TRABAJO DE PRESUPUESTO

AUTORES
ESTEFANY TAMARA DIAZ
MARIA HERNANDEZ ALVAREZ
JHONATAN SANCHEZ LOPEZ

ADMINISTRACION FINANCIERA
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
09/02/2018
 UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
PRESUPUESTO
TALLER 1
PROYECCIÓN AL PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO 2018 2019

UNIDADES PRECIO VENTA VENTA TOTAL UNIDADES PRECIO VENTA VENTA TOTAL

VENTAS (UNIDADES)

Producto A 240 220,000 52,800,000 264 233,640 61,680,960

Producto B 276 230,000 63,480,000 304 244,260 74,255,040

Producto C 288 240,000 69,120,000 317 254,880 80,796,960

Producto D 300 250,000 75,000,000 330 265,500 87,615,000

TOTAL VENTAS 260,400,000 304,347,960

CONCEPTO 2020 2021

UNIDADES PRECIO VENTA VENTA TOTAL UNIDADES PRECIO VENTA VENTA TOTAL

VENTAS (UNIDADES)

Producto A 290 251,163 72,837,270 319 268,744 85,729,336

Producto B 334 262,579 87,701,386 367 280,960 103,112,320

Producto C 349 273,996 95,624,604 384 293,176 112,579,476

Producto D 363 285,412 103,604,556 399 305,391 121,850,945

TOTAL VENTAS 359,767,816 423,272,078

CONCEPTO 2022

UNIDADES PRECIO VENTA VENTA TOTAL

VENTAS (UNIDADES)

Producto A 351 285,944 100,337,615

Producto B 404 298,941 120,682,659

Producto C 422 311,939 131,763,019

Producto D 439 324,936 142,614,346

TOTAL VENTAS 495,397,640

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PRESUPUESTO
2018-2

Días Inventario Final de Prod. Terminados 40 días

PROYECCIÓN AL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

2018
FACTORES CONSULTADOS PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D TOTALES
Inv.Final Prod. Term 27 31 32 33 123

(+) Unidades a Vender 240 276 288 300 1,104

(-) Inv. Inicial Prod. Term 0 0 0 0 0

(=) Unidades a Producir 267 307 320 333 1,227

2019
FACTORES CONSULTADOS PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D TOTALES
Inv.Final Prod. Term 29 34 35 37 135

(+) Unidades a Vender 264 304 317 330 1,214

(-) Inv. Inicial Prod. Term 27 31 32 33 123

(=) Unidades a Producir 267 307 320 333 1,227

2,020
FACTORES CONSULTADOS PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D TOTALES
Inv.Final Prod. Term 32 37 39 40 148

(+) Unidades a Vender 290 334 349 363 1,336

(-) Inv. Inicial Prod. Term 29 34 35 37 135

(=) Unidades a Producir 293 337 353 367 1,350

2,021
FACTORES CONSULTADOS PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D TOTALES
Inv.Final Prod. Term 35 41 43 44 163

(+) Unidades a Vender 319 367 384 399 1,469

(-) Inv. Inicial Prod. Term 32 37 39 40 148

(=) Unidades a Producir 322 371 388 403 1,484

2,022
FACTORES CONSULTADOS PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D TOTALES
Inv.Final Prod. Term 39 45 47 49 180

(+) Unidades a Vender 351 404 422 439 1,616

(-) Inv. Inicial Prod. Term 35 41 43 44 163

(=) Unidades a Producir 354 408 427 443 1,632

TOTAL PROYECCIÓN AL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

FACTORES CONSULTADOS 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022
Inv.Final Prod. Term 123 135 148 163 180

(+) Unidades a Vender 1,104 1,214 1,336 1,469 1,616

(-) Inv. Inicial Prod. Term 0 123 135 148 163

(=) Unidades a Producir 1,227 1,227 1,350 1,484 1,632
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CONSUMO MATERIA PRIMA

Consumo por Producto Precio Unitario
Tipo Material Unidad
A B C D 2,017
X Libras 30 20 40 10 $ 480
Y Litros 20 40 10 30 $ 580
Z cms 40 10 30 20 $ 650

2,018

Estándares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)

PRODUCCIÓN
PRODUCTOS REQUERIDA (P)
X Y Z X Y Z

A 267 30 20 40 8,010 5,340 10,680

B 307 20 40 10 6,140 12,280 3,070

C 320 40 10 30 12,800 3,200 9,600

D 333 10 30 20 3,330 9,990 6,660

TOTALES 30,280 30,810 30,010

2,019

PRODUCCIÓN Estándares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)

PRODUCTOS REQUERIDA (P)
X Y Z X Y Z
A 266 30 20 40 7,980.00 5,320.00 10,640.00
B 307 20 40 10 6,140.00 12,280.00 3,070.00
C 320 40 10 30 12,800.00 3,200.00 9,600.00
D 334 10 30 20 3,340.00 10,020.00 6,680.00

TOTALES 30,260 30,820 29,990

2,020
Estándares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PRODUCCIÓN
REQUERIDA (P) X Y Z X Y Z

A 293 30 20 40 8,790 5,860 11,720

B 337 20 40 10 6,740 13,480 3,370

C 353 40 10 30 14,120 3,530 10,590

D 367 10 30 20 3,670 11,010 7,340

TOTALES 33,320 33,880 33,020

2,021
Estándares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCCIÓN
PRODUCTOS REQUERIDA (P) X Y Z X Y Z

A 322 30 20 40 9,660 6,440 12,880

B 371 20 40 10 7,420 14,840 3,710

C 388 40 10 30 15,520 3,880 11,640

D 403 10 30 20 4,030 12,090 8,060

TOTALES 36,630 37,250 36,290

2,022
 PRODUCCIÓN Estándares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS REQUERIDA (P)
X Y Z X Y Z

A 354 30 20 40 10,620 7,080 14,160

B 408 20 40 10 8,160 16,320 4,080

C 427 40 10 30 17,080 4,270 12,810

D 443 10 30 20 4,430 13,290 8,860

TOTALES 40,290 40,960 39,910

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Días Inventario Final de Materia Prima 20 días

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIAS PRIMAS 2018

INVENTARIO Y PRODUCCIÓN Estándares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PARA 20 DÍAS (P) X Y Z X Y Z
INV. INICIAL
A 0 30 20 40 0 0 0
B 0 20 40 10 0 0 0
C 0 40 10 30 0 0 0
D 0 10 30 20 0 0 0

TOTALES 0 0 0
INV. FINAL X Y Z X Y Z
A 15 30 20 40 450 300 600
B 17 20 40 10 340 680 170
C 18 40 10 30 720 180 540
D 19 10 30 20 190 570 380

TOTALES 1700 1730 1690

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIAS PRIMAS 2019

INVENTARIO Y PRODUCCIÓN Estándares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PARA 20 DÍAS (P) X Y Z X Y Z
INV. INICIAL
A 15 30 20 40 450 300 600
B 17 20 40 10 340 680 170
C 18 40 10 30 720 180 540
D 19 10 30 20 190 570 380

TOTALES 1700 1730 1690

INV. FINAL X Y Z X Y Z
A 15 30 20 40 450 300 600
B 17 20 40 10 340 680 170
C 18 40 10 30 720 180 540
D 19 10 30 20 190 570 380

TOTALES 1700 1730 1690

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIAS PRIMAS 2020

INVENTARIO Y PRODUCCIÓN Estándares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PARA 20 DÍAS (P) X Y Z X Y Z
INV. INICIAL
A 15 30 20 40 450 300 600
 B 17 20 40 10 340 680 170
C 18 40 10 30 720 180 540
D 19 10 30 20 190 570 380

TOTALES 1,700 1,730 1,690

INV. FINAL X Y Z X Y Z
A 16 30 20 40 480 320 640
B 19 20 40 10 380 760 190
C 20 40 10 30 800 200 600
D 20 10 30 20 200 600 400

TOTALES 1,860 1,880 1,830

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIAS PRIMAS 2021

INVENTARIO Y PRODUCCIÓN Estándares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PARA 30 DÍAS (P) X Y Z X Y Z
INV. INICIAL
A 16 30 20 40 480 320 640
B 19 20 40 10 380 760 190
C 20 40 10 30 800 200 600
D 20 10 30 20 200 600 400

TOTALES 1,860 1,880 1,830

INV. FINAL X Y Z X Y Z
A 18 30 20 40 540 360 720
B 21 20 40 10 420 840 210
C 22 40 10 30 880 220 660
D 22 10 30 20 220 660 440

TOTALES 2,060 2,080 2,030

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIAS PRIMAS 2022

INVENTARIO Y PRODUCCIÓN Estándares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PARA 30 DÍAS (P) X Y Z X Y Z
INV. INICIAL
A 18 30 20 40 540 360 720
B 21 20 40 10 420 840 210
C 22 40 10 30 880 220 660
D 22 10 30 20 220 660 440

TOTALES 2,060 2,080 2,030

INV. FINAL X Y Z X Y Z
A 20 30 20 40 600 400 800
B 23 20 40 10 460 920 230
C 24 40 10 30 960 240 720
D 25 10 30 20 250 750 500

TOTALES 2,270 2,310 2,250

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PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

2,018 2019
CONCEPTOS
X Y Z X Y Z

Inventario Final Esperado 1,700 1,730 1,690 1,700 1,730 1,690

(+) Consumos Previstos 30,280 30,810 30,010 30,260 30,820 29,990
(=) Necesidades Totales 31,980 32,540 31,700 31,960 32,550 31,680
(-) Inventario Inicial 0 0 0 1,700 1,730 1,690
(=) Unidades a Comprar 31,980 32,540 31,700 30,260 30,820 29,990
(*) Precio de Adquisición 480 580 650 480 580 650

(=) Presupuesto de Compras 15,350,400 18,873,200 20,605,000 14,524,800 17,875,600 19,493,500

PRESUPUESTO TOTAL 54,828,600 51,893,900

PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

2021 2022
CONCEPTOS
X Y Z X Y Z

Inventario Final Esperado

(+) Consumos Previstos
(=) Necesidades Totales
(-) Inventario Inicial
(=) Unidades a Comprar
(*) Precio de Adquisición

(=) Presupuesto de Compras

PRESUPUESTO TOTAL

PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO DE CONSUMOS DE MATERIAS PRIMAS

2017 2018
CONCEPTOS
X Y Z X Y Z

Inventario Inicial
(*) Precio inicial (2016)
(=) Valor Inv. Al Iniciar año
(+) Presupuesto de Compras
(=) Vr Inventario Disponible
(-) Vr Inventario Final
(=) Presupuesto de Consumo
PROYECCIÓN MATERIA PRIMA
 PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO DE CONSUMOS DE MATERIAS PRIMAS
2020 2021
CONCEPTOS
X Y Z X Y Z

Inventario Inicial
(*) Precio inicial (2016)
(=) Valor Inv. Al Iniciar año
(+) Presupuesto de Compras
(=) Vr Inventario Disponible
(-) Vr Inventario Final
(=) Presupuesto de Consumo
PROYECCIÓN MATERIA PRIMA
RIMAS
2020
X Y Z

PRIMAS
2019
X Y Z
 1.062
PROYECCIÓN DE MANO DE OBRA DIRECTA
CONCEPTO 2018 2019
Salario o Sueldo Básico
Auxilio de Transporte
Dotación
Prima de Servicios 8.33% (Salario+Aux.T)

Vacaciones 4.17% (Salario)

Cesantías 8.33% (Salario+Aux.T)

Intereses sobre Cesantías 12% Sobre Cesantías

Pensión (AFP-Colpensiones) 12% (Salario+Vacaciones)

Salud (EPS) 8.5% (Salario+Vacaciones)

0.522%
Riesgos Laborales (ARL) (Salario+Vacaciones)

Aportes Parafiscales 9% (Salario+Vacaciones)

TOTAL 0 0
 1.075 1.07 1.064
A DIRECTA
2020 2021 2022

0 0 0
 CIF PRODUCCIÓN
1.062 1.075
2018 2019 2020
CIF FIJOS
Arrendamiento
Servicios Públicos
Útiles de Oficina
Aseo y Mantenimiento
Depreciación

CIF VARIABLES
Empaques
Combustibles

Total CIF (Producción)

CIF ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

1.062 1.075
CONCEPTO 2018 2019 2020
Salario o Sueldo Básico
Auxilio de Transporte
Dotación
Prima de Servicios
Vacaciones
Cesantías
Intereses sobre Cesantías
Pensión (AFP-Colpensiones)
Salud (EPS)
Riesgos Laborales (ARL)
Aportes Parafiscales
TOTAL MOI (Administración y Ventas)
Arrendamiento
Servicios Públicos
Útiles de Oficina
Aseo y Mantenimiento
Depreciación
TOTAL CIF (Administración y Ventas)
1.07 1.064
2021 2022

1.070 1.064
2021 2022
 DEPRECIACIÓN
AÑOS VALOR 2018 2019 2020
Edificios 20
Vehículos 5
Maquinaria y Equipos 10
Equipos de Cómputo 3
Muebles y Enseres 10
TOTAL
2021 2022
 TABLA DE AMORTIZACIÓN

AÑO VALOR INTERÉS ANUAL VALOR ABONO A CAPITAL SALDO

0
1
2
3
4
5
CÁLCULOS DE LA PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO DE CARTERA

CONCEPTO 2018 2019 2020 2021

Saldo Inicial de Cartera
Ventas a Crédito
Saldo Final de Cartera

Total Recaudos de Cartera $0 $0 $0 $0

2022

$0