100 4100 10900
Cantidad de Comp. De MP B 1950 1950 5350
Costo Unitario MP A $ 2.00 $ 2.60 $ 2.00
Costo Unitario MP B $ 4.00 $ 5.00 $ 4.00
Costo MP A Proyect. $ 8,200.00 $ 10,660.00 $ 21,800.00
Costo MP B Proyect. $ 7,800.00 $ 9,750.00 $ 21,400.00
Costo MP T Proyect. $ 16,000.00 $ 20,410.00 $ 43,200.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (Hrs y $)

Crayola, S.A. de C.V.
Producción Proyectada del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
Marinela Bimbo
1° Semestre 2° Semestre 1° Semestre
Producción Proyectada 2100 2100 2750
Mano de obra (hrs) 4 4 4
Tiempo necesario (hrs) 8400 8400 11000
Costo por Hora ($) $ 5.00 $ 6.00 $ 5.00
Costo MO Proyectada $ 42,000.00 $ 50,400.00 $ 55,000.00

PRESUPUESTO DE GIF
Crayola, S.A. de C.V.
Producción Proyectada del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
GIF Proyectados $ 157

PRESUPUESTO DE PRORRATEO GIF

Crayola, S.A. de C.V.
Producción Proyectada del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
Prorrateo de GIF $

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Y ADM.

Crayola, S.A. de C.V.
Producción Proyectada del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
G. VENTAS Y ADM. $ 65

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

Crayola, S.A. de C.V.
Producción Proyectada del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
Costo de Produc. Proyect. $ 50
Costo de Ventas Proyect. $ 500
$)

iembre de 2018
Bimbo Total
2° Semestre
3000 10000
$ 84.00
$ 252,000.00 $ 726,000.00

NIDADES)

iciembre de 2018
Bimbo Total
2° Semestre
3000 10000
150
3150
400
2750 9700

MP (KG)

iciembre de 2018
Bimbo Total
2° Semestre
2750 9700
4
2
11000 30400
5500 15200
22800
22800

MP ($)

iciembre de 2018
Bimbo Total
2° Semestre
11000 30400
5500
300
 100
400
250
10900
5350
$ 2.60
$ 5.00
$ 28,340.00 $ 69,000.00
$ 26,750.00 $ 65,700.00
$ 55,090.00 $ 134,700.00

ECTA (Hrs y $)

iciembre de 2018
Bimbo Total
2° Semestre
2750 9700
4
11000 38800
$ 6.00
$ 66,000.00 $ 213,400.00

iciembre de 2018
157,600.00

O GIF

iciembre de 2018
4.06

AS Y ADM.

iciembre de 2018
65,000.00

ÓN Y VENTAS

iciembre de 2018
505,700.00
500,000.00
 Ventas $ 726,000.00
- Costo de ventas $ 500,000.00
= Utilidad bruta $ 226,000.00 458132.3
- Gasto operación (gasto venta y gasto admin) $ 65,000.00
= Utilidad antes de impuestos $ 161,000.00
ISR -$ 3,186.77
Utilidad neta $ 164,186.77
874650 85952.92 30
 Ventas $ 726,000.00
- Compra MP $ 134,700.00
- MO $ 213,400.00
- GIF $ 157,600.00
- Administracion y ventas $ 65,000.00
- ISR -$ 3,186.77
= Efectivo de la operación $ 158,486.77
Salidas financiero
Saldo efectivo despues de financiamiento $ 158,486.77
Salidas de inversion
Saldo despues de inversion $ 158,486.77
Saldo anterior
Flujo de efectivo $ 158,486.77
 http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/tablas_indicadore

Por ciento para

Límite inferior Límite superior Cuota fija
aplicarse sobre

el excedente
del límite
inferior
$ $ $ %
0.01 6,942.20 0 1.92
6,942.21 58,922.16 133.28 6.4
58,922.17 103,550.44 3,460.01 10.88
103,550.45 120,372.83 8,315.57 16
120,372.84 144,119.23 11,007.14 17.92
144,119.24 290,667.75 15,262.49 21.36
290,667.76 458,132.29 46,565.26 23.52
458,132.30 874,650.00 85,952.92 30
874,650.01 1,166,200.00 210,908.23 32
1,166,200.01 3,498,600.00 304,204.21 34
3,498,600.01 En adelante 1,097,220.21 35
ormacion_fiscal/tablas_indicadores/Paginas/tarifa_anual.aspx