CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Nombre de la empresa : Periodo examinado:

Area examinada:

Objetivo:

RESPUESTA PUNTAJE
N° PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO OBTENIDO OPTIMO
CAJA GENERAL
¿Existe un control adecuado sobre las entradas de
1 efectivo mediante recibos prenumerados, relaciones de
cobranza y valores recibidos por correo?
¿La persona que abre la correspondencia prepara una
2 lista del dinero y los cheques recibidos?
¿Son reportados oportunamente al departamento de
3 contabilidad, la totalidad de operaciones de ingresos o
cobranzaz?
¿Son las cobranzas diarias depositadas en el banco,
4
intactas y sin demora?
5 ¿Existe autorización previa de las salidas de efectivo?
¿Se cancelan los comprobantes con un sello fechador de
6 “pagado”, de tal manera que se prevenga su uso para
un pago duplicado?
¿Es aprobado el pago de facturas por algún funcionario
7 responsable?
¿Son verificadas por alguna persona los precios y
8 condiciones de crédito, corrección aritmética y
descuentos?
BANCOS
¿Se hacen todos los desembolsos con chequen nominativos
9 excepto los de caja chica?
¿Los cheques anulados son apropiadamente cancelados y
10 archivados?
¿Se requiere que los cheques sean liberados con firmas
11 mancomunadas?
12 ¿Está prohibida la firma de cheques en bancos?
¿Se concilian mensualmente las cuentas de cheques y se
13 investigan y registran oportunamente los ajustes que de
ellas se derivan?

14 ¿Se controla la secuencia numérica de cheques?

¿Se custodian los talonarios de cheques bajo suficientes

15 medidas de seguridad?
CAJA CHICA
16 ¿Existe un monto máximo para cada pago?
¿Los importes de los comprobantes de pago figuran tanto
17 en letra como con mumeros?
18 ¿Se hacen arqueos sorpresivos?
TOTAL
Conclusiones:
 EMPLEADO QUE PROPORCIONO LA INFORMACION AUDITOR QUE RECOPILO LA INFORMACION PAPEL DE TRABAJO
Nombre Empleado Nombre del Auditor ASISTENTE

Cargo Empleado Firma Empleado Cargo Auditor Firma Auditor SUPERVISOR

Revisado por
Fecha

Nivel de Riesgo de
Nivel Minimo Maximo Puntaje Calificacion Puntaje Calificacion
Confianza Control
Alto 88.89% 99.99%
Alto Medio 77.78% 88.88%
Bajo 66.67% 77.77% DETERMINANDO DEL RIESGO DE CONTROL
Alto 55.56% 66.66%
Medio Medio 44.45% 55.55%
Bajo 33.34% 44.44%
Alto 22.23% 33.33% RIESGO DE CONTROL
Bajo Medio 11.12% 22.22%
Bajo 0.01% 11.11%