Gesti (On de Caja Chica

GESTIÓN DE
CAJA CHICA
Lic. John Jesús Vásquez Villar
johnvasquezv@gmail.com
07 GESTIÓN DE CAJA CHICA
FORMACIÓN ACADÉMICA
Diplomado En Docencia Universitaria Y Gestión curricular
Licenciado en Administración y Negocios Internacionales – UPNW
Bachiller en Administración – UPNW
Estudios de Maestría en Educación y Gestión Educativa - UCV
Curso de Especialización en marketing empresarial.
EXPERIENCIA LABORAL
GESTIÓN – ADMINISTRACIÓN
Experiencia en el ámbito de gestión de empresa , en el rubro de confecciones
,restaurantes , organización de eventos , empresas dedicadas a la venta de
libros gestión de equipos de computo y demás afines, ya por 10 años
ACADÉMICO – DOCENCIA
Experiencia como docente en institutos de formación técnica , en las áreas de
administración , marketing , gestión de negocios , negocios internacionales.
Experiencia en universidades, en el desarrollo de las carreras profesionales de
administración de empresas , de administración turística , carrera de
marketing.
Ya por 10 años ejerciendo la docencia , a la vez de las gestión de negocios
independientes y la asesoría al desarrollo de nuevas ofertas al mercado.
Objetivos
1) Conocer el manejo adecuado y optimo de la caja chica.
2) Realizar en forma practica las gestión de los flujos de

efectivos de la caja chica.
CAJA CHICA
El Fondo Fijo de Caja es un sistema muy
práctico y consiste en mantener una
cantidad de efectivo inalterable que se
repone periódicamente en relación a los
gastos que necesariamente deban
pagarse en efectivo.
Aunque estos gastos no se hacen con

cheque, el importe total sí puede ser
cubierto con un cheque.
EXPOSICIÓN EN EL BALANCE GENERAL
La cuenta caja chica, caja menor o fondo fijo, se expone

en Balance General en el grupo de la cuenta del activo
corriente, que a su vez representa la liquidez inmediata
para que la empresa pueda hacer frente a sus gastos y /
o obligaciones inmediatas.
Al crear un fondo fijo de caja se emite un cheque a favor

del encargado del fondo, quien aparecerá como deudor
en la contabilidad hasta que no se cancele el fondo.
Por lo tanto la cuenta no tendrá movimiento porque los

pagos se registran a través de la cuenta de cheques del
banco.
Los pagos menores que las entidades realizan se deben

pagar en efectivo.
La forma de facilitar el control del efectivo para cubrir
estos pagos menores es a través del establecimiento de un
fondo fijo de caja, también llamado caja chica, de donde se
hacen los pagos en efectivo y antes de agotarse el fondo se
reembolsan a través de un cheque.
Su control es muy sencillo, porque

el encargado tendrá dinero o
comprobantes que, sumados,
deben tener el monto del fondo.
El monto del fondo deberá ser el

necesario para cubrir las
necesidades de operación,
considerando el tiempo que se
requiere para efectuar el
reembolso, y recibir el efectivo sin
que se agote su monto.
IMPORTANCIA
MANEJO Y CONTROL DE
DINERO EFECTIVO DIARIO
RENDICIÓN PERIODICA DE GASTOS

FRECUENTES EN LA EMPRESA
DEMOSTRACIÓN DE FLUJOS DE EFECTIVO EN

DOCUMENTACION EN FISICO
CONOCER LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA ,

CONOCIENDO SUS ACTIVIDADES COMERCIALES
DIARIAS.
CARACTERÍSTICAS
PERIODICIDAD
RUBRO DE LA EMPRESA
MONTO DE APERTURA DE LA
CAJA CHICA RESPONSABLE
SUSTENTACIÓN DE FLUJOS DE EFECTIVO

EN COMPROBANTES DE ENTRADA Y
SALIDAS DE DINERO
REMBOLSO DE EFECTIVO
ARQUEO DE CAJA CHICA

PRESENTACIÓN DE FLUJOS
DE EFECTIVO - COMERCIAL
VENTAJAS
DESVENTAJAS
UNA DE LAS PRINCIPALES VENTAJAS DEL USO Y

MANEJO DE LA CAJA CHICA , ES LA FLEXIBILIDAD DE
LOS MONTOS POR LA CUAL SE PUEDE APLICAR ,
VARIAR SEGÚN LOS REQUERIMIENTOS DE LAS
EMPRESAS.
OTRA DE LAS VENTAJAS ES QUE ES DE

FACIL ACCESO , AL ENCONTRAR LA
INFORMACION EN EL QUEHACER
DIARIO DE LA EMPRESA
Desconcentrar
movimientos de fondos de
los utilizados en caja
general.
Cobertura directamente
pagos de mínima
cuantía para evitar
trámites burocráticos
por cifras menores.
UNA DE LAS DESVENTAJAS

QUE SE PUEDE ENCONTRAR
EN EL USO Y MANEJO DE LA
CAJA CHICA ES EL MAL USO
, O USO INADECUADO DE
LOS FONDOS O LOS FLUJOS
DE EFECTIVO .
.
• DESVIAR LOS FONDOS DE LA CAJA CHICA ,

PARA GASTOS PERSONALES , MAS NO
RELACIONADOS DIRECTAMENTE CON EL
ACCIONAR DE LA ORGANIZACIÓN.
CASOS
PRÁCTICOS
CASO 1
CASO 2
CASO 3
FORMATO DE ARQUEO DE CAJA EN

BILLETES Y MONEDAS
ARQUEO DE FONDOS
FACTURA
BOLETA DE VENTA
TICKET
FORMATO DE CAJA CHICA A TRABAJAR

FORMATO PARA SUSTENTAR LOS

FLUJOS DE EFECTIVO
CASO PRÁCTICO
DE APLICACIÓN
TALLER 1 - CAJA CHICA
Según el formato, adecuado e indicado en la presente, realizar el

siguiente llenado y cálculo de la caja chica de las actividades de la
empresa INVERSIONES OVALLE SRL: Considerar en el presente
llenado del formato de la caja chica, los importes totales tanto en
los ingreso como los egresos de los flujos de dinero, así como
también el arqueo de caja, que es saber el saldo final y sea a
favor o en contra de la empresa.
Teniendo como saldo inicial de caja chica el monto de 2500.00

soles
MUCHAS GRACIAS

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Lic. John Jesús Vásquez Villar

2) Realizar en forma practica las gestión de los flujos de

Aunque estos gastos no se hacen con

EXPOSICIÓN EN EL BALANCE GENERAL

La cuenta caja chica, caja menor o fondo fijo, se expone

Al crear un fondo fijo de caja se emite un cheque a favor

Por lo tanto la cuenta no tendrá movimiento porque los

Los pagos menores que las entidades realizan se deben

Su control es muy sencillo, porque

El monto del fondo deberá ser el

RENDICIÓN PERIODICA DE GASTOS

DEMOSTRACIÓN DE FLUJOS DE EFECTIVO EN

CONOCER LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA ,

SUSTENTACIÓN DE FLUJOS DE EFECTIVO

ARQUEO DE CAJA CHICA

UNA DE LAS PRINCIPALES VENTAJAS DEL USO Y

OTRA DE LAS VENTAJAS ES QUE ES DE

UNA DE LAS DESVENTAJAS

• DESVIAR LOS FONDOS DE LA CAJA CHICA ,

FORMATO DE ARQUEO DE CAJA EN

FORMATO DE CAJA CHICA A TRABAJAR

FORMATO PARA SUSTENTAR LOS

TALLER 1 - CAJA CHICA

Según el formato, adecuado e indicado en la presente, realizar el

Teniendo como saldo inicial de caja chica el monto de 2500.00

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