ACTIVO

Circulante (son activos de rápida disponibilidad)

Fondo revolvente/ Producción
Caja chica
Cartera de clientes Sdo. Final
IVA pagado
Almacen de materia prima
Deudores diversos

Suma Circulante Fijo

Fijo (son activos permanentes en la empresa)

Maquinaria industrial Sdo. Final
Equipo de Computo Sdo. Final
Vehiculo de carga (Sdo. final)
Inmueble

Suma Activo Fijo

Diferido Servicio de internet

Gastos de notarizacion
Gastos de publicidad
Suma Activo Diferido

SUMA EL ACTIVO TOTAL

RAZONES DE LIQUIDEZ
CAPITAL NETO DE TRABAJO Suma Activo Circulante Fijo
(-) Suma Pasivo CP

INDICE DE SOLVENCIA Suma Activo Circulante Fijo

(/) Suma Pasivo CP
ÍNDICE DE PRUEBA DEL ACIDO Suma Activo Circulante Fijo
(-) Almacén de MP (sdo. Final)
(/) Suma Pasivo CP

ROTACION DE INVENTARIO Costo de lo vendido

(Almacen final + Almacen inicial)/ 2 (/) Almacén de MP (Promedio)

PLAZO PROMEDIO DE INVENTAPeriodo del edo. Financiero(Dias)

(/) Rotacion de inventario
Dias

ROTACIÓN DE CUENTAS POR C Ventas anuales a crédito (60%)

Clientes y Doc. X cobrar (/) Promedio cuentas por cobrar

PLAZO PROMEDIO DE CUENTASPeriodo del edo. Financiero(Dias)

(/) Rotación de cuentas por cobrar

ROTACIÓN DE CUENTAS POR P Compras anuales a crédito

proveedores y docs X pagar (/) Promedio de cuentas por pagar

PLAZO PROMEDIO DE CUENTASPeriodo del edo. Financiero(Dias)

(/) Rotación de cuentas por pagar
Días

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO Pasivo total
(/) Activo total
 BALANCE GENERA
PASIVO
Corto Plazo

Largo Plazo

$ -

$ 450,000.00
$ 180,000.00 SUMA PASIVO TOTAL
$ 1,100,000.00
$ 4,000,000.00 CAPITAL

$ 5,730,000.00

$ 10,000.00
$ 58,000.00
$ 65,000.00
$ 133,000.00

$ 5,863,000.00 SUMA PASIVO Y CAPITAL

$ 2,708,000.00
$ 826,200.00
$ 1,846,000.00

$ 2,708,000.00
$ 826,200.00
 3.28

$ 2,708,000.00
$ 1,315,000.00
$ 862,000.00
1.616

$ 1,144,000.00
$ 1,482,500.00 1482500
0.77

30
$ 0.77
38.96

$ 1,560,000.00
$ 1,100,000.00
1.418

30
1.418
21.1565585331

$ 255,000.00
$ 305,000.00 630000
0.8360655738 970000
230000
30
0.84
35.7142857143

$ 4,512,800.00
$ 8,571,000.00
53%
 BALANCE GENERAL

IVA cobrado
Proveedores
Docs X pagar de mercancias
Docs X pagar de otros conceptos

Suma Pasivo CP

Avio
Hipoteca
Credito refaccionario
Suma Pasivo LP

(+)Juan
(+)Alma
(+)Luis
(+)Lucia

Capital Social (Activo - Pasivo)

Ut o Perd Neta
Suma Capital

RAZÓN PASIVO-CAPITAL
Cap soc + superávit - Act diferido
NERAL

INI

$ -

$ 1,172,600.00
$ 1,758,900.00
$ 1,055,340.00
$ 1,876,160.00

$ 5,863,000.00
$ 15,000.00
$ 5,878,000.00

$ 5,878,000.00

Pasivo a largo plazo $ 3,650,800.00

(/) Capital contable $ 3,935,550.00
0.9276467076
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS
Ventas Sdo. Final $ 2,800,000.00
(-)Desvios sobre ventas $ 120,000.00
(-)Descuentos sobre ventas $ 80,000.00
$ 2,600,000.00
(-) COSTOS
Costo de produccion/Vtas $ 1,144,000.00

(=) UTILIDAD BRUTA $ 1,456,000.00

(-) GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos amtivo sobre vtas neta $ 572,000.00
Gastos sobre vta sobre vta neta $ 390,000.00
Gastos financiero sobre vta neta $ 130,000.00
(-)Otros gastos $ 25,000.00

(+)Otros productos $ 40,000.00

$ 1,077,000.00

(-) ISR IETU 25% UT. BRUTA $ 364,000.00

(=) UTILIDAD NETA $ 15,000.00
REPARTO DE DIVIDENDOS 25% $ 3,750.00
REPARTO TRABAJADORES 6% $ 900.00
REINVERSION DIFERENCIA(SUPERAVIT) $ 10,350.00

Cap. Soc
$ 3,935,550.00 (+) Superavit
(-)Activo diferido
Activo - Pasivo
Utilidad neta - reparto de socios- reparto de trabajadores