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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL PROGRAMA

NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA PENSIÓN 65 - LIMA

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA
PENSIÓN 65 - LIMA

“PROCESO DE SELECCIÓN LICITACIÓN PÚBLICA

N° 003-2013-PENSION 65, PARA LA ADQUISICIÓN
DE MOTOCICLETAS, PARA EL PROGRAMA
NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA – PENSIÓN
65”

PERÍODO: 1 DE JUNIO DE 2013 AL 30 DE JUNIO DE 2014

TACNA – PERÚ
2019

“ Decenio de la Igual de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año de la lucha contra la corrupción e impunidad”

Auditoría de cumplimiento al “Programa nacional de asistencia solidaria – pensión 65”

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

“PROCESO DE SELECCIÓN LICITACIÓN PÚBLICA
N° 003-2013-PENSION 65, PARA LA ADQUISICIÓN DE MOTOCICLETAS, PARA EL
PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA – PENSIÓN 65”

___________________________________________________________________
______
ÍNDICE
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_______

N° Pág.

I.DATOS DE LA AUDITORÍA
2

II.ORIGEN 2

III.OBJETIVO GENERAL 2

IV.OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR 2

V.PERÍODO A EXAMINAR 2

VI.NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR 3

VII.NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 3

VIII.COMISIÓN AUDITORA 3

IX.CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS 4

X.PROGRAMA DE AUDITORÍA 4

XI.FLUJO DE REVISIONES 5

XII.RELACIÓN DE APÉNDICES
5

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

“PROCESO DE SELECCIÓN LICITACIÓN PÚBLICA

N° 003-2013-PENSION 65, PARA LA ADQUISICIÓN DE MOTOCICLETAS, PARA EL
PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA – PENSIÓN 65”

I. DATOS DE LA AUDITORÍA

CÓDIGO DEL SERVICIO DE TIPO DE DEMANDA DE

3415-2019- CONTROL (DEMANDA
CONTROL POSTERIOR Demanda Autogenerada
1-001 AUTOGENERADA / DEMANDA
(AUTOGENERADO POR SCG)
IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR Programado

PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA –
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
PENSIÓN 65
PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA –
ENTIDAD AUDITADA
PENSIÓN 65

II. ORIGEN

Según lo planificado en el Plan anual de control de 2019, aprobado mediante Resolución de Contraloría n.° 344-
2018-CGR de 27 de diciembre de 2018.

III. OBJETIVO GENERAL

Determinar si la Licitación Pública n.° 003-2013-pension 65, para la adquisición de motocicletas, para el programa
nacional de asistencia solidaria – pensión 65, ha cumplido con la normatividad legal vigente, las disposiciones
internas y las estipulaciones contractuales.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
Determinar si el proceso de selección en
los actos preparatorios, evaluación de la
propuesta hasta el otorgamiento de la Área de
Contrataciones Licitación Pública
buena pro, se ha realizado conforme a Abastecimiento
las normas, disposiciones internas y las
estipulaciones contractuales.
Establecer si la ejecución contractual y la
Área de
conformidad han sido conforme a la Ley Contrataciones Licitación Pública
Abastecimiento
del Estado y su reglamento.

V. PERÍODO A EXAMINAR

DESDE 01/06/2013 HASTA 30/06/2014

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VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
Ley Ley de Contrataciones del
1017 Área de Logística 01/02/2009
Estado.
Modifica el Reglamento de la Ley
Decreto de Contrataciones del Estado,
116 Área de Logística 07/06/2013
Supremo aprobado mediante Decreto
Supremo Nº 184-2008-EF
Modifica el Reglamento de la Ley
Decreto de Contrataciones del Estado,
080 Área de Logística 22/04/2014
Supremo aprobado mediante Decreto
Supremo Nº 184-2008-EF

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría
Ley 27785 24/07/2002
General de la República

Ley 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado 27/03/2006

Resolución 320-2006-CG Normas de control interno 04/11/2006

Resolución 273-2014-CG Normas generales de control gubernamental 14/05/2014

007-2014-
Resolución Directiva de auditoría de cumplimiento 02/01/2015
CG/GCSII

Resolución 473-2014-CG Manual de auditoría de cumplimiento y modificatorias 02/01/2015

VIII. COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA
NOMBRES Y APELLIDOS CORREO ELECTRÓNICO FECHA FECHA
COMISIÓN H/H
INICIO FIN
Cristina Alejandra Benavides
Supervisor Crisale_98@hotmail.com 400 20/09/2019 16/12/2019
Catunta
Belynda Esther Huanaco Mamani Jefe Comisión belyndahuanaco@gmail.com 480 23/09/2019 16/12/2019

Alonso Christopher Avalos Alfaro Integrante cahucciASTRO@gmail.com 480 23/09/2019 16/12/2019

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

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IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
20/09/201 26/09/201
PLANIFICACIÓN 5
9 9
- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA / COMUNICACIÓN
POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE LA ENTIDAD POR 20/09/2019 20/09/2019 1
LA COMISIÓN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 23/09/2019 24/09/2019 2
AUDITORÍA.
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO 25/09/2019 26/09/2019 2
27/09/201 09/12/201
EJECUCIÓN 50
9 9
- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. 27/09/2019 2410/2019 19
- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN,
DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
25/11/2019 08/11/2019 10
CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
11/11/2019 22/11/2019 10
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN. 25/11/2019 09/12/2019 11
10/12/201 16/12/201
ELABORACIÓN DEL INFORME 5
9 9
- ELABORACIÓN DEL INFORME. 10/12/2019 11/12/2019 2
- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN. 12/12/2019 13/12/2019 2
- REGISTRO DEL INFORME. 16/12/2019 16/12/2019 1

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 60

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA
PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIÓN POR DOC.
Gestión
Determinar si el proceso de selección en los
actos preparatorios, evaluación de la administrativa
propuesta hasta el otorgamiento de la buena MATERIA (S) (planillas/beneficios/
OBJETIVO ESPECÍFICO N° 1 pro, se ha realizado conforme a las normas, A EXAMINAR control/sanciones/
disposiciones internas y las estipulaciones
contractuales. otros)

PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓ Para determinar si los actos preparatorios fueron realizados según las
DUP N necesidades del área usuaria y la entidad.
Relevar el expediente de contratación del proceso de selección Licitación Pública
DETALLE N° 003-2013-Pensión 65 y revisar si los actos preparatorios se han llevado a cabo
conforme a la normativa legal vigente.
PROCEDIMIENTO N° 2
Para determinar si el comité del proceso de selección ha realizado de manera
JUSTIFICACIÓN
WFRC idónea la calificación de propuestas.
Revisar la calificación y evaluación de propuesta técnica del proceso de selección
DETALLE Licitación pública N° 003-2013-Pensión 65, si fueron realizados conforme a la Ley
de Contrataciones del Estado.

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PROCEDIMIENTO N° 3
JUSTIFICACIÓ Para corroborar si la aplicación de los criterios de transparencia y razonabilidad
DUP N son adecuados en la adquisición del bien.
Verificar si el otorgamiento de la buena pro se ajustó a los criterios de
DETALLE razonabilidad y transparencia para la adquisición de motocicletas que requiere el
Programa Nacional de Asistencia Solidaria Pensión 65.
Gestión
Establecer si la ejecución contractual ha MATERIA (S) administrativa
OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2 sido estipulada de acuerdo a la ley del A EXAMINAR (planillas/beneficios/
Estado y su reglamento correspondiente. control/sanciones/
otros)
PROCEDIMIENTO N° 4
JUSTIFICACIÓ Para determinar si los plazos y condiciones interpuestos en el contrato han sido
YAC N cumplidos.
Verificar si la ejecución contractual se ha llevado a cabo de forma oportuna en
DETALLE cumplimiento de las normas de contrataciones y en el plazo previsto, según lo
estipulado en el contrato para la adquisición de motocicletas.
PROCEDIMIENTO N° 5
JUSTIFICACIÓ Para determinar si el otorgamiento de la conformidad es coherente con los
YAC N requisitos y parámetros pertinentes.
Corroborar si el otorgamiento de la conformidad en la recepción de bienes se llevó
DETALLE
a cabo según la normatividad existente.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA INICIAL

ELABORADO
Belynda Huanaco Mamani FIRMA FECHA
POR
REVISADO POR Cristina Benavides Catunta FIRMA FECHA

APROBADO POR Alonso Avalos Alfaro FIRMA FECHA

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES

APÉNDIC
E DESCRIPCIÓN
N°
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI

“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA
DEFINITIVO SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE
ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”

Tacna, 26 de septiembre del 2019.

__________________________________
Jefe de OCI

__________________________________________ __________________________________
Jefe de Comisión Supervisor de Comisión

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