Capacidad maxima de produccion 1550 Mill lad/Mes

Precio venta 250 $/Mill Lad

Forma de venta
40% contado
20% 30 dias
20% 60 dias
20% 90 dias

Cuentas x Cobrar Dic 2001 290000 (2 meses)

Cuentas x Pagar Dic 2001 250000 (3 meses)

Materia Prima Precio/TM Consumo/lad (en kilos)

Arena 15 1.8
Arcilla 25 1.5
Agua 10 0.5
3.8
Peso ladrillo (kg) 2.5

Combustible:
petroleo diesesl Nº5 60 gal/ Mill
Precio 1.5 $/gal

Mano de obra
Directa (obreros) 30 Mill Lad/obrero - Mes
Salario $ 250 $/Mes
Indirecta (empleados) 15 empleados
Sueldo $ 500 $/Mes

Impuesto Utilidades 15% utilidad bruta en 4 meses

mar, jun, set, dic
Deuda prestamo 200000
amortizacion 5 meses
Interes 8%
gastos generales 12000
Estado de ganacias y perdidas
Ventas 3875000
Costo de ventas 2691416.67
Utilidad Bruta 1183583.33
Impuesto10 % 177537.5
Plan deVentas Enero Febrero Marzo Abril Mayo
(mill lad) 1200 900 900 1100 1200
$ 300000 225000 225000 275000 300000

Plan de Ventas

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Cts x Cobrar in 290000 305000 255000 285000 300000 335000
Venta Neta 300000 225000 225000 275000 300000 375000
Cts x Cobrar fin 305000 255000 285000 300000 335000 400000
Ingreso Venta 285000 275000 195000 260000 265000 310000

Plan de stocks y Produccion (millares)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Stock Inicial 0 0 0 0 150 500
Produccion 1200 900 900 1250 1550 1550
Consumo 1200 900 900 1100 1200 1500
Stock final 0 0 0 150 500 550

Requerimiento Fisico Mensual de Materiales,Mano de Obra y Energia

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Materia prima
Arena tonelad 2160 1620 1620 2250 2790 2790
Arcilla tonelad 1800 1350 1350 1875 2325 2325
Agua tonel 600 450 450 625 775 775
Mano de obra
Obreros 40 30 30 41.6666667 51.6666667 51.6666667
Energia
Combust gal 72000 54000 54000 75000 93000 93000

Pronostico de caja mensual

Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Contado 120000 90000 90000 110000 120000 150000
30 dias 0 60000 45000 45000 55000 60000
60 dias 0 0 60000 45000 45000 55000
90 DIAS 0 0 0 60000 45000 45000
Cts x Cobrar 125000 125000 0 0 0 0
Total Ingres 245000 275000 195000 260000 265000 310000
Egresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Cts x Pagar 60000 60000 60000 0 0 0
MP arena 32400 24300 24300 33750 41850 41850
MP arcilla 45000 33750 33750 46875 58125 58125
MP agua 6000 4500 4500 6250 7750 7750
MO obreros 10000 7500 7500 10416.6667 12916.6667 12916.6667
MO empleados 7500 7500 7500 7500 7500 7500
Combustible 108000 81000 81000 112500 139500 139500
Impuesto 0 0 44384.375 0 0 44384.375
Amortizacion P 40000 40000 40000 40000 40000 0
Intereses 10000 8000 6000 4000 2000 0
Gastos genera 15000 15000 15000 15000 15000 15000
Total Egresos 333900 281550 323934.375 276291.667 324641.667 327026.042

Flujo de Caja -88900 -6550 -128934.375 -16291.6667 -59641.6667 -17026.0417

caja inicial 0
Saldo de caja -88900 -95450 -224384.375 -240676.042 -300317.708 -317343.75
PTMO cort pla 300317.708
saldo deudor 153717.5 153717.5 153717.5 153717.5 153717.5 153717.5
amort ptmo 0 0 0 0 0 0
Nuevo flujo caj 211417.708 -6550 -128934.375 -16291.6667 -59641.6667 -17026.0417
Nvo saldo caja 211417.708 204867.708 75933.3333 59641.6667 0 -17026.0417

Balance general

Activo Pasivo Pat

Caja 462646.042 utilidad neta 706045.833
Cuentas x cobra 350000
TOTAL 812646.042 TOTAL

Estado de ganancias y perdidas Presupuesto de caja

Ingresos
Ventas 3875000 Contado 1550000
Costo de Ventas 2691416.67 30 dias 725000
Utilidad Bruta 1183583.33 60 dias 650000
Gastos generales 180000 Cts x cobrar 250000
Utilidad Operativa 1003583.33 Total 3175000
Otros Ingresos 290000
Otros egresos 380000 Egresos
Gastos financieros 30000 Cts x pagar 180000
UAI 883583.333 MP arena 277200
Impuestos 177537.5 MP arcilla 554400
Utilidad neta 706045.833 MP agua 38500
MO obreros 123200
MO emplea 60000
Combustible 770000
Impuesto 125670
Amort Prest 200000
Intereses 30000
Gastos gen 180000
Total 2538970
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1500 1500 1700 2000 1000 1500 1000 15500
375000 375000 425000 500000 250000 375000 250000 3875000

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre ToTal

400000 435000 480000 545000 435000 425000 4490000
375000 425000 500000 250000 375000 250000 3875000
435000 480000 545000 435000 425000 350000 4550000
340000 380000 435000 360000 385000 325000 3815000

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

550 600 450 0 550 0
1550 1550 1550 1550 950 1000
1500 1700 2000 1000 1500 1000
600 450 0 550 0 0

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

2790 2790 2790 2790 1710 1800

2325 2325 2325 2325 1425 1500
775 775 775 775 475 500

51.6666667 51.6666667 51.6666667 51.6666667 31.6666667 33.3333333

93000 93000 93000 93000 57000 60000

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

150000 170000 200000 100000 150000 100000
75000 75000 85000 100000 50000 75000 50000
60000 75000 75000 85000 100000 50000 75000 50000
55000 60000 75000 75000 85000 100000 50000 75000
0 0 0 0 0 0
340000 380000 435000 360000 385000 325000
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0 0 0 0 0 0
41850 41850 41850 41850 25650 27000
58125 58125 58125 58125 35625 37500
7750 7750 7750 7750 4750 5000
12916.6667 12916.6667 12916.6667 12916.6667 7916.66667 8333.33333
7500 7500 7500 7500 7500 7500
139500 139500 139500 139500 85500 90000
0 0 44384.375 0 0 44384.375
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
15000 15000 15000 15000 15000 15000
282641.667 282641.667 327026.042 282641.667 181941.667 234717.708

57358.3333 97358.3333 107973.958 77358.3333 203058.333 90282.2917

-259985.417 -162627.083 -54653.125 22705.2083 225763.542 316045.833

153717.5 153717.5 153717.5 153717.5 153717.5 0

0 0 0 0 0 153717.5
57358.3333 97358.3333 107973.958 77358.3333 203058.333 -63435.2083
40332.2917 137690.625 245664.583 323022.917 526081.25 462646.042
 1550000
725000
650000
50000 600000
250000
3775000
TOTAL
180000
418500
581250
77500
129166.667
90000
1395000
177537.5
200000
30000
180000
3458954.17

316045.833

-1179822.92
0
-1179822.92

462646.042
Plan deVentas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Pronostico de caja mensual
(mill lad) 1000 800 800 1000 1200 1200 1500 1700 2000 1700 1500 1000 15400
$ 200000 160000 160000 200000 240000 240000 300000 340000 400000 340000 300000 200000 3080000
Ingresos Enero
Contado 80000
Plan de Ventas 30 dias 0
60 dias 0
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre ToTal Cts x Cobrar 125000
Cts x Cobrar in 250000 245000 156000 144000 168000 204000 216000 252000 294000 342000 324000 282000 2877000 Total Ingres 205000
Venta Neta 200000 160000 160000 200000 240000 240000 300000 340000 400000 340000 300000 200000 3080000
Cts x Cobrar fin 245000 156000 144000 168000 204000 216000 252000 294000 342000 324000 282000 210000 2837000 Egresos Enero
Ingreso Venta 205000 249000 172000 176000 204000 228000 264000 298000 352000 358000 342000 272000 3120000 Cts x Pagar 60000
MP arena 18000
Plan de stocks y Produccion (millares) MP arcilla 36000
MP agua 2500
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre MO obreros 8000
Stock Inicial 0 0 0 0 300 600 900 900 700 200 0 0 MO empleados 5000
Produccion 1000 800 800 1300 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1000 Combustible 50000
Consumo 1000 800 800 1000 1200 1200 1500 1700 2000 1700 1500 1000 Impuesto 0
Stock final 0 0 0 300 600 900 900 700 200 0 0 0 Amortizacion P 40000
Intereses 10000
Requerimiento Fisico Mensual de Materiales,Mano de Obra y Energia Gastos genera 15000
Total Egresos 244500
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Materia prima Flujo de Caja -39500
Arena tonelad 1800 1440 1440 2340 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 1800 caja inicial 0
Arcilla tonelad 1200 960 960 1560 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1200 Saldo de caja -39500
Agua tonel 500 400 400 650 750 750 750 750 750 750 750 500 PTMO cort pla 153717.5
Mano de obra saldo deudor 153717.5
Obreros 40 32 32 52 60 60 60 60 60 60 60 40 amort ptmo 0
Energia Nuevo flujo caj 114217.5
Combust gal 50000 40000 40000 65000 75000 75000 75000 75000 75000 75000 75000 50000 Nvo saldo caja 114217.5

Balance general
Capacidad maxima 1500 Mill lad/Mes
Precio venta 200 $/Mill Lad Activo Pasivo Pat
 Caja 581030 utilidad neta 791030
Forma de venta Cuentas x 210000
0.4 contado TOTAL 791030 TOTAL
0.3 30 dias
0.3 60 dias

Cuentas x Cobrar 250000 (2 meses) Estado de ganancias y perdidas Presupuesto de caja

Cuentas x Pagar D 180000 (3 meses) Ingresos
Ventas 3080000 Contado 1232000
Materia Prima Precio/TM Consumo/lad (en kilos) Costo de V 1823300 30 dias 864000
Arena 10 1.8 Utilidad Br 1256700 60 dias 774000
Arcilla 30 1.2 Gastos gen 180000 Cts x cobrar 250000
Agua 5 0.5 Utilidad Op 1076700 Total 3120000
3.5 Otros Ingre 250000
Peso ladrillo (kg) 3.5 Otros egre 380000 Egresos
Gastos fina 30000 Cts x pagar 180000
Combustible: UAI 916700 MP arena 277200
petroleo diesesl N 50 gal/ Mill Impuestos 125670 MP arcilla 554400
Precio 1 $/gal Utilidad ne 791030 MP agua 38500
MO obreros 123200
Mano de obra MO emplea 60000
Directa (obreros) 25 Mill Lad/obrero - Mes Combustible 770000
Salario $ 200 $/Mes Impuesto 125670
Indirecta (emplea 10 empleados Amort Prest 200000
Sueldo $ 500 $/Mes Intereses 30000
Gastos gen 180000
Impuesto Utilidad 0.1 utilidad bruta en 4 meses Total 2538970
mar, jun, set, dic
Deuda prestamo 200000
amortizacion 5 meses
Interes 0.05
gastos generales 15000

Estado de ganacias y perdidas

Ventas 3080000
Costo de ventas 1823300
Utilidad Bruta 1256700
Impuesto10 % 125670
e caja mensual

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembr Octubre Noviembre Diciembre
64000 64000 80000 96000 96000 120000 136000 160000 136000 120000 80000 1232000
60000 48000 48000 60000 72000 72000 90000 102000 120000 102000 90000 60000 864000
0 60000 48000 48000 60000 72000 72000 90000 102000 120000 102000 90000 60000 774000
125000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 250000
249000 172000 176000 204000 228000 264000 298000 352000 358000 342000 272000 3120000

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembr Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
60000 60000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 180000
14400 14400 23400 27000 27000 27000 27000 27000 27000 27000 18000 277200
28800 28800 46800 54000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 36000 554400
2000 2000 3250 3750 3750 3750 3750 3750 3750 3750 2500 38500
6400 6400 10400 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 8000 123200
5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
40000 40000 65000 75000 75000 75000 75000 75000 75000 75000 50000 770000
0 31417.5 0 0 31417.5 0 0 31417.5 0 0 31417.5 125670
40000 40000 40000 40000 0 0 0 0 0 0 0 200000
8000 6000 4000 2000 0 0 0 0 0 0 0 30000
15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 180000
219600 249018 212850 233750 223167.5 191750 191750 223167.5 191750 191750 165917.5 2538970

29400 -77017.5 -36850 -29750 4832.5 72250 106250 128832.5 166250 150250 106082.5 581030

-10100 -87117.5 -123967.5 -153718 -148885 -76635 29615 158447.5 324697.5 474947.5 581030 928815
0
153717.5 153718 153717.5 153717.5 153717.5 153717.5 153717.5 153717.5 153717.5 153717.5 0 928815
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 153717.5
29400 -77017.5 -36850 -29750 4832.5 72250 106250 128832.5 166250 150250 -47635
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