MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PABLO

DIRECTIVA N°001-2019-USELPI-MDSP-C/C

“NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN

TECNICA - FINANCIERA DE OBRAS EJECUTADAS POR LA MODALIDAD DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA (CONTRATA) EN EL GOBIERNO
LOCAL DEL DISTRITO DE SAN PABLO”.
 DIRECTIVA N°001-2019-USELPI-MDSP-C/C

“NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN

TECNICA - FINANCIERA DE OBRAS EJECUTADAS POR LA MODALIDAD DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA (CONTRATA) EN EL GOBIERNO
LOCAL DEL DISTRITO DE SAN PABLO”.

TITULO I GENERALIDADES

I. OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos que conduzca el proceso de Supervisión y Liquidación
Técnica-Financiera de los proyectos de inversión pública, ejecutadas por la modalidad de ejecución
por administración directa e indirecta (contrata), dentro del ámbito jurisdiccional del Gobierno Local
de San Pablo, así como establecer responsabilidades y plazos a las unidades ejecutoras, órganos
de apoyo y personal involucrado en la liquidación correspondiente.

II. FINALIDAD
Uniformizar el procedimiento de supervisión y los criterios técnicos para la elaboración de la
Liquidación Técnica - Financiera de los proyectos ejecutados por la modalidad de ejecución por
administración directa e indirecta (contrata) en el Gobierno Local de San Pablo, de tal manera que
nos permita:

 Establecer un mecanismo eficaz que permita Verificar y Controlar el desarrollo de la etapa

en la fase de Inversión de los Proyectos.
 Regular la correcta ejecución de los procesos de Ejecución, Supervisión y Liquidación de
obras, proyectos y/o actividades.
 Determinar el costo total financiero y la valorización física total ejecutado en el cumplimiento
de la meta programada, permitiendo ejecutar la rebaja contable de la cuenta que registra la
incidencia de la ejecución de las obras (Traslado de Construcciones en Curso a
Infraestructura Pública).
 Contribuir en la adecuada presentación de los Estados Financieros de las Cuentas
Divisionarias: 1501.07 "Construcciones de Edificios No Residenciales", 1501.08 "Otras
Estructuras", 1505 "Estudios y Proyectos", 1504 "Inversiones Intangibles y 1507 "Otros
Activos".
 Efectuar la transferencia de las obras concluidas y aptas para su puesta en servicio, así
como los bienes patrimoniales a los Sectores, instituciones, organizaciones beneficiarias
para su incorporación en los Registros Públicos, así como para su operación y
mantenimiento respectivo.
 culminar con la fase de inversión en el ciclo constructivo y trasladar a infraestructura Pública
para su control correspondiente.
III. RESPONSABILIDADES
 La Unidad de Supervisión y Liquidación de Proyectos de Inversión Pública, queda encargada
de la implementación de la presente Directiva.
 Las Unidad Ejecutora del Gobierno Local del Distrito de San Pablo que ejecuten proyectos
de inversión, liquidarán y transferirán de corresponder las obras de infraestructura.
 La Oficina local de Administración del Distrito de San Pablo o quien haga sus veces, a través
de sus oficinas integrantes de los Sistemas Administrativos:
a. La unidad de Contabilidad. - tiene la responsabilidad de la revisión y aprobación del
Acta de Conciliación Financiera.
b. La unidad de Tesorería. - tiene la responsabilidad de entrega de la documentación
fuente, sustento de gasto y otra documentación necesaria.
c. La unidad de Abastecimientos y Servicios Auxiliares. - tiene la responsabilidad de
entregar información del Inventario de Almacén y otra documentación necesaria
requerida para el proyecto en liquidación.

 Las áreas que ejecutan Proyectos de Inversión Pública en la Unidad Ejecutora del Gobierno
Local de San Pablo son responsables de entregar la Información necesaria para la
supervisión/inspección y Liquidación Técnica Financiera a la unidad de Supervisión y
Liquidación de Proyectos de Inversión o quien haga sus veces.

IV. BASE LEGAL

 Constitución Política del Perú.
 Ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades y sus Modificatorias.
 Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado.
 Directiva N° 001-2019-Ef/63.01, Directiva General del Sistema Nacional de Programación
Multianual y Gestión de Inversiones.
 Ley N° 28708, Ley General del Sistema de Contabilidad.
 Ley N°27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública y sus modificatorias.
 Ley N°28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
 Ley N°28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
 Ley N°27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de
la República y sus modificatorias.
 Ley N°28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
 Resolución de Contraloría Nº 195-88-CG.” Normas que Regulan la Ejecución de Obras
Públicas por Administración Directa”.
 Resolución de Contraloría Nº 072-98-CG “Normas Técnicas de Control Interno para el
Sector Público” y sus modificatorias.
 Reglamento de Organización y Funciones (ROF) de la Municipalidad Distrital de San
Pablo.
 Manual de Organización y Funciones (MOF) de la Municipalidad Distrital de San Pablo.
 Reglamento Nacional de Edificaciones – Resolución Ministerial N° 290 – 2005 – Vivienda.
 Manual de Diseño Geométrico de Carreteras – DG 2018.
 Manual para el Diseño de Carreteras no Pavimentadas de Bajo Volumen de Transito.
 Manual de diseño de Puentes-Resolución Ministerial N° 589-2003-MTC/02.
 Código Nacional de Electricidad Suministro 2001.

V. VIGENCIA
La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente de su aprobación mediante
resolución de alcaldía o acto resolutivo emitido por la gerencia.
TITULO II SUPERVISIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN
2.1 Finalidad
Regular la correcta ejecución de los procesos de Ejecución, Supervisión de obras, proyectos
y/o actividades.
2.2 Recursos de Financiamiento
Los Proyectos de Inversión deberán consignar en el Presupuesto Analítico y de Obra el
rubro de GASTOS DE SUPERVISION, el costo de la Supervisión y/o inspección está
vinculado de acuerdo a la duración de la obra, en concordancia con el Art. 142 Reglamento
de Ley de Contrataciones del Estado vigente.
2.3 Programa de las Acciones de Supervisión.
La Gerencia Municipal a través de la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de
Proyectos de Inversión, debe formular anualmente el Programa de Acciones de
Supervisión a nivel Local, enmarcados dentro de las funciones específicas de ejercer la
Supervisión Técnica – Financiera.
El programa de Acciones de Supervisión, será revisado por la Gerencia Municipal y
aprobado por la Alcaldía.
El requerimiento de personal para la Supervisión y/o inspector, ha de obedecer a las
exigencias que represente la ejecución de Obras, Actividades y Proyectos de Inversión
que realice la Municipalidad Distrital de San Pablo en los diferentes frentes de trabajo.

2.4 Jefe de la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión.

El Jefe de la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión,
es el responsable de planear y dirigir acciones de supervisión en la ejecución de
Proyectos de Inversión. Para el cumplimiento de sus funciones dispondrá de
Profesionales Idóneos y calificados en forma proporcional a la cantidad de obras,
actividades o proyectos que se ejecuten, estará en permanente contacto con las
Unidades Ejecutoras (Sub Gerencia de Infraestructura y Obras, Sub Gerencia de
Desarrollo Social, Sub Gerencia de Desarrollo Económico Local, Sub Gerencia de
Gestión Ambiental). El Jefe de la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de
Proyectos de Inversión es el encargado de la dirección, organización, asesoramiento y
conducción del equipo de Supervisores y/o inspectores, orientando sus funciones dentro
del marco legal vigente para cumplir con los objetivos previstos.
2.5 Evaluación de proyectos de inversión.
La evaluación es un proceso mediante el cual se busca determinar la conveniencia o no,
de llevar a cabo una inversión. Cuando existen diferentes alternativas posibles de
inversión, la evaluación de proyectos de inversión busca determinar cuál es la inversión
más conveniente.
La evaluación de proyectos de inversión estará a cargo de un profesional Colegiado y
habilitado con experiencia en el cargo no menor de cinco (5) años, propuesto por la Oficina
de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión con el Visto Bueno de
la Gerencia Municipal, de acuerdo al proyecto y la magnitud a evaluar.
El evaluador será un profesional, funcionario o servidor de la Municipalidad Distrital de San
Pablo, expresamente designado por ésta, mientras que el Supervisor será una persona
natural o jurídica especialmente contratada para dicho fin. En el caso de ser una persona
jurídica, esta designara una persona natural como supervisor permanente de la Obra,
Proyecto social, Proyecto Económico, Mantenimiento y Actividades.
2.6 Inspector de Obra, Proyectos y Actividades.
La Supervisión de obra estará a cargo de un profesional un Ingeniero Civil y/o Arquitecto
Colegiado y habilitado con experiencia en el cargo no menor de cinco (3) años, propuesto
por la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión con el
Visto Bueno de la Gerencia Municipal.
El Inspector será un profesional, funcionario o servidor de la Municipalidad Distrital de
San Pablo, expresamente designado por ésta, mientras que el Supervisor será una
persona natural o jurídica especialmente contratada para dicho fin. En el caso de ser una
persona jurídica, esta designara una persona natural como supervisor permanente de la
Obra, Proyecto social, Proyecto Económico, Mantenimiento y actividades.

2.7 Responsabilidad.
El Inspector de obra o Inspector de Proyecto, es el responsable de cualquier error u
omisión que cometa él y/o el personal a su cargo y sus consecuencias, debiendo
responder por la calidad de las actividades técnicas y administrativas realizadas en la
obra, asegurándose que las pruebas de funcionamiento de las instalaciones y de control
de calidad de los materiales y trabajos se realicen en las cantidades y oportunidades
especificadas en el Expediente Técnico y normas técnicas respectivas.
El Inspector y/o Supervisor, permanecerá en obra el tiempo necesario para cumplir con
las funciones, de acuerdo al cronograma de permanencia presentado con el visto bueno
de la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión.

2.8 Funciones, Obligaciones y Atribuciones de las Acciones de Supervisión.

Las funciones obligaciones y atribuciones del Inspector de los proyectos de inversión y
actividades, se presentan en el ANEXO 01.
TITULO III LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN.

DISPOSICIONES GENERALES

1.1 ESTUDIOS. - Son los gastos ocasionados para la formulación y elaboración de los
Proyectos de Inversión Pública en todas sus fases, el gasto incrementa el costo del Proyecto
de Inversión Pública.

1.2 LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA. -Es el conjunto de

actividades realizadas para determinar el costo real de la ejecución del proyecto de inversión
pública en el cumplimiento de metas de infraestructura, productivas, sociales, ambientales
y/o de gestión, de conformidad con el presupuesto aprobado en el expediente técnico y
deben estar concluidos físicamente; contar con el acta de entrega y recepción del Proyectos
de Inversión Pública de corresponder.

1.3 LIQUIDACIÓN DE OBRAS POR CONTRATA. - La liquidación es el ajuste formal

de las cuentas, podemos decir que es un conjunto de operaciones realizadas para
determinar lo pagado en relación con el Contrato Original, Actualizado, Adicionales,
Intereses, Reajustes, Gastos Generales, Utilidades, etc. y las cuentas a favor de la entidad,
tales como penalidades, amortizaciones, etc. es un proceso de cálculo técnico, en función
de las condiciones contractuales y de las disposiciones legales aplicables al tema, cuya
finalidad principal es determinar el costo total de la obra y el saldo económico, puede ser a
favor o en contra del Contratista o de la Entidad y tiene como propósito verificar que las
prestaciones se hayan llevado a cabo estrictamente con sujeción al contrato (documento
que contiene, bases integradas y ofertas del postor y documentación que genere derecho y
obligaciones a las partes, incorporadas expresamente).

1.4 LIQUIDACIÓN DE OFICIO. - Es el procedimiento administrativo, técnico financiero

que realiza la entidad aplicado a un Proyecto de Inversión Pública, para determinar el valor
de liquidación (Valorización) y proceder a la recepción de oficio y suplir la falta de
documentación técnica y documentación sustentatoria del gasto; sin perjuicio de adaptarse
las acciones legales contra los que resulten responsables de la falta de dichos documentos.

1.5 OBRAS PÚBLICAS. - Son trabajos desarrollados en construcción civil, que

requieren: dirección técnica, expediente técnico aprobado, mano de obra, materiales e
insumos, servicios y contar con presupuesto aprobado.

1.6 PROYECTO DE INVERSION PÚBLlCA. - Es toda intervención limitada en el

tiempo que utiliza total o parcialmente recursos públicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar,
modernizar o recuperar la capacidad productora de bienes o servicios; cuyos beneficios se
generen durante la vida útil del proyecto y éstos sean independientes de los de otros
proyectos.

1.7 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA. - Se produce cuando la entidad con

sus recursos (personal, infraestructura y logística) es el ejecutor presupuestal y financiero
de Proyectos de Inversión Pública, así como de sus respectivos componentes.

1.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INDIRECTA. - Se produce cuando la ejecución

física y/o financiera del Proyecto de Inversión Pública, es realizada por una Entidad distinta
al pliego; sea por efecto de un contrato o convenio celebrado con una Entidad privada, o con
una entidad pública, sea a título oneroso o gratuito.
 1.9 LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA EJECUTADOS POR
ENCARGO. - En la liquidación de los proyectos de inversión ejecutados por encargo, se
utiliza los procedimientos y documentación establecida para la Liquidación de los Proyectos
de Inversión por Ejecución Presupuestaria Directa.

1.10 LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA EJECUTADOS POR

CONTRATO. - El procedimiento para la liquidación de los proyectos de inversión ejecutados
por contrato, se rigen al procedimiento establecido en la Ley de Contrataciones del Estado,
aprobado por Ley 30225 y su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo 344-2018-EF.

I. INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE

INVERSIÓN.
La Unidad Orgánica de las Unidades Ejecutoras, responsables de la ejecución del proyecto
de inversión de Infraestructura, Económicos, Sociales, Medio Ambientales y Otros, en un
plazo no mayor de 30 días calendario de concluido el proyecto y firmadas las Actas de
Entrega y Recepción, deberá remitir a la unidad orgánica responsable de Supervisión,
Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, el informe final de los proyectos de
inversión.
II. ASPECTOS A CONSIDERAR PARA LA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN.
1. En el caso de Proyectos de Inversión Pública (Infraestructura), en cumplimiento a la
Resolución de Contraloría 195-88-CG- Normas que regulan la Ejecución de Obras por
Administración Directa, la entidad debe demostrar que el costo total de la obra, ejecutada
por ejecución presupuestaria directa, resulte igual o menor al presupuesto base, deducida
la utilidad, situación que deberá reflejarse en la liquidación final de la obra.

2. En el proceso de liquidación se debe verificar el informe de Pre Liquidación del Residente

y/o responsable de la ejecución del Proyecto de Inversión con conformidad del
Supervisor/inspector.

3. Verificar la Valorización Física y Financiera, el inventario final valorizado de materiales del

Proyecto de Inversión que se ha de liquidar.

4. Verificar los bienes adquiridos del Proyecto de Inversión que se liquida, los bienes
transferidos a otros proyectos, así como los saldos al concluir el Proyecto de Inversión, a
efectos de evidenciar los materiales utilizados en su ejecución.

III. FINANCIAMIENTO
La asignación de recursos para financiar la Liquidación de Proyectos de Inversión está
presupuestada en el Pie de Presupuesto del Expediente Técnico o documento equivalente,
y el costo debe estar sustentado en el desagregado del presupuesto analítico de acuerdo
a las Especificas de Gasto que correspondan.

IV. PROCESO OPERATIVO

1. VERIFICACIÓN Y RECEPCIÓN DE OBRA.
a. Para el caso de Obras Civiles, Proyectos Productivos, Sociales y Medio Ambientales.
El residente con anotación en cuaderno de obra 15 días antes de la culminación
del Proyecto, solicitará al Supervisor/Inspector de Proyecto mediante Anotación en
el Cuaderno de Obra la Designación de la Comisión de Recepción y Liquidación
 del Proyecto, que deberá ser designada Mediante Acto Resolutivo.
Verificada la Culminación del Proyecto, el Ingeniero Residente o Responsable de
la Ejecución del Proyecto, en un plazo no mayor de diez (10) días habiles de
concluida o paralizada la obra, solicitara la Verificación y Recepción del Proyecto
a la Comisión para lo cual presentara documentos técnicos, financieros y
administrativos.

El residente con anotación en cuaderno de obra en la fecha de la culminación de

la obra o Proyecto, solicitará al Supervisor/Inspector de Proyecto mediante
Anotación en el Cuaderno de Obra la autorización en un plazo no mayor de cinco
(05) días hábiles posterior a la anotación señalada certificando la culminación de
la obra o proyecto luego de recibida el certificado de conformidad técnica dentro
de (02) días hábiles designa la entidad la comisión de recepción, que deberá ser
designada mediante Acto Resolutivo. El comité deberá contar con el representante
de la entidad necesariamente por ingeniero o arquitecto según sea el tipo de obra
y/o proyecto, cantidad por lo menos de (02) integrantes para la recepción.
Verificada la Culminación del Proyecto, el Ingeniero Residente o Responsable de
la Ejecución del Proyecto, en un plazo no mayor de veinte (20) días hábiles de
concluida o paralizada la obra, solicitara la Verificación y Recepción del Proyecto
a la Comisión para lo cual presentara documentos técnicos, financieros y
administrativos.
En cuanto existiera pliego de observaciones de parte de la comisión de recepción
y no se recibe la obra el residente levantara las observaciones dentro de los diez
(10) días hábiles y solicitarlas nuevamente la verificación a la comisión de
recepción.
b. Para el caso de Obras Electromecánicas.
El Residente deberá seguir el procedimiento administrativo de la Concesionaria
para la Recepción de Obra sujetándose a lo siguiente.
El Residente Previa anotación en cuaderno de obra solicitará a los supervisores de
obra (Electro Sur Este y Municipalidad Distrital de San Pablo), la verificación de la
culminación de los trabajos, debiendo ratificar o no lo indicado por el Residente, en
un plazo de quince (15) días hábiles, de encontrarlo conforme se elaborará el Acta
de Inspección y Pruebas de parte de la Empresa Concesionaria ELSE, de existir
observaciones por parte de los supervisores/inspectores de obra, éstas deberán
ser totalmente levantadas en un plazo de diez (10) días hábiles. Verificado el
levantamiento de observaciones se solicitará la emisión del Acta respectiva.

Paralelamente se deberá presentar ante la Concesionaria el Expediente de

Imposición de Servidumbre previamente elaborado por Ing. Electricista
especialista en dicha área.
Una vez recepcionada el Acta de Inspección y Prueba Final, el residente
entregará un expediente a la Concesionaria conteniendo:

 Expediente de replanteo.
 Conformidad de entrega de expediente de Imposición de Servidumbre.
 Acta de Inspección y Pruebas Final.
 Acta de Transferencia de la Municipalidad a la Concesionaria.
 Constancia de Inexistencia de Restos Arqueológicos (CIRA).
  Resolución de aprobación del Expediente Técnico emitido por la Empresa
concesionaria (ELSE).
 Protocolos de pruebas de Control de Calidad de los materiales.

Una vez presentado el Expediente, el Residente solicitará a la Oficina de Normas

y Control de la Concesionaria la revisión de dicho Expediente y en caso de estar
conforme se conformará la Comisión de Recepción de Obra.
Dicha Comisión de Recepción de obra de la Empresa Concesionaria (ELSE) y la
comisión de recepción de la Municipalidad Distrital de San Pablo fijarán hora y
fecha en un plazo no mayor a quince (15) días, para realizar la inspección del
Proyecto y recepción de la misma de no existir observaciones se emitirá el Acta
de Recepción de Obra (si la obra se encuentra dentro del área de concesión de
ELSE) o Acta de Conformidad de Obra, (si la obra no se encuentra dentro del
área de concesión de ELSE).

2. Informe Final para la Verificación y Recepción de los Trabajos Concluidos:

Documento que formula el Residente de Proyecto con el V°B° del Supervisor/inspector
del Proyecto del Inversión dando cuenta de la Conclusión y/o paralización de los
trabajos de obra a su cargo.
En caso de que el Ingeniero Residente de Proyecto, no pudiese remitir alguno de los
documentos, a pesar de corresponderle por el tipo de trabajo realizado, este deberá
hacer constar las razones o motivos que se lo impiden.

El Supervisor/Inspector de Proyecto, previa revisión y conformidad del Informe Final,

será remitida por la unidad ejecutora de inversión toda la documentación a la Unidad
de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, en un plazo
máximo de siete (07) días hábiles, indicando que los trabajos ejecutados se encuentran
en condición de ser verificados y recepcionados por la Comisión de Recepción y
Liquidación de Obra.
Si el Residente de Proyecto en el plazo previsto no presenta el Informe Final esta será
realizada por el Inspector de Proyecto, debiendo dar cuenta de dicho incumplimiento a
fin de que, dicho Residente de Proyecto, sea sancionado, no pudiendo asumir carga
laboral alguna en la Municipalidad Distrital de San Pablo e iniciando los procesos
administrativos y legales a que hubiera lugar.

3. Nominación de la Comisión de Recepción de Obra y Liquidación de Obra, Actividades y

Proyectos de Inversión:
La Unidad de Supervisión, evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversion,
después de haber recepcionado la documentación Técnico – Administrativa –
Financiera, propondrá a la Gerencia Municipal en caso de no contar con el documento:
ACTA DE RECEPCIÓN DE OBRA, los integrantes de la comisión de Recepción y
Liquidación de obra, para su designación vía acto resolutivo, quienes dentro de los diez
(10) días calendarios deben constituirse al lugar del Proyecto, para constatar el fiel
cumplimiento y de encontrar conforme los trabajos levantaran el Acta de Verificación
y/o Recepción de obra, la unidad se encargará de efectuar la Liquidación Físico –
Financiera del Proyecto en un plazo no mayor de sesenta (60) días calendarios de
suscrita la referida Acta. La comisión estará integrada como mínimo por tres miembros:

 Un Ingeniero Colegiado, que no haya participado en la Ejecución, ni

 Supervisión del Proyecto a liquidarse, quién Presidirá la Comisión.
 Un Ingeniero Colegiado (de la especialidad de obra materia de entrega) o
Arquitecto, que no haya participado en la Ejecución, ni Supervisión y/o
inspección del Proyecto a liquidarse, como Miembro de la Comisión, para la
Liquidación Técnica.
 Un Contador Público Colegiado, que actuará como Miembro de la Comisión,
para la Liquidación financiera.
 El Residente del Proyecto y/o el Ing. Supervisor, actuarán como Asesores de
la Comisión.
 Un abogado colegiado (asesor legal interno o externo), que actuará como
Miembro de la Comisión, para la recepción de la obra, caso sea necesario.

Para el caso de obras electromecánicas el presidente de la comisión de la MDSP,

deberá coordinar sobre la hora y fecha con la Comisión de Recepción de obra de la
Empresa Concesionaria (ELSE), a fin de proceder a la recepción de obra.

V. DISPOSICIONES ESPECIFICAS
5.1 PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN POR
ADMINISTRACION DIRECTA.

5.1.1. LIQUIDACIÓN TÉCNICA

Es el conjunto de actividades que define las características técnicas de lo
ejecutado, se analizan metrados finales, calidad, porcentaje de avance, en el
cumplimiento de metas de infraestructura, sociales, productivas, de gestión
ambientales y otros; de conformidad con el presupuesto aprobado en el
expediente técnico y/o estudios definitivos u otro estudio equivalente implicando
la verificación física de la obra para la determinación de los montos.

5.1.1.1. SISTEMATIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA LA LIQUIDACIÓN

TÉCNICA.
Deberá contar con la siguiente información:
a.- Expediente Técnico aprobado mediante Resolución
b.- Informe Final del Proyecto de Inversión.
c.- Información Obtenida en la Verificación In Situ del proyecto (Verificación de
Metrados, Registro Fotográfico, Acta de Constatación Física y otros).
d.- Informe del Área que ejecuta Proyectos de Inversión Pública mencionando
que el Proyecto de Inversión Pública no tiene deudas u obligaciones
pendientes.
e.- Liquidación Financiera.
f.- Con la documentación anteriormente indicada se procederá a verificar,
compatibilizar la información y formular el Expediente de Liquidación Técnica.

5.1.1.2. CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN TÉCNICA

Proyectos de Inversión Pública de Infraestructura
Debe contener:
Caratula contiene:
Nombre de la Entidad
 Logotipo de la Entidad
Nombre del Proyecto de Inversión Pública
Meta y Año
Modalidad de Ejecución Presupuestaria
Nombre del Residente
Nombre del Supervisor/Inspector
Lugar, mes y año de elaboración del Expediente

1. LIQUIDACIÓN TÉCNICA
1.1 Generalidades del Proyecto de Inversión Pública.
1.2 Base Legal.
1.3 Antecedentes del Proyecto de Inversión Pública.
1.4 Descripción del Proyecto Ejecutado.
1.5 Verificación de Metrados.
1.6 Observaciones.
1.7 Conclusiones.
1.8 Recomendaciones.
1.9 Registro Fotográfico.
1.10 Planos Finales de Replanteo (dependiendo del proyecto).
1.11 Acta de Constatación Física del Proyecto.
1.12 Adjuntar:
 Ficha SNIP.
 Resolución de aprobación de Expediente Técnico.
 Convenios si los hubiera
 Resoluciones de Aprobación de Modificaciones al Expediente Técnico.
 Resoluciones de Aprobación de Ampliaciones de Plazo.
 Resoluciones de Aprobación de Ampliación Presupuestal.
 Resoluciones de Aprobación de Transferencia de Materiales.
 Documentos de Asignación de Funciones (Residente y
Supervisor/Inspector).
 Acta de entrega de terreno.
 Informe de compatibilización del expediente técnico.
 Acta de Inicio de obra.
 Actas de Paralizaciones y Reinicios.
 Acta de Conclusión de obra.
 Acta de Entrega y Recepción de Obra.
 Valorización Final.
 Protocolos de Pruebas y Control de Calidad.
 De no contar con estos documentos, se emitirá Constancia de Inexistencia
de Documentos.

Proyectos Productivos, Sociales, Medio Ambientales y otros:

Se considerará el listado anterior según corresponda y, además:
• Registros de participantes en cursos de capacitación/pasantías/otros afines.
• Documentación que sustente el proyecto (trípticos, diapositivas, etc.).
La Liquidación Técnica debe estar firmada por el profesional que elabora el
Expediente de Liquidación Técnica y visto bueno de responsables del Área y
Dirección de acuerdo a la estructura orgánica de la Unidad Ejecutara.
5.1.2. LIQUIDACIÓN FINANCIERA
La liquidación financiera establece el monto ejecutado en el Proyecto de Inversión
mediante el análisis, conciliación y resumen de los gastos realizados, de acuerdo
a la estructura del presupuesto analítico del Proyecto de Inversión.

En el proceso de Liquidación Financiera se verifica los documentos fuente de los

gastos efectuados en la ejecución del Proyecto, acompañados de la
documentación sustentatoria de gasto, para la determinación del monto de la
Liquidación Financiera.

La determinación del gasto debe ser revisada y otorgada la conformidad por la

Oficina de Contabilidad.

5.1.2.1. SISTEMATIZACION DE LA DOCUMENTACION

• Verificación del presupuesto asignado (PIA - PIM)
• Verificación y conciliación de la información financiera (Devengado) contenida en
el Sistema Integral de Administración Financiera (SIAF) con la documentación
fuente.
• Verificación en los Estados Financieros de los Auxiliares de Cuentas que sustentan
las cuentas siguientes:

- 15.01.07 Construcciones de Edificios no Residenciales.

- 15.01.08 Otras Estructuras.
- 15.04 Inversiones Intangibles.
- 15.05 Estudios y Proyectos.
- 15.07 Otros Activos
- Otras cuentas donde se contabilicen productivos, medio ambientales y
otros, los proyectos sociales, por meta, de acuerdo al registro en el Sistema
Integrado de Administración Financiera -SIAF.
• Verificación de la documentación fuente sustentatoria de gasto siguiente:
- Comprobantes de Pago emitidos por la Unidad Ejecutora (Orden de
compra y servicio, contratos, planillas y otros).
- Pedidos Comprobante de Salida - PECOSA.
- Ordenes de Servicio.
- Hojas de Codificación.
- Rendición de Fondos Fijos.
• Verificación de las Resoluciones de Transferencias de materiales recibidos y
otorgados.
• Verificación de adquisición de bienes de capital.
• Verificación de la documentación, resoluciones, convenios y otros, en caso de
aportes de los beneficiarios y de donaciones.
• Inventario Final Valorizado del saldo de materiales en el proyecto.
• Acta de Conciliación Financiera con la Oficina de Contabilidad.

5.1.2.2. CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA

1. ACTA DE CONCILIACIÓN FINANCIERA.

que contiene lo siguiente:
a. Resumen de Ejecución Financiera del Proyecto de Inversión Pública por
Especifica del Gasto.
 b. Consolidado de la ejecución financiera por metas, ejercicios financieros y fuente
de financiamiento.
c. Estructura Funcional y Programática del Proyecto de Inversión Pública.
d. Descripción del Proyecto de Inversión Pública.
e. Conciliación de la ejecución financiera con la información contenida en el
Aplicativo Informático del Sistema Seguimiento de Inversiones (SSI).
f. Relación detallada de Bienes de Capital adquiridos para la ejecución de
Proyectos de Inversión, importe que no es incluido en el costo/gasto de la
Liquidación Financiera.
g. Observaciones de existir.
h. Conclusiones.
i. Recomendaciones.
j. Adjuntar: Copia de la Resolución que aprueba el Expediente Técnico,
Transferencia de Materiales, Comités de Caja y otros.
k. El Acta de Conciliación debe de estar suscrita por:
 Profesional que elabora el expediente de Liquidación Financiera.
 Responsables del Área y Dirección de acuerdo a estructura orgánica de la
Unidad Ejecutora.
 Responsables de la verificación y conciliación del Acta de Liquidación
Financiera de la Oficina de Contabilidad.
2. TARJETA DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA
contiene la información de la Ejecución Financiara en forma detallada por ejercicio
financiero, meta presupuestal, fuente de financiamiento y especifica del gasto.
3. RELACIÓN DE BIENES UTILIZADOS EN LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO DE
INVERSIÓN PÚBLICA. -que especifica el número de la Orden de Compra, Precio
Unitario, Cantidad, Unidad de Medida y Total.
4. EN RENDICIONES. - de Habilito de Fondos Fijos el número del Comprobante de
Pago, relación de documentos sustentatorios de gasto.

5.2 PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION POR LA

MODALIDAD DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INDIRECTA.

5.2.1. Procedimientos de Liquidación Técnica de Obras por Contrata

a. La Liquidación del Contrato de obra debe ser presentada por el contratista y debe estar
sustentada con la documentación técnica y cálculos detallados, deberá de ser
presentada dentro del plazo de 60 días o el equivalente a 1/10 del plazo vigente de
ejecución de la obra, el que resulte mayor, contando desde el día siguiente de la
recepción de la obra.
b. La entidad contratante desde el momento de la recepción de la Liquidación del
Contrato de obra tiene 60 días para pronunciarse, ya sea observando la Liquidación
presentada por el contratista o, de considerarlo pertinente, elaborando otra y notificara
al contratista para que este se pronuncie dentro de los 15 días siguientes.

c. La liquidación de contrato de obra queda consentida cuando practicada por una de las
partes, no sea observada por la otra dentro del plazo establecido.
d. Luego de haber quedado consentida la Liquidación del Contrato de Obra y efectuado
el pago que corresponda, culmina definitivamente el Contrato y se cierra el expediente
respectivo.
e. Con la Liquidación, el contratista entregará a la Entidad los planos post construcción y
la minuta de DECLARATORIA DE FABRICA o la memoria descriptiva valorizada,
 según sea el caso, obligación cuyo cumplimiento será condición para el pago del
monto de la (Liquidación) valorización favor del Contratista de corresponder.

VI. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS.

PRIMERA. - Los proyectos de Inversión paralizados, sin posibilidad de
continuidad deberán:
a. Contar con un documento sustentatorio de la paralización de obra por parte de Área
responsable de la ejecución del Proyecto de Inversión.
b. Presentar un informe Técnico de corte que contenga todos los requisitos indicados
en los ítems 5.1.1.2 del contenido del informe de liquidación (Infraestructura) y el
contenido del informe de liquidación (Productivo, Social, Medio Ambientales y otros), en
lo que corresponda.

SEGUNDA. - El Expediente de Liquidación Técnica Financiera del Proyecto de

Inversión ejecutado por Ejecución Presupuestaria Directa, deberá ser aprobado
mediante Resolución de Alcaldía o mediante acto resolutivo emitido por la Gerencia.

TERCERA. - La Oficina de Contabilidad, o quien haga sus veces, de la Unidad

Ejecutora realizará el registro contable de la Resolución de Liquidación del Proyecto de
Inversión.

CUARTA. - Si el Proyecto de Inversión tiene gastos de estudios, estos deben ser

incluidos como costos del proyecto, en caso de que los estudios ya no sustenten
incrementar al costo del Proyecto de Inversión, los gastos deben ser contabilizados en
la cuenta que corresponda por la Oficina de Contabilidad o dependencia que
corresponda en la Unidad Ejecutara.

QUINTA. - En caso de los Proyectos de Inversión Liquidados, cuya administración no

es atribución de la Unidad Ejecutara, serán transferidos en propiedad al Sector
correspondiente, mediante Resolución de Alcaldía o acto resolutivo emitido por la
gerencia.

SEXTA. - De la Consolidación en la Liquidación en Proyectos de Inversión ejecutados

por Ejecución Presupuestaria Indirecta (Contrata).
a.- La Liquidación del Contrato de obra y la Liquidación del Contrato del Servicio de
Supervisión de Obra, se rigen por la Ley de Contrataciones del Estado y se aprueban
mediante Resolución de Alcaldía o acto resolutivo emitido por la gerencia.
b.- Para la Liquidación de los gastos ejecutados por Administración Directa como son:
Inspección de la Obra, Elaboración de Expediente Técnico, Evaluación de Expediente
Técnico, Liquidación y Transferencia, Gestión (Administración del Contrato,
Seguimiento y Monitoreo) y Otros; se utiliza los procedimientos y documentación
establecidos para la Liquidación de los proyectos de Inversión por Ejecución
Presupuestaria Directa, y se aprueba mediante acto Resolutivo.
c.- En la Liquidación de Contrato de obras y servicio de consultoría la liquidación de
cuentas debe de formularse de acuerdo al contenido en el (ANEXO N° 08).
d.- La Resolución de Aprobación de la Liquidación del contrato de Obra, la Resolución
de Aprobación de la Liquidación e Contrato del Servicio de Supervisión de Obra y la
Resolución de Aprobación de Proyecto ejecutada por Ejecución Presupuestaria
Directa se consolidan y se formula la Resolución de Liquidación Final del Proyecto.
e.- Con la Resolución de Liquidación Final de la Obra, la Oficina de Contabilidad
procederá a efectuar los asientos contables correspondientes.
VII. DISPOSICION TRANSITORIA
La Liquidación Técnica y Financiera de Proyectos de Inversión concluidos y los no
concluidos sin posibilidades de continuidad, se efectuará en el marco de la presente
directiva en lo que corresponda.

VIII. DISPOSICIINES FINALES

a.- Los casos no previstos en la presente Directiva serán resueltos por la Oficina Regional
de Supervisión, Liquidación y Transferencia de Proyectos de Inversión y/o Unidad
Orgánica de las Unidades Ejecutoras que Liquidan Proyectos de Inversión y la oficina de
Contabilidad de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Regional del Cusco.
b.- Integran la presente Directiva los anexos 03,04,05,06,07, y 08 que deberán ser
utilizados para la Liquidación de los Proyectos de Inversión según corresponda.
 ANEXO - 01
FUNCIONES, OBLIGACIONES Y ATRIBUCIONES DEL INSPECTOR/SUPERVISOR DE
OBRA

El Inspector y/o Supervisor de obra, tiene funciones generales y específicas relacionadas con el
control de la ejecución de obra:

Función General:
1. Controlar el aspecto económico financiero de la obra.
2. Controlar la elaboración de los planos de replanteo de acuerdo al avance físico de la obra.
3. Controlar sistemáticamente los avances de la obra y exigir al Residente de Obra que adopte
las medidas necesarias para lograr su cumplimiento.
4. Controlar las normas de seguridad, higiene y operatividad de la obra.
5. Controlar el cumplimiento de la normatividad vigente.
6. Controlar la capacidad, idoneidad y cantidad del personal técnico y obrero asignado a la obra.
7. Controlar la cantidad y calidad de los materiales utilizados en obra.
8. Al formar parte de Equipo Técnico de la Entidad, también deberá contribuir en la eficiencia de
la producción de la obra.
9. Revisar el informe mensual del Residente, y dar conformidad para su pago, sin perjuicio de
presentar mensualmente su propio informe hasta dentro de los tres (3) días hábiles siguientes
a la presentación por parte del Residente de Obra.

Función Específica:
1. Coordinar las actividades de supervisión con la Unidad de Supervisión, Evaluación y
Liquidación de Proyectos de Inversión, debiendo elaborar manuales y formularios para una
eficiente acción de Supervisión, debiendo ser elemento de Coordinación entre los ejecutores
y los beneficiarios.
2. Recibir el terreno conjuntamente que con el Residente de Obra y hacer que se inicien las
anotaciones en esa oportunidad, en el acta deberá consignarse si existe algún inconveniente
para los trazos y si el terreno se encuentra con libre disponibilidad; deberá verificarse e
identificarse los Bench Marks (hitos fijos y/o monumentados) que definen los niveles de las
obras y delimiten el Terreno, de igual modo los puntos auxiliares complementarios que sean
necesarios.
3. Revisar e informarse detalladamente del contenido del Expediente Técnico, con la finalidad
de verificar la Funcionalidad de Proyecto, y su compatibilidad con el terreno, informando a la
Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, acerca de las
observaciones, y recomendaciones, debiendo ésta adoptar las medidas correctivas a fin de
obtener una óptima calidad mediante una adecuada ejecución de los trabajos y de garantizar
la culminación de la Obra.
4. Verificar antes de inicio de obras que el Expediente Técnico es compatible con los alcances
de Estudios de Pre Inversión viabilizado, bajo los cuales se sustentaron la viabilidad del
mismo, informando a la Unidad Formuladora (UF) de cualquier variación que pudo alterar su
viabilidad en el marco de la Directiva General del Sistema Nacional de Programación
Multianual y Gestión de Inversión.
5. Verificar que el Residente de Obra, sea personal Profesional colegiado, habilitado e idóneo
con experiencia minina en el cargo no menor de dos (2) años.
6. Revisar y aprobar el Diagrama de Red, el Calendario Valorizado de avance de obra fechado,
por Fórmula Polinómica de acuerdo a la fecha oficial de Inicio de Obra y el Plazo de Ejecución
 establecido en el Expediente Técnico.
7. Revisar y Aprobar el Calendario de Adquisiciones de Materiales e Insumos necesarios para
su Ejecución, Valorizado mensualmente y amortizado con el Calendario Valorizado de
avance.
8. Comunicar a los ejecutores la fecha de la primera visita de Supervisión, solicitando en esa
oportunidad al Residente de Obra, la presentación de:
 Acta de Entrega de Terreno.
 Acta de Inicio de Obra.
 Cronograma de avance de Obra Valorizado y Actualizado.
 Relación del Personal Técnico, Administrativo y Mano de Obra Contratada, con la
indicación de los sueldos y jornales correspondientes.
Revisar detalladamente la documentación arriba indicada y visarla en señal de haber efectuado la
revisión, en el caso de que presente observaciones, debe notificarse a quién corresponda la
observación, otorgando un plazo prudencial para su absolución.
9. Solicitar por única vez al inicio de obra la presentación del Informe Mensual de Obra a la
Residencia de Obra o Responsable Ejecutor, el que debe ser elaborado de acuerdo al
presupuesto de financiamiento y reflejar las características de la obra ejecutada indicando en
términos generales la valorización físico – financiera, este Informe se presentará de acuerdo
al formato establecido para tal fin el que debe ser presentado por el Residente de Obra o
ejecutor al Inspector o Supervisor dentro de los cinco (05) primeros días hábiles del mes
siguiente
10. Apertura el Cuaderno de Obra, enumerando, sellando y visando todas las páginas,
conjuntamente con el Residente de Obra, reportando en él las ocurrencias, y avances diarios,
dando conformidad a los procesos constructivos y absolviendo además las consultas dentro
de los plazos establecidos.
Verificara la permanencia del Cuaderno de Obra en la residencia de obra, cautelando su
adecuado uso y tomando conocimiento y validando los asientos del Residente de Obra o
ejecutor, dejando constancia de las indicaciones, observaciones, recomendaciones y
soluciones técnicas que puedan ayudar a la solución de los problemas encontrados, velando
por el normal desarrollo de la ejecución de Obra.
11. Velar directa y permanente por la correcta ejecución de obra, en armonía y concordancia con
el Expediente Técnico aprobado, estando facultado para ordenar el retiro de cualquier
ejecutor cuya conducta sea indeseable, incompetente, negligente o que se rehúse a cumplir
las instrucciones impartidas y que, a su juicio, perjudiquen la buena marcha de la obra, y para
disponer cualquier medida generada por una emergencia, no estando facultado para
modificar el Expediente Técnico.
12. Cuando el Inspector o Supervisor detecte que el Residente de Obra o el responsable ejecutor
del proyecto haya incurrido en negligencia, incorrección o cualquier otra Falta que
contravenga a las condiciones pre- establecidas para la oportuna y correcta ejecución de
Obra, deberá tomar las medidas correctivas siguientes:
 Orientar al responsable sobre las consecuencias del deficiente desempeño del
Responsable ejecutor del proyecto y las medidas correctivas pertinentes que le
corresponde implantar.
 Informar a la Oficina de Supervisión y Liquidación de Proyectos emitiendo opinión y
recomendación sobre las acciones a tomar.
 Notificar a los responsables ejecutores mediante la Oficina respectiva, exponiendo la
observación y otorgando un plazo prudencial para el levantamiento de la misma; si
no se cumple en el periodo establecido con el levantamiento total de las
observaciones formuladas, la de Supervisión, evaluación y Liquidación de Proyectos
de Inversión, notificará al Responsable de la Unidad Ejecutora, para que adopte las
 medidas correctivas, y el correspondiente informe a la Alcaldía.
13. Inspeccionar, controlar y verificar la entrega oportuna de los materiales en las cantidades
calidades y plazos establecidos en el calendario de adquisición de materiales, verificando que
estos se empleen en obra, comprobando su instalación, colocación y funcionamiento
cuidando que se realicen las pruebas y ensayos de campo o laboratorio necesarios, debiendo
rechazar y ordenar el retiro de materiales y equipos por mala calidad o por incumplimiento de
las especificaciones técnicas, así como verificar el número del personal y equipo necesario
para la ejecución de la obra, acorde con los análisis de costos y rendimientos del Expediente
Técnico, y revisar permanentemente el cuadro de control de almacén, con la finalidad de
conocer el movimiento de materiales y verificar el material en cancha y/o almacén.
14. Controlar el cumplimiento de los plazos vigentes parciales estipulados en el calendario de
avance de obra, sus modificaciones y/o ampliaciones aprobados resolutivamente, anotando
en el Cuaderno de Obra los atrasos debiendo solicitar y aprobar el calendario de Avance de
obra acelerado, informando a la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de
Proyectos de Inversión, para la emisión de la Resolución respectiva.
15. Revisar, Analizar y emitir opinión con Relación a las propuestas sobre causales de generación
de modificaciones al Expediente Técnico (plazos y presupuestos) sobre Adicionales,
Deductivos, Mayores y Menores Metrados, asentándose en el Cuaderno de Obra sobre el
resultado de la misma; presentado el Informe con el sustento Técnico correspondiente en un
plazo no mayor de siete (07) días a la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de
Proyectos de Inversión para su aprobación, debiendo comunicar a la UF, sobre cualquier
variación del Estudios Definitivo y que podrían alterar la viabilidad del Proyecto, solicitándose
la Verificación de la Viabilidad.
En caso de requerirse la opinion del Proyectista, a propuesta del inspector, la Unidad de
Supervision, Evaluation y Liquidación de Proyectos de Inversion en coordinación con el
Proyectista, absolverá la consulta en un plazo de 10 días de recepcionado el informe del
inspector.
16. Revisar el Informe Mensual minuciosamente el mismo que deberá contener la documentación
sustentatoria de los gastos efectuados, conteniendo el registro ordenado de la misma,
formular conjuntamente que el Residente, revisar y/o evaluar los metrados ejecutados y
presentados por el Residente de Obra o ejecutor y dar su conformidad a las valorizaciones
mensuales de Obra, de haber encontrado Observaciones, se comunicará al Residente de
Obra por escrito, orientando y señalando con precisión las observaciones encontradas y exigir
el levantamiento de las mismas en el mes siguiente de trabajo.
17. Observar permanentemente las Directivas Generales del Sistema de Programación
Multianual y Gestión de Inversiones y su correlación con estudios de Pre Inversión en
Ejecución, alertando cualquier modificación que pudiera alterar la Viabilidad del mismo.
18. Participar en el evento de constatación física de obra e inventario de materiales, equipos y
herramientas y entrega de obra en caso de paralización temporal o definitiva.
19. Informar sobre la solicitud de Recepción del Proyecto, constatando la culminación de los
trabajos, teniendo como responsabilidad conjuntamente con el Residente de Obra, de la
presentación del informe final (visando su contenido), dentro de los 10 días de culminada la
obra.
20. De no recibirse las obras y de haberse suscrito el acta de observaciones, el
Supervisor/Inspector informará lo pertinente a dicha comisión en un plazo de tres (05) días
de haberse efectuado el levantamiento de dichas observaciones por el Residente de Obra.
21. Actuar como Asesor de la Comisión de Recepción de Obra, presentando a ésta las
observaciones anotadas en el Cuaderno de Obra que estuvieran pendientes de cumplimiento,
debiendo suscribir el Acta de Recepción de obra.
22. Mantener actualizados los calendarios y gráficos de la obra, mostrando en todo momento los
datos parciales y acumulados de los avances y saldos pendientes de ejecución, revisar
 constantemente los reportes de los rendimientos de Obra, con la finalidad de establecer la
correcta utilización de los fondos destinados al costo de mano de obra y de mantener
actualizada la base de datos de precios unitarios propios de la entidad.
23. Revisar periódicamente el contenido del Archivo de Obra.
24. Respetar los Estudios Definitivos contenidos en el Expediente Técnico, los que serán
modificados con opinión favorable del Proyectista, mediante Resolución de la máxima
Autoridad Administrativa de la Municipalidad Distrital de San Pablo.
25. Excepcionalmente, en el caso de Obras Adicionales que por su carácter de emergencia, cuya
no ejecución pueda afectar el ambiente o poner en peligro a la población, los trabajadores o
la integridad de la misma obra, la autorización previa de la máxima Autoridad Administrativa
de la Municipalidad Distrital de San Pablo, podrá realizarse mediante comunicación escrita a
fin de que el Inspector o Supervisor pueda autorizar la ejecución de tales Obras Adicionales,
sin perjuicio, de la verificación que realizará la Unidad de Supervisión, Evaluación y
Liquidación de Proyectos de Inversión previo a la emisión de la Resolución correspondiente.
26. Presentar Informes Especiales, además del Informe Mensual, el Supervisor/Inspector deberá
de presentar, cada vez que se requiera, los informes especiales sobre situaciones específicas
que pudieran presentarse durante la ejecución de la obra; dichos Informes Especiales
deberán de presentarse dentro de los cinco (05) días hábiles, de oficio y/o a solicitud de la
Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, referente a
pronunciamientos sobre:
- Ampliaciones de Plazo y Mayores Gastos Generales.
- Mayores Metrados.
- Adicionales.
- Deductivos.
- Cambio de Especificaciones y/o Diseño
- Reprogramación de Obra, Avance Acelerado.
- Obras Complementarias.
- Multas.
- Valorizaciones y/o Reintegros.
El hallazgo de desviaciones en el monto de los gastos mensuales reales, parciales y
acumulados, con relación a los costos teóricos, ameritará la presentación de un Informe
Especial de Oficio.
27. Elaborará conjuntamente que el Residente de Obra, las evaluaciones parciales y acumuladas
siguientes:
- Evaluaciones del informe final Técnico y Financieras.
- De ser el caso, formular un Informe Especial con las recomendaciones para efectuar las
“correcciones para superar las desviaciones” y presentarla para su aprobación a la
Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de inversión, o quien
haga sus veces, conjuntamente que las evaluaciones de la antes citadas.
28. Controlar que se realicen de inmediato las acciones pertinentes a fin de corregir las
desviaciones detectadas en las Evaluaciones de las Pre-Liquidaciones Técnico Financieras.
29. En vías de regularización, emitir pronunciamiento sobre cualquier solicitud del Residente,
sobre el que no se haya emitido por omisión, pronunciamiento alguno; este tipo de
pronunciamientos debe hacerse obligatoriamente antes de la Recepción de las Obras y su
Liquidación por la Comisión correspondiente.
30. Deberá conocer el Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado y su Reglamento.
31. Podrá ser miembro de Comités Especiales que se nombren con objeto de los Procesos de
Selección para el suministro de Bienes y Servicios.
 ANEXO - 02
ESQUEMA DEL INFORME MENSUAL DEL INSPECTOR/SUPERVISOR DE OBRA.

El Inspector y/o Supervisor de obra, está obligado a presentar los siguientes informes:

INFORME MENSUAL. -
El Inspector y/o Supervisor de obra debe formular el Informe correspondiente, tomando en cuenta las
siguientes consideraciones:
Consideraciones Administrativas del Informe. -
Recabar el Informe Mensual de los Residentes y/o Responsables de Obra a más tardar el quinto (05) día
hábil del mes siguiente.
Remitir el Informe mensual a la Jefatura de Supervisión, dentro de los cinco (05) días hábiles después de
recepcionada del Residente de Obra o Ejecutor; quien dentro de los cinco (05) días hábiles siguientes, los
remitirá a la Gerencia General, dentro del conjunto de informes de la totalidad de las obras en ejecución a
cargo de la oficina.
El Inspector y/o Supervisor de obra a través de la Jefatura de la Oficina de Supervisión y Liquidación de
Proyectos solicitará a la Gerencia Municipal, sancionar a los responsables del incumplimiento en la entrega
de documentos de Obra durante las acciones de Supervisión como, Entrega de Expediente Técnico
debidamente aprobado, cuaderno de Obra, informes mensuales, movimiento de almacén y otros que
considere la Supervisión importante en la ejecución de Obra.
El Inspector y/o Supervisor de obra elaborará el informe correspondiente a la obra supervisada, aun
cuando no ha recepcionado el informe de Residencia o del responsable de Obra; de acuerdo a la
verificación hecha durante las acciones de Supervisión, dando a conocer a la Gerencia Municipal.
El Inspector y/o Supervisor de obra a través de la Jefatura de la Oficina de Supervisión y Liquidación de
Proyectos solicitará reunión de trabajo en el que se debe tratar sobre la problemática de las obras en
ejecución, aclaración y subsanación de observaciones y adopción de las medidas correctivas.
CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL DE SUPERVISIÓN.
El Informe de Supervisión debe contener los siguientes puntos:
A. Resumen Ejecutivo. -
o Nombre de la Obra :
o Fuente de Financiamiento :
o Fecha de Inicio de Obra. :
o Plazo de Ejecución :
o Fecha de Conclusión :
o Ampliaciones de Plazo :
o Presupuesto Aprobado (S/.) :
o Monto de la Valorización (S/.) :
o Avance Físico (%) :
o Avance Financiero (%) :
o Condición de la obra :
B. Ficha de Identificación de la Obra.
INFORME MENSUAL DE SUPERVISIÓN Nº 00
Periodo de Supervisión: del…/…/…… al…/…/……
C. Generalidades.
o Nombre de la Obra:
o Ubicación :
 Localidad :
Distrito :
Provincia :
Región :
D. Datos Generales.
o Residente de Obra: CIP/CAP:
o Inspector de Obra: CIP/CAP:
o Financiamiento :
o Modalidad :
Datos Técnicos. - Enumerar las características técnicas de la obra.

E. Documentos Técnicos. -
Breve descripción de las metas ha
alcanzar. Documentos Técnicos.
o Expediente Técnico.
o Cuaderno de Obra.
o Convenios Firmados.
F. Recursos Utilizados.
Recursos Humanos
o Personal de Obra.
o Personal de Apoyo.
o Planilla.
o Comentario.
Maquinarias y Equipos.
o Relación de las Maquinarias y equipos.
o Comentario.
G. Avance Físico.
o Valorización mensual de las metas físicas ejecutadas.
o Valorización según Presupuesto Programado : S/. %
o Valorización según Mayores Metrados. : S/. %
o Valorización según Partidas Nuevas. : S/. %
o Valorización según Deductivos. : S/. %
o Valorización Total. : S/.
o Avance Físico (%) :
o Apreciación de la valorización.

H. Avance Financiero.
: S/.
o Ejecución de metas financieras.
o Saldo Valorizado de Almacén. : S/.

I. Conclusiones y Recomendaciones.
J. Copias de Cuaderno de Obra.
K. Registro Fotográfico.
L. Informe Mensual del Residente de Obra.
 ANEXO 03: LIQUIDACIÓN TECNICA

EXPEDIENTES DE LIQUIDACION DE PROYECTOS DE INVERSION

1.- LIQUIDACION TECNICA:

1.1 GENERALIDADES

CODIGO UNICO DE INVERSIÓN :………………………………………….

UNIDAD EJECUTORA :…………………………………………..
PROYECTO :…………………………………………..
COMPONENTE :…………………………………………..
META(S) :…………………………………………..
OBRA :…………………………………………..
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :…………………………………………..
MODALIDAD DE EJECUCION :…………………………………………..
PRESUPUESTO DEL EXP. TÉCNICO :…………………………………………..
PRESUPUESTO EJECUTADO:
META /AÑO……….S/………..
META /AÑO……….S/………..
META /AÑO……….S/………..
TOTAL S/……..

FECHA DE INICIO DEL PROYECTO:

FECHA DE PARALIZACIONES (ES):
FECHA DE REINICIO (S):
FECHA DE CONCLUSION DEL PROYECTO:
FECHA DE EJECUCION PROGRAMADO:
FECHA DE EJECUCION REAL:
RESIDENTE DE OBRA: Nonbre:
Colegiatura:
SUPERVISOR DE OBRA: Nonbre:
Colegiatura:

UBICACIÓN:
UBICACIÓN:
DISTRITO:
PROVINCIA:
REGION:

1.2 BASE LEGAL

…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
1.3 ANTECEDENTES DEL PROYECTO DE INVERSION PUBLICA
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
 1.4 DESCRIPCION DEL PROYECTO EJECUTADO
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………

1.5 VERIFICACION DEMETRADOS

ITEM DESCRIPCION UNID METRADO METRADO
PROGRAMADO VERIFICADO

N.V. NO VERIFICABLE (Verificación Física que NO es Posible Constatar)

1.6 OBSERVACIONES
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
1.7 CONCLUSIONES
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
1.8 RECOMENDACIONES
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………

1.9 REGISTRO FOTOGRAFICO

1.10 PLANOS FINALES DE REPLANTEO (dependiendo del proyecto)

1.11 ANEXOS
 ANEXO 04

ACTA DE CONSTATACION FISICA DE OBRA

Siendo las ……………….horas del día…… del mes de…………… del año 20…… , en el Distrito de
……………………………………………..,Provincia de……………………………..y Región del Cusco, se hizo
presente el/la responsable de la Liquidación Técnica,……………………………. Y con Registro Profesional
N°……………., autorizado(a) con D.I.N. N°……………… con la finalidad de realizar la verificación y/o
constatación física de la obra:
“……………………………………………………………………………………..”;acto que se efectúa para fines
de: Liquidación Técnica de Obra, dando fe del hecho los presentes firman:

…………………………………….. ……………………………………..
Liquidador Técnico Beneficiario

…………………………………….. ……………………………………..
 ANEXO 05
2.0 LIQUIDACIÓN FINANCIERA
PROYECTO DE INVERSIÓN PUBLICA: “………………………………………………………………………”
ACTA DE CONCILIACIÓN FINANCIERA

En la localidad de San Pablo, a los días……………. del mes……………… de del año…………, se Suscribe la
presente Acta con el objeto de ratificar el costo del Proyecto de Inversión "…………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………
……...".
Del análisis efectuado a la ejecución presupuestal discriminada por meses y años, se haya obtenido el cuadro
resumen de Ejecución Financiera global por especificas del gasto y que se describe a continuación.
2.01 RESUMEN DE EJECUCIÓN FINANCIERA
MODALIDAD DE EJECUCIÓN…………………………………………………………………………….
FUENTE DE FINANCIAMIENTO……………………………………………………………………………

ESP. DETALLE IMPORTE S/.

GASTO
AÑOS

TOTAL S/.

2.02 CONSOLIDADO TOTAL DE LAS EJECUCIONES FINANCIERAS

FUENTE DE FINANCIAMIENTO……………………………………………………………………………
ESP. GASTO DETALLE Año: ……. Año: ……. Año: ……. Año: ……. IMPORTE
FTE. FTO.: FTE. FTO.: FTE. FTO.: FTE. FTO.: S/.
…… …… …… ……
META: META: META: META:
………. ………. ………. ……….

TOTAL S/. - - - -

2.03 CADENA FUNCIONAL Y PROGRAMATICA DEL PROYECTOS DE INVERSION

Presupuesto Ejecutado: ………………………………………………….

Fuente de Financiamiento: ……………………………………………….

Modalidad de Ejecución: ………………………………………………….

2.04 CONCILIACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL APLICATIVO SISTEMA DE

SEGUIMIENTO DE INVERSIONES (SSI)
 DETALLE IMPORTE
SSI S/.
Liquidacion Financiera S/.
DIFERENCIA S/.
EXPLICACIÓN D ELA DIFERENCIA:
Bienes de Capital S/.
Transferencia de Materiales S/.
Recibo de Ingresos S/.
Notas de Contabilidad S/.
Otros Documentos S/.
TOTAL S/.

2.05 RELACIÓN DETALLADA DE BIENES DE CAPITAL ADQUIRIDOS PARA LA EJECUCIÓN DE

PROYECTOS DE INVERSIÓN, IMPORTE QUE NO ES INCLUIDO EN EL COSTOIGASTO DE LA
LIQUIDACIÓN FINANCIERA

ITEM SIAF-AÑO DETALLE-CANTIDAD-UND- O/C- IMPORTE

MEDIDA AÑO

2.06 DESCRIPCION DEL PROYECTO DE INVERSION.

El proyecto de inversión pública: "………………………………………………………………………………. ".
ubicada en el Distrito de……………………………………………, Provincia de…………… , Departamento
de……………ejecutada por Administración…………………………………………………….por la Entidad
ejecutora…………………………………………………………….... de la municipalidad distrital de San Pablo, en
cumplimiento a la Resolución Ejecutiva Regional NO'..................................................................... del
.......................... de del 20 …., con un Presupuesto Total de S……………………(……………………………….
con 00/100 Soles),
La ejecución financiera alcanzada es por el Importe de S/……………(……………………………………………
con 00/100 Soles), en el (los) Ejercicio (s) Presupuestales(s)…………………………….. ejecutado por
Administración....................................................... por parte de la Gerencia Regional
....................................................................................... de la municipalidad distrital de San Pablo, cuyo importe
fue rendido al 100% así mismo el monto que sustenta los documentos fuente que se enuncian y registran en
la Tarjeta de Liquidación Financiera, la misma que forma parte de la presente Liquidación.

El proceso de Liquidación Financiera, consistió en la verificación de los documentos fuente, que sustentan el
pago de planillas, la adquisición de bienes y servicios utilizados en el Proyecto de Inversión Pública y
compatibilizados con el auxiliar estándar de la sub. Cuenta 15……………… " ……………………………….".
2.07 OBSERVACIONES
…………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………
2.08 CONCLUSIONES
…………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………

2.09 RECOMENDACIONES
…………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………
 2.10 ADJUNTO:(copia)
…………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………

Finalmente, existiendo común acuerdo de todas y cada una de las partes precedentes y no habiendo otras
anotaciones sobre la Liquidación Financiera del Proyecto de Inversión Pública"
…………………………………......', se da por concluida la presente Acta, en fe de la cual firman.

POR LA UNIDAD DE SUPERVISION, EVALUACION Y LIQUIDACION DE PROYECTOS DE INVERSION.

FIRMA:
Profesional Responsable de la Liquidación:

Profesional de Liquidación Financiera………………………………………………..

Jefe del Área de USELPI………………………………………………..

POR LA OFICINA LOCAL DE ADMINISTRACION:

FIRMA:
Profesional (es) Contador Público y/o Técnico Administrativo………………………………………………..

Jefe del Área de la Unidad de Contabilidad………………………………………………..

 ANEXO 06
TARJETA DE LIQUIDACION FINANCIERA
PROYECTO DE INVERSIÓN PUBLICA: “………………………………………………………………………”
EJECUTA:
MODALIDAD:
FTE, FTO.:
Nro DOCUMENTO FTE. IMPORTE ESPESIFICAS DE GASTO DETALLE
FTO. DEL GASTO
FECHA SIAF CLASE N° C/P OC
1
2
3
4
5

SUB-TOTALS/.
TRASFERENCIA DE BIENES

SUB-TOTALS/.
TOTAL S/.
 ANEXO - 07
RELACION DE BIENES UTILIZADOS EN LA EJECUCION DEL PROYECTO DE INVERSION PUBLICA

PROYECTO DE INVERSIÓN PUBLICA: “………………………………………………………………………”

FTE. FTO.: A TODA FUENTE

ITEM DESCRIPCION ORDEN DE TIPO DE DOCUM. COMPROB. CANTIDAD UNIDAD PRECIO IMPORTE
COMPRA DOCUM. NUMERO S/.
PAGO MEDIDA UNITARIO

TOTAL GENERAL S/.

 ANEXO - 08

LIQUIDACIÓN DE CONTRATO DE OBRA

PROYECTO: “…………………………………………………………………………………………………………………………………………”
PROPIETARIO :…………………………………………………………………………………..
UBICACIÓN :…………………………………………………………………………………..
CONTRATISTA :…………………………………………………………………………………..
RESIDENTE DE OBRA :…………………………………………………………………………………..
INSPECTOR/SUPERVISOR :…………………………………………………………………………………..
PERIODO :…………………………………………………………………………………..
MONTO DELCONTRATO SIN IGV :S/.……………………………………………………………………………….
MONTO DELCONTRATO CON IGV :S/………………………………………………………………………………..

ITEM CONCEPTO SUB TOTAL IGV. TOTAL SALDOS

S/. S/. S/. S/.
I AUTORIZADO
1.1 AUTORIZADO (CONTRATO Y RESOLUCIONES)
1.1.1 CONTRATO PRINCIPAL
1.1.2 ADICIONAL DE OBRA
1.1.3 REAJUSTES AL CONTRATO PRINCIPAL
1.1.4 REAJUSTES AL ADICIONAL DE OBRA
1.1.5 DEDUCCIÓN REAJUSTE PARA ADELANTO DE MATERILES
1.1.6 VALORIZ.INTERESES ATRASO EN EL PAGO· CONTRATO PRINCIPAL
1.1.7 VALORIZ. INTERESES ATRASO EN EL PAGO· ADICIONAL DE OBRA ========== === ======
COSTO FINAL DE OBRA S/. S/. S/.

1.2 PAGADO
1.2.1 CONTRATO PRINCIPAL
1.2.2 ADICIONAL DE OBRA
1.2.3 REAJUSTES AL CONTRATO PRINCIPAL
1.2.4 REAJUSTES AL ADICIONAL DE OBRA
1.2.5 DEDUCCIÓN REAJUSTE POR ADELANTO DE MATERIALES
1.2.6 VALORIZ. INTERESES ATRASO EN EL PAGO - CONTRATO PRINCIPAL
1.2.7 VALORIZ. INTERESES ATRASO EN EL PAGO - ADICIONAL DE OBRA ========== === =======
TOTAL S/. S/. S/.

SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA

II ADELANTOS S/. S/. S/.
2.1 CONCEDIDOS ========== === =======
2.1.1 EFECTIVO
2.1.2 MATERIALES
S/. S/. S/.
2.2 AMORTIZADOS ========== === =======
2.2.1 EFECTIVO
2.2.2 MATERIALES
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA
III OTROS S/. S/. S/.
3.1 EFECTUADOS ========== === =======
3.1.1 MULTAS POR ATRASO DE OBRA
3.1.2 RETENCIÓN POR FIEL CUMPLIMIENTO
3.1.3 RESARCIMIENTO DE CONTRATO
3.2 EJECUTADOS S/. S/. S/.
3.2.1 MULTAS POR ATRASO DE OBRA ========== === =======
3.2.2 RETENCIÓN POR FIEL CUMPLIMIENTO
SALDO A FAVOR DE LA ENTIDAD S/. S/. S/.
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA S/. S/. S/. S/.

SON………………………………………………………………………….........………CON …. ./100 SOLES