Pós-Graduação a distância

Direito Tributário

Disciplinas:

1. Princípios Constitucionais e Imunidades

2. Direito Tributário no CTN – Parte 1 - Conceito de Tributos e Espécies
3. Direito Tributário no CTN – Parte 2 - Responsabilidade Tributária – Crédito Tributário e
Lançamento
4. Direito Tributário no CTN – Parte 3 - Suspensão, Extinção e Exclusão do Crédito
Tributário – Garantias, Privilégios e Preferências
5. Impostos Federais
6. Contribuições
7. Impostos Estaduais e Municipais
8. Direito Penal Tributário
9. Contabilidade Tributária
10. Processo Administrativo Tributário
11. Ações Tributárias
12. Direito Tributário Internacional

Ementas:
Disciplina 1 - Princípios Constitucionais e Imunidades
Sistema tributário nacional; Princípio da capacidade contributiva, pessoalidade, seletividade,
progressividade, igualdade, não confisco; Princípio da legalidade, irretroatividade e
anterioridade; Imunidades.

Disciplina 02 - Direito Tributário no CTN – Parte 1 - Conceito de Tributos e Espécies

Conceito de tributos e espécies tributárias; Obrigação tributária; Norma jurídica tributária;
Elementos do fato gerador.
Disciplina 03 - Direito Tributário no CTN – Parte 2 - Responsabilidade Tributária – Crédito
Tributário e Lançamento
Responsabilidade tributária: solidariedade, transferência e substituição; Responsabilidade de
terceiros; Responsabilidade dos sócios e empregados; Denúncia espontânea; Responsabilidade
do contador; Lançamento: de ofício, por declaração, por homologação.

Disciplina 04 - Direito Tributário no CTN – Parte 3 - Suspensão, Extinção e Exclusão do

Crédito Tributário – Garantias, Privilégios e Preferências
Hipóteses de suspensão do crédito tributário; Hipóteses de extinção do crédito tributário;
Hipóteses de exclusão do crédito tributário; Concurso de credores; Falência; Inventário.

Disciplina 05 - Impostos Federais

Imposto de importação; Imposto de exportação; Imposto de Renda; Imposto sobre produtos
industrializados; Imposto sobre propriedade territorial rural; Imposto sobre operações de
crédito, câmbio, seguro e relativa a títulos e valores mobiliários.

Disciplina 06 - Contribuições
Contribuições sobre lucro, faturamento e sobre a folha de salários.

Disciplina 07 - Impostos Estaduais e Municipais

ICMS; IPVA; ITCD; ISS; IPTU; ITBI.]

Disciplina 08 - Direito Penal Tributário

Os crimes contra a ordem tributária.

Disciplina 09 - Contabilidade Tributária

Instrumentos e ferramentas contábeis úteis à apuração e recolhimento de impostos.

Disciplina 10 – Processo Administrativo Tributário

Sistema de Jurisdição Una - Consequências. Processo Judicial x Processo Administrativo.
Comparativo. Especificidades do PTA. Poderes da Administração Pública e o Impacto sobre o
processo Administrativo. Objetivo do Processo Administrativo Tributário. Processo X
Procedimento Administrativo. Princípios do PTA. Competência Legislativa. Coisa Julgada
Administrativa. CDA: Constituição e Polêmicas. Processo e Crime Tributário. Relações entre
Fase Administrativa e Judicial. Impactos processuais sobre a Prescrição e Decadência.
Embargos. Estrutura dos órgãos administrativos julgadores. PTA em espécie: Exigência do
Crédito Tributário, Compensação Administrativa, Restituição, Suspensão de Imunidade ou
Isenção. Consulta.

Disciplina 11 – Ações Tributárias

Impactos da Fazenda Pública na relação processual. Ação Declaratória. Ação de Consignação
em Pagamento. Ação Anulatória. Execução Fiscal. Mandado de Segurança. Execução Fiscal.
Exceção de Pré Executividade. Medida Cautelar Fiscal. Comparativo Geral entre os
Procedimentos Judiciais Tributários em Espécie. Coisa Julgada Tributária - relativização /
aplicação. Ação Rescisória. Controle de Constitucionalidade e Matéria Tributária. Adin. Adecon.
ADPF. Repercussão Geral. NCPC e Processo Tributário. Desconsideração da Personalidade
Jurídica.

12 - Direito Tributário Internacional

Os elementos de conexão; Os Tratados para evitar a dupla tributação sobre a renda.