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Universidad Católica de Honduras “Nuestra Señora Reina de la Paz”

Campus Sagrado Corazón de Jesús

Asignatura:

Administración I

Catedrático:

Lic. Daniel Ramos

Estudiantes:

Karla Zuniga

Alexis Barrientos

Fanny Rodríguez

Andrea Carrasco

Griseld Núñez

Asignación:

Proyecto “Muebles y Enseres”

Sección:

1101

Fecha de Entrega:

2 de diciembre 2014
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PROYECTO DE EMPRESA

Nombre de la Empresa: MUEBLES Y ENSERES

1.0 Resumen Ejecutivo

Al enfocarse en sus puntos fuertes, sus clientes clave y los valores implícitos que ellos
necesitan, MUEBLES Y ENSERES aumentará las ventas a más de tres veces su capital inicial, al
mismo tiempo que mejorara el margen bruto de las ventas y de la administración del efectivo y
del capital de trabajo.

1.1 Objetivos

Aumentar las ventas a más de tres veces el capital inicial para el tercer año.
Elevar el margen bruto de ganancias por encima del 25% y mantener el nivel.
Vender $2 millones en servicio, apoyo y capacitación para 2015.
Mejorar la rotación de inventario a 6 turnos el año que entra, 7 en 1996 y 8 en 1997.

1.2.1 Misión
Ofrecer productos de buena calidad, para satisfacer las necesidades de los clientes, con una
buena atención y a un buen precio Estará ubicada en una zona donde es fácil para la
comunidad.

1.2.2 Visión:
Dentro de un año el negocio estará bien montado, fortalecido y reconocido en el mercado. En 5
años estar posicionado como líder en el negocio de la madera.

1.3 Claves Para el Éxito

Queremos diferenciarnos de los negocios que sólo quieren vender movidos por los precios al
ofrecer y proporcionar servicio y apoyo, y cobrar por eso. Por lo tanto nosotros trataremos de:
 Aumentar el margen bruto de ganancia a más del 25%.
 umentar las ventas de otros productos que no sean solamente sillas en un 20% del total
de las ventas para el tercer año.

2.0 Descripción de la Compañía.

MUEBLES Y ENSERES es una compañía manufacturera de sillas que se fundó hace 1 año y que
piensa registrar ventas de alrededor de “un millón de lempiras” en su primer año, márgenes de
ganancia en descenso y presión del mercado. Tiene una buena reputación, excelente personal y
una posición estable en el mercado local; sin embargo, ha tenido problemas para mantener sus
finanzas saludables.
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2.1 Propietarios de la Compañía

MUEBLES Y ENSERES es una corporación privada, en su mayoría propiedad de su fundador y

presidente, Alexis Barrientos. Hay otros seis co-propietarios, incluyendo a cuatro inversionistas
y dos antiguos empleados. Los inversionistas más grande (en porcentaje de propiedad) son
Francisco Díaz, y Pablo Cáceres, nuestro asesor de relaciones públicas. Ninguno de ellos posee
más del 15% pero ambos son participantes activos en la toma de decisiones.

2.2 Historia de la Compañía.

MUEBLES Y ENSERES ha quedado atrapada en las redes de las reducciones de márgenes de

ganancia que ha afectado a los manufactureros de muebles en todo el mundo. Aunque en la
gráfica de Desempeño Financiero anterior muestra que hemos tenido un crecimiento saludable
en las ventas, también muestra un margen bruto y ganancias en descenso.

2.4 Localidad e Instalación de la Compañía.

Tenemos una sola instalación, una tienda de 7,000 pies cuadrados en un centro comercial
suburbano con ubicación accesible cerca del área del centro. La tienda incluye área de
capacitación, el departamento de servicio, oficinas y área de exposición.

2.5 ORGANIZACIÓN

Equipo administrativo

MUEBLES Y ENSERES está organizado en cuatro áreas principales de funcionamiento: compra

de productos; ventas y mercadeo; producción y distribución; administración y finanzas.

Alexis Barrientos: Presidente y fundador. El señor Barrientos dirigía el departamento financiero

para una operación de menudeo inicial cuyas ventas se elevaron hasta un poco menos de un
millón de dólares en siete años. El también ha pasado el último año y medio dirigiendo el
departamento de ventas de un proveedor de productos especializados de publicidad que
aparece en la lista de MUEBLES Y ENSERES.

El señor Barrientos tiene una licenciatura en Administración de Empresas de la UNICAH., está

casado y tiene un hijo.

Jennifer Montoya: Co-fundadora (Gerente de Produccion). La señora Montoya dirige las

operaciones diarias de las ventas al menudeo antes mencionada como socio del señor
Barrientos.
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Andrea Carrasco (Gerente de Ventas y Publicidad): Asesor. La señora Carrasco ha estado

asociada con la Industria las Especialidades en Publicidad por alrededor de 25 años y tiene
credenciales como Especialista Certificado en Publicidad. Durante su carrera profesional, la
señora Carrasco ha trabajado tanto para proveedores como distribuidores quienes estaban
empezando una nueva compañía como lo estamos haciendo nosotros o estaban intentando
penetrar al mercado de las manufactureras de muebles con productos que ya estaban
distribuyendo en otros mercados. La señora Carrasco es la responsable de la entrada exitosa de
muchas compañías en esta industria y ha mantenido un gran número de contactos comerciales
con muchos de los líderes de la industria. La señora Carrasco está casada y tiene dos hijos.

El Plan del Área de Recursos Humanos

La piedra angular del plan del Área de Recursos Humanos es maximizar la producción y
minimizar la carga laboral en los gastos de operación. Con este objetivo en mente, la nómina
inicial consistirá de los siguientes desembolsos:

Hasta que las ventas aumenten se podrán pagar salarios adicionales, Fanny Rodriguez
supervisará las operaciones sin cobrar salario alguno. Alexis Barrientos estará a cargo de las
operaciones diarias que incluyen las políticas de personal de la compañía, supervisará el
departamento de ventas y el de mercadotecnia

Karla Zuniga estará a la cabeza del departamento de ventas y mercadeo como asesor
independiente con una cuota de $200 por día de trabajo. Griseld Nuñez se encargará de iniciar
nuevos mercados con la red de distribuidores de MUEBLES Y ENSERES y de restablecer los
contactos existentes con distribuidores con quieres tuvo relaciones comerciales en el pasado.
Asimismo, la señora Griseld Nuñez supervisará la red de representantes de ventas pagados por
comisiones que llamarán a los distribuidores y sus territorios asignados previamente. Fanny
Rodriguez completará el departamento de ventas y se encargará también de llamar a los
distribuidores tal como lo indique la señora Griseld Nuñez.

Fanny Rodriguez, se encargará de dirigir el departamento de servicio al cliente el cual incluirá el

manejo de pedidos telefónicos y de catálogos. Además se encargará de dirigir las operaciones
de cómputo de la compañía y se espera que juegue un papel muy importante en la obtención
de nuevos productos.

Hasta que los aumentos en las ventas justifiquen personal adicional en este departamento, el
señor Fanny Rodriguez se encargará de las diversas actividades secretariales aparte de las
responsabilidades que antes se mencionaron. Estamos proyectando la división de este
departamento en dos puestos después de 14 meses de funcionamiento, aproximadamente.
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Fanny Rodriguez entonces cambiará sus responsabilidades a mercadeo y compras y un

empleado nuevo se encargará del departamento de servicio al cliente, así como las labores
relacionadas.

Naturalmente, conforme aumente la necesidad, todas estas áreas se dividirán en dos

departamentos. Una persona de tiempo completo se contratará para manejar el departamento
de produccion y una segunda se contratara para manejar
tanto el envío como la recepción de mercancía.

III. MERCADO

CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO

 INFORMACION DEL PRODUCTO:

Descripción

Asiento y espaldar anatómicos, ergonómicos, funcional y amplia. Espuma de 2 cms Densidad

30.

Acabados

Puede tener: Raqueta Plástica, Raqueta en triplex, Raqueta en triplex de 15mm enchapada con
Formica Genérica. Con portalibros o sin portalibros.

Tapizados

Escorial Plus: Navy, Azul Lago, Arrecife, Azul Rey, Mandarina, Naranja, Rojo, Tomate, Vino,
Caoba, Cenizo, Negro, Verde tilo, Esmeralda, Verde Pino, Manzana, Gris Ratón, Tabaco,
Almendra. Polipropileno: Amarillo, Azul, Rojo, Verde, Naranja y Negro
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 UTILIDAD:

Sillas o pupitres para universitarios, con respaldo anatómico para mayor descanso en el
respaldar. Comodo portalibros inferior. Escritorio ancho y espacioso. Asiento acolchonado y con
espuma mayor comodidad.

Es un bien especializado y duradero con garantía de 10 años y devolución por imperfecciones

de manufactura. A prueba de agua, anti - hongos, la abrasión - resistente y del medio ambiente.

 MATERIA PRIMA

Plástico, resultado de un proceso de reciclaje, por el cual no daña el medio ambiente. Acero
inoxidable recubierto de anticorrosivo. Espuma sintética e hipo-alergenica. La tela de forro es
hecha a punto.

CARACTERISTICAS DE LA DEMANDA

 Demanda cíclica por contrato

 Demanda exclusiva para centros educativos de todos los niveles, ofreciendo extra
financiamientos a los centros educativos de escasos recursos, y a instituciones
pertenecientes al Estado.
 Distribución geográfica: a nivel regional, en toda Honduras. Con filiales y bodegas en:
 Tegucigalpa
 San Pedro Sula
 Choluteca
 La Ceiba.
Cada Filial y bodega distribuye en sus respectivos perímetros. Y para reclamos y quejas deberá
presentarse a la casa matriz en Tegucigalpa, o llamar a las líneas teléfonos
 TEGUCIGALPA: 2230-0001 – 2230-0002 – 2230-0003
 SAN PEDRO SULA: 2530-0001 – 2530-0002 – 2530-0003
 CHOLUTECA: 2630-0001 – 2630-0002 – 2630-0003
 LA CEIBA: 2330-0001 – 2330-0002 – 2330-0003
 CONSUMIDORES:
 Universidades:
 Públicas o del Estado: especificando si el pago lo efectuara el Estado de
Honduras o la institución.
 Privadas (con permiso de operación de la Alcaldía, del Ministerio de
Educación, o directamente del Estado de Honduras)
 Colegios o Talleres Educativos:
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 Públicas o del Estado: especificando si el pago lo efectuara el Estado de

Honduras o la institución.
 Privadas (con permiso de operación de la Alcaldía, del Ministerio de
Educación, o directamente del Estado de Honduras)
 Escuelas Primarias:
 Públicas o del Estado: especificando si el pago lo efectuara el Estado de
Honduras o la institución.
 Privadas (con permiso de operación de la Alcaldía, del Ministerio de
Educación, o directamente del Estado de Honduras)

Estas son las instituciones que necesitan de nuestros productos, pues la tecnología y la
modernización lo exigen. Estas instituciones tienen que ofrecerles a sus alumnos la idea de
modernización, y esto solo lo pueden lograr modernizando sus instalaciones. Porque uno de los
más grandes “pero” de los estudiantes es estar sentado en una silla incomoda y poco espaciosa
que les impida realizar sus actividades académicas. Nuestro trabajo es ofrecer un producto que
ayude a los centros educativos a solventar estas incomoda necesidad.

 Canal de Distribución: el producto se transportara en furgones de una empresa de

transporte privada, y el producto en singular será empaquetado en caja y envuelto en
plástico y durapax para proteger la unidad.

 Precio al distribuidor: lps.500.00 por unidad

 Precio al detallista: lps.750.00 por unidad
 Precio al consumidor: lps.250.00 por unidad
 PROMOCION
 AL CONSUMIDOR:

UNIDADES DESCUENTO TOTAL SIN *TOTAL CON

IMPUESTOS IMPUESTOS
25 3% Lps.6,062.00 Lps.6,790.00
50 7% Lps.11,625.00 Lps.13,020.00
100 13% Lps.21,750.00 Lps.24,360.00
200 18% Lps.41,000.00 Lps.46,330.00
300 25% Lps.56, 250.00 Lps.63,000.00
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 AL DISTRIBUIDOR

UNIDADES DESCUENTO *TOTAL SIN **TOTAL CON

IMPUESTOS IMPUESTOS
15 2% Lps.7,350.00 Lps.8,230.00
30 5% Lps.14,250.00 Lps.15,950.00
50 8% Lps.23,000.00 Lps.25,760.00
*YA INCLUYE EL IIMPUESTO SOBRE LA VENTA.
**LOS IMPUESTOS INCLUYEN GASTOS DE ENVIO. (12%)

 AL DETALLISTA: solo aplica un descuento del 5% si su compra es mayor a 5

unidades y si su compra es realizada directamente en la tienda o bodega.

 PUBLICIDAD
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 COMPETENCIA:
 ELEMENTS:
 PRODUCTO: Hamlyn - Home Office Swivel Desk Chair.
 UNBICACION: Calle Principal Lomas del Guijarro a 2 cuadras de los
puentes del Blvd. Morazán
. Tegucigalpa, Honduras,
. 504-2235-6087 (Phone)
. 504-2235-3260 (Fax

Ave. Circunvalación, 7 calle, N.O. Colonia Moderna San

Pedro Sula, Honduras,
. 504-2250-0222 (Phone)
. 504-2557-9865 (Fax)

 CALIDAD: Con un estilo tradicional rica infundida con un toque

europeo, la sofisticada elegancia de la colección de la oficina en
casa "Hamlyn" es seguro para mejorar la belleza de la decoración
de cualquier oficina en casa. El acabado en marrón medio bien
tiene una chapa de la cereza exquisita que se ve reforzada con
una Prima Vera sofisticada chapa embutido para crear un diseño
global de estilo tradicional.

 PRECIO:

 Precio al distribuidor: lps.500.00 por unidad

 Precio al detallista: lps.750.00 por unidad
 Precio al consumidor: lps.250.00 por unidad

 REGULACIONES DE PRECIOS POR EL GOBIERNO

 La Constitución de la Republica de Honduras, dictamina que:
 ARTICULO 331: “El Estado reconoce, garantiza y fomenta las libertades de
consumo, ahorro, inversión, ocupación, iniciativa, comercio, industria,
contratación, de empresa y cualesquiera otras que emanen de los principios
que informan esta Constitución.”
 Las leyes del Tribunal Superior de Cuentas dictamina que:
 Toda empresa privada deberá otorgar al Estado el 10% del total de sus
ganancias, como impuesto, el cual se utilizara para obras de infraestructura
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o para gastos del Estado. Dándole a la empresa el poder de incrementarle a

su bien o servicio el 12% de Impuesto Sobre La Venta
 Los centros educativos de nivel primario, secundario y superior, que financie el
Estado de Honduras, gozan de descuento, según sea la cantidad de la compra.

 PROYECCION DE VENTAS, CANTIDAD Y VALOR PARA UN AÑO

MES CANTIDAD VALOR VENTA TOTAL

Enero 100,000 unidades Lps. 250.00 Lps.25,000,000.00
Febrero 70,000 unidades Lps. 250.00 Lps.17,500,000.00
Marzo 20,000 unidades Lps. 250.00 Lps.5,000,000.00
Abril 15,000 unidades Lps. 250.00 Lps.3,750,000.00
Mayo 20,000 unidades Lps. 250.00 Lps.5,000,000.00
Junio 20,000 unidades Lps. 250.00 Lps.5,000,000.00
Julio 125,000 unidades Lps. 250.00 Lps.31,250,000.00
Agosto 125,000 unidades Lps. 250.00 Lps.31,250,000.00
Septiembre 40,000 unidades Lps. 250.00 Lps.10,000,000.00
Octubre 15,000 unidades Lps. 250.00 Lps.3,750,000.00
Noviembre 50,000 unidades Lps. 250.00 Lps.12,500,000.00
Diciembre 200,000 unidades Lps. 250.00 Lps.50,000,000.00
TOTAL ANUAL 2013 Lps.200,000,000.00

IV. PRODUCCION

Proceso

 Descripción del proceso de producción: coger el hierro, medirlo, marcar y cortarlo.

Coger la madera y hacer el mismo proceso, luego der cortar soldar el hierro, clavar la
madera y armar las piezas.
 Cantidad: 50
 Programa de producción: cuatro varones van a cortar el hierro, tres van a cortar la
madera, dos las van a armar y una persona las va a entregar.
 Especificación de subproductos y residuos: adornos de madera, llaveros o piezas.
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Maquinaria
 Detalles de la maquinaria y equipo por utilizar: mesón sirve para cortar la madera,
soldadora para cortar el hierro, prensa para doblarlo, soldadora, cola, tornillos,
sellador, pintura y barniz.
 Capacidad de máxima producción de c/u.: 5

Mano de obra
 Disponibilidad: 10 personas
 Procedencia: Honduras

V. COSTOS

 Capital Inicial= 500,000

 Local: propio

GASTOS

 Taller: 150,000
 Madera: 50,000
 Hierro: 50,000
 Mano de obra (mensual): 55,000 / 5500 de salario en cada empleado y se cuenta con 10
empleados
 Pintura para las sillas: 20,000
 Sellador: 20,000
 Lijas: 5000
 Comisiones de cada empleados sera el 3% de las ventas que ellos realicen
 Combustibles: 4900 mensual en cada carro (camion pequeño repartidor) y se cuenta con
3 camiones pequeños
 Reparacion de vehiculos: 10,000 en cada carro y son 3 con un total de 30,000
 Gastos de viaje: 5,000 en cada empleado y los empleados asigandos a viajar son 5 con
un total de 25,000 en viaticos (mensual
 Transporte, fletes: el servicio es gratis y el gasto de gasolina esta detallado
anteriormente.
 Promocion y publicidad: 30,000
 Impuestos: 10% de ventas se le pagara al gobierno
 El promedio la elaboracion de sillas tiene un costo de lps120 al publicotendra un precio
de lps250. (Esto es promedio)