.

UNIVERSIDAD NACIONAL
DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA : REFLOTAMIENTO EMPRESA DE

PUBLICIDAD RIMACHE S.A.

PROFESOR : CPC RIMACHE INCA MARIBEL

CURSO : CONTABILIDAD GERENCIAL

TURNO : 10C

ALUMNOS:

 Daniel Llana Arias

 Everd Huamán Cochachi

 José Manuel Palacios Mas

 Juan Rafael Sanchez Álvarez

 Karla Mendoza De La Cruz

 Noemi Lili Jaque Álvarez

 Martha Ostos Bemúdez

 Midory Méndez Álvarez

 Rodolfo Mini Lévano

 Lorena Saavedra

2019
INDICE
 INTRODUCCIÓN

El presente trabajo consiste en desarrollar un Planeamiento Estratégico para la

empresa Publicidad Rimache S.A., comprendido entre los periodos 2018 – 2022.

La elaboración del presente plan estratégico se ha realizado en función a la

realidad económica y financiera de la empresa, de modo que las estrategias a
implementar sean viables para la empresa, sin poner en riesgo su estabilidad
económica planteando objetivos y metas alcanzables.

Evaluaremos las tendencias del entorno externo analizando la situación política,

económica, legal, cultural, tecnológica, entre otros. Se revisará la repercusión
que estos pueden tener para: los clientes, proveedores y para la empresa;
identificando oportunidades y amenazas. En cuanto a la industria, describiremos
tanto la oferta como la demanda, las cinco fuerzas competitivas involucradas en
el rubro y el grado de atractividad. Se establecerá la matriz de perfil competitivo
o MPC. El análisis del entorno interno, como su nombre lo indica, se relaciona a
la empresa y el manejo operativo actual. Se detallan los indicadores de las
actividades de su cadena de valor para identificar ventajas competitivas y
debilidades, las matrices de formulación de estrategias como la matriz de FODA,
Interna - Externa, se evalúan cada una de las estrategias y seleccionan las más
importantes para la empresa. Para ello, se mostrarán los factores estratégicos
claves, los criterios y matriz de selección, se aplicará el método de escenarios y
la descripción de cada uno, se desarrollará la matriz de planeación estratégica
cuantitativa MPEC y finalmente se describirá la estrategia seleccionada. explica
y muestra el mapa de estrategia, en donde se detallan cada uno de los objetivos
específicos para la empresa, se evalúan cualitativa y financieramente los
impactos esperados de la estrategia desarrollada. La evaluación financiera de la
estrategia contendrá los estados financieros actuales y proyectados aplicando la
nueva estrategia; se realizará la proyección de los flujos y la evaluación
financiera.
 I. DETERMINACIÓN DEL PROBLEMA U OPORTUNIDAD:

En la actualidad la empresa Publicidad Rimache S.A. se dedica al alquiler y

venta de elementos publicitarios, valiéndose de la experiencia adquirida a lo
largo de 25 años. Por ello, uno de las principales objetivos del presente
planeamiento estratégico, es saber cuál es el valor agregado que los clientes de
la empresa Arco Publicidad Exterior S.A. perciben como tal, e integrar la
información obtenida para poder generar estrategias que le permitan tener un
desarrollo sostenible y ordenado, ya que en todos los años de existencia de la
empresa, no se ha desarrollado un planeamiento de largo o mediano plazo.

Los problemas que encontramos, como en toda organización pequeña y familiar,

es la dependencia excesiva del fundador de la empresa para la gestión de
procesos claves, falta de roles definidos; además de la carencia del
establecimiento de metas y objetivos de manera formal.

En cuanto a la dirección de la empresa, no existe un plan de sucesión, ni de

gobierno corporativo. Actualmente la empresa no aprovecha la amplia oferta de
tecnologías de información disponible gracias a las cuales podría hacer más
eficientes sus procesos. Las empresas de medios publicitarios, y de servicios en
general, deben considerar como parte importante de su plan estratégico el estar
pendientes de las necesidades de sus actuales y potenciales clientes, ofreciendo
propuestas que generen valor. Las empresas deben analizar y evaluar los
lineamientos que seguirán durante los años venideros para alcanzar los
objetivos que se han trazado. Gracias a una adecuada planificación van a poder
mantenerse competitivas dentro del rubro, incrementando su valor mediante
propuestas creativas y realizables.

1. LA EMPRESA

Publicidad Rimache S.A. es una empresa dedicada a la publicidad exterior, con

15 años de presencia en el mercado peruano. Ofrece a sus clientes un servicio
personalizado a precios competitivos, satisfaciendo las necesidades de sus
clientes, con algunos de los cuales mantiene vínculos desde hace más de 10
años. La empresa se dedica al alquiler y venta de elementos publicitarios como:
señalizadores de calle, gigantografías, avisos luminosos, paneles monumentales
y unipolares, ubicados en los diversos distritos de Lima y en las ciudades más
importantes al interior del país.

2. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

Publicidad Rimache S.A., se fundó el 25 de junio de 2004, con un capital social

de S/.5000.00, por su Director Gerente y accionista mayoritario: jose Manuel
Palacios , quien había trabajado durante 5 años en Impulso Digital S.A., luego
Paneles NAPSA), bajo el cargo de: encargado de licencias y autorizaciones
municipales; y luego se desempeñó como sub-administrador, para ello culminó
estudios de administración en UNMSM.

Nombre comercial Publicidad Rimache S. A.

RUC 20549889159
Inicio de actividades 1/09/2004
Domicilio fiscal AV.Oscar R. Benavides n 2056- callao
 a) Visión actual de la empresa

“Estar dentro del TOP 5 de las empresas de publicidad exterior más rentables a
nivel nacional. Manteniendo la rentabilidad deseada por los accionistas y
satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes”.

b) Misión actual de la empresa

“Somos una empresa de publicidad exterior con 15 años de experiencia en el

mercado peruano, que brinda a sus clientes servicio personalizado a precios
competitivos”.

c) Valores actuales de la empresa

En la práctica los valores como la puntualidad y el servicio al cliente, se han ido

integrando a algunas actividades y procesos de Arco, como por ejemplo: cumplir
con los tiempos programados para la colocación de gigantografías, brindar
respuesta oportuna a los requerimientos de los clientes, entre otros.

 Compromiso
 Respeto
 Empatía
 Amabilidad
 Calidad
 3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Gerente
General

Dto. Dto. Dto.

Administrativo Comercial Operaciones

Contabilida Ventas Almacén

d
Tesorería Calidad

Recursos H. Despacho

4. PRODUCTOS Y SERVICIOS
LINEA DE PRODUCTO 01: PANELES
5. CADENA DE VALOR
6. CANALES DE DISTRIBUCION
La empresa se ubica como un mayorista según el canal de distribución
tradicional debido al impacto del internet en la desintermediación en los
canales de distribución
Contando con el control, seguimiento y la logística necesaria para la
distribución de sus pedidos.

7. METAS ESPECÍFICAS
8. PLAN GERENCIAL DE UTILIDADES
9. DISTRIBUCION DE PARTICIPACION DE TRABAJADORES
10. SISTEMA DE CONTROL DE GESTION

II. DIAGNOSTICO DEL ENTORNO EXTERNO

1. Política de comercio exterior
En el siguiente gráfico se muestra la evolución del intercambio comercial
desde el año 1998 al 2017.
2. Inflación
La inflación acumulada en los últimos 24 meses pasó de 2.40 por ciento
en diciembre de 2017 a 2.0 por ciento en Diciembre 2018.
3. Ambiente tecnológico

III.
 IV. DIAGNOSTICO DEL ENTORNO INTERNO

1. ACTITUD DE LOS CLIENTES

La cantidad de clientes es poca, ya que los clientes no son el público masivo,

sino empresas que publicitan sus productos y que dentro de su mix de medios
se encuentra la publicidad en vía pública.

 Espera una gran calidad y un mejor servicio.

 Busca rapidez y comodidad.

 Es cada vez menos leal a determinadas marcas en especial.

 Percibe menos diferencias reales entre los productos.

El nivel de oferta en el mercado es alto, hay varias empresas de publicidad

exterior y siempre hay disponibilidad de espacios para publicitar, con
excepciones de los distritos considerados como niveles socioeconómicos A y
B+, así como avenidas de alto tránsito como Javier Prado, Paseo de la
República y La Marina, consideradas ubicaciones estratégicas.

Los costos de cambio para los clientes son bajos, ya que sólo tienen que
contratar a otra empresa.

El nivel de exigencia de calidad de los clientes en este rubro es alto, ya que

buscan la máxima prestación de servicios con el presupuesto que tienen
asignado. Los clientes realizan recorridos para supervisar el estado de los
elementos que contratan y en paralelo solicitan el reporte fotográfico respectivo a
sus proveedores; además, los contratos de alquiler de espacios publicitarios,
pueden contener cláusulas donde se estipulen penalidades por demora en la
entrega del servicio o la baja calidad del mismo, ya que esto iría en desmedro de
la imagen de la empresa que contrata la publicidad.
 2. COMPETENCIA

JMT Outdoors, Es una empresa peruana, con más de 12 años de experiencia

en la colocación, comercialización y control de plataformas de publicidad exterior
a nivel nacional, formada por un equipo de más de 100 profesionales de distintas
especialidades

OOH Publicidad, Es la primera plataforma web de Perú enfocada en la

planificación y comercialización de espacios publicitarios de publicidad exterior.
Desde 2012 a trabajado para acercar, educar, simplificar y hacer más accesible
el mundo publicitario a las pequeñas y medianas empresas.

3. PLAN OPERATIVO

En el 2017 se adquirió tres locales debido a la política de crecimiento

 Independencia

 Los olivos

 San Juan de Lurigancho

4. PRESUPUESTO MAESTRO

N° DTO DE VENTAS SUELDO (S/)

1 Gerente Ventas 10,000

2 Jefe de ventas 01 2,600

3 Jefe de ventas 02 2,600

4 Vendedor 01 1,200

5 Vendedor 02 1,200

6 Vendedor 03 1,200
7 Vendedor 04 1,200

TOTAL 20,000

N° DTO DE ADMINISTRACION SUELDO (S/)

1 Gerente General 16,000

2 Jefe de tesorería 3,000

3 Jefe de contabilidad 5,000

4 Jefe de recursos humanos 3,200

5 Asistente de tesorería 2,400

6 Practicante Contable 1,200

7 Recepcionista 1,000

TOTAL 31,800

N° DTO OPERACIONES SUELDO (S/)

1 Jefe de Operaciones 4,800

2 Supervisor 3,100

3 Jefe Creativo 4,200

4 Diseñadores 1,300

5 Operador de Montacargas 1,600

6 Instaladores 1,400

7 Ayudante 01 930

8 Ayudante 02 930
9 Chofer 1,240

TOTAL 19,500

5. PRESUPUESTO PROYECTADO (2018-2022)

Cant. DTO DE VENTAS SUELDO (S/)

1 Gerente Ventas 10,000

5 Jefe de ventas 13,000

8 Vendedor 9,600

14 TOTAL 32,600

Cant. DTO DE ADMINISTRACION SUELDO (S/)

1 Gerente General 16,000

1 Jefe de tesorería 3,000

1 Jefe de contabilidad 5,000

1 Jefe de recursos humanos 3,200

1 Asistente de tesorería 2,400

1 Practicante Contable 1,200

1 Recepcionista 1,000

7 TOTAL 31,800
Cant. DTO OPERACIONES SUELDO (S/)

1 Jefe de Operaciones 4,800

1 Supervisor 3,100

1 Jefe Creativo 4,200

1 Diseñador 1,300

2 Operador de Montacargas 1,600

2 Instaladores 1,400

4 Ayudante 01 930

2 Chofer 930

14 TOTAL 18,260
 V. ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. ANALISIS HORIZONTAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2016 2017
2015 2016 2017
ACTIVO Var (%) Var (%)
ACTIVO DISPONIBLE
EFECTI VO Y EQUI VALENTE DE EFECTI VO 32,995.44 14,588.38 8,503.32 -55.79 -41.71
CTAS.POR COBRAR COMERCI ALES TERC 10,561.00 62,266.66 141,066.09 489.59 126.55
PROV.CTA.COBRANZA DUDOSA
Subtota l Ne to Cta s por Cobra r Com. 10,561.00 62,266.66 141,066.09 489.59 126.55
Te rce ros COBRAR ACCI ONI STAS
CTAS.POR 28,962.00 35,911.55 253,268.34 24.00 605.26
CTAS POR COBRAR RELACI ONADAS - 72,293.56 0.00 -100.00
GASTOS ANTI CI PADOS 3,862.00 1,676.00 2,400.00 -56.60 43.20
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 76,380.44 186,736.15 405,237.75 144.48 117.01

ACTIVO REALIZABLE
MERCADERI A 45,179.00 45,179.00 45,179.00 0.00 0.00
EXI STENCI AS POR RECI BI R 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO REALIZABLE 45,179.00 45,179.00 45,179.00 0.00 0.00

ACTIVO INMOVILIZADO

I NVERSI ONES MOBI LI ARI AS 99,380.00 99,379.88 99,379.88 0.00 0.00

I NM.MAQ.Y EQUI POS 77,867.00 30,522.20 30,522.20 -60.80 0.00
(-)DEPREC.ACUMULADA -39,513.20 -14,108.40 -14,108.40 -64.29 0.00
I NM. MAQ y EQUI PO NETO 38,353.80 16,413.80 16,413.80 -57.20 0.00
I NTANGI BLES 793.00 793.00 793.00 0.00
CARGAS DI FERI DAS 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO INMOVILIZADO 138,526.80 116,586.68 116,586.68 -15.84 0.00
TOTAL ACTIVO 260,086.24 348,501.83 567,003.43 33.99 62.70

A) VARIACIONES MÁS SIGNIFICATIVAS

Durante el año 2016 el activo inmovilizado disminuyó un 15,84% con
respecto al año anterior:

 El efectivo y equivalente de efectivo disminuyó en un 55.79%.

 Las cuentas por cobrar accionistas aumentó en un 24%.
 Los gastos anticipados se redujo en 56.60%.
 Maquinarias y equipos disminuyeron un 60.80% por lo tanto la
depreciación acumulada también.
Durante el año 2017 el activo inmovilizado se mantuvo
 El efectivo y equivalente de efectivo disminuyó en 41,71%.
  Las cuentas por cobrar accionistas aumentaron 605.26% .
 Las inmobiliarias se mantienen.
 Intangibles se mantienen.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2016 2017
2015 2016 2017 Var (%) Var (%)
PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR 14,550.13 17,311.67 29,901.15 18.98 72.72
REMUNERAC.Y PARTIC.P.PAGAR 2,836.75 37,375.07 1217.53
CTAS.POR PAGAR COMERCIALES TERC 29,214.76 2,342.68 56,707.35 -91.98 2320.62
CTAS.POR PAGAR Acc, Di rect, Gerentes 47,202.35 28,500.00 51,600.00 -39.62 81.05
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS TERC. 107,538.74 209,541.23
OBLIGACIONES FINANCIERAS -15,716.81
TOTAL PASIVO CORRIENTE 90,967.24 158,529.84 369,407.99 74.27 133.02
OBLIGACIONES FINANCIERAS (LP) 0 0 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 90,967.24 158,529.84 369,407.99 74.27 133.02

CAPITAL y PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 148,008.00 148,007.70 148,007.10 0.00 0.00
CAPITAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESERVA
RESULT.ACUMULADOS 17,830.00 21,111.00 41,964.00 18.40 98.78
RESULT.DEL PERIODO 3,281.00 20,853.29 7,624.34 535.58 -63.44
PATRIMONIO NETO 169,119.00 189,971.99 197,595.44 12.33 4.01
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 260,086.24 348,501.83 567,003.43 33.99 62.70

B) VARIACIONES MAS SIGNIFICATIVAS

Durante el año 2016 las cuentas por pagar comerciales terceros
disminuyeron en 91,98

 Las cuentas por pagar accionistas, directores y gerentes disminuyó

39,62%
Durante el año 2015 las cuentas por pagar comerciales terceros aumentó
2320, 62%
 Las cuentas por pagar accionistas, directores y gerentes aumentó 81.05%
 ESTADO DE RESULTADOS

DETALLE 2015 % 2016 % 2017 %

VENTAS 354,574.00 100.00% 370,654.00 100.00% 280,202.94 100.00%

DEVOLUC., DESCTOS y REBAJAS CONCEDIDAS 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
VENTAS NETAS 354,574.00 100.00% 370,654.00 100.00% 280,202.94 100.00%
COSTO DE VENTAS -249,059.00 -70.24% -315,056.00 -85.00% -252,849.37 -90.24%
UTILIDAD BRUTA 105,515.00 29.76% 55,598.00 15.00% 27,353.57 9.76%

GASTOS DE ADMINISTRACION -57,691.00 -16.27% -8,450.00 -2.28% -14,027.39 -5.01%

GASTOS DE VENTAS -43,268.00 -12.20% -29,652.00 -8.00% -2,051.64 -0.73%
Subtota l Ga s tos Opera ti vos -100,959.00 -28.47% -38,102.00 -10.28% -16,079.03 -5.74%
UTILIDAD OPERATIVA 4,556.00 1.28% 17,496.00 4.72% 11,274.54 4.02%

GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00% -1,579.00 -0.43% -2,973.09 -1.06%

INGRESOS FINANCIEROS 1.00 0.00% 4.00 0.00% 2.21 0.00%
Ena jena ci ón va l ores y Bi enes Acti Fi jo 0.00 0.00% 31,975.00 8.63% 2,511.00 0.90%
Cos to Ena jena ci ón va l ores y Bi enes Acti Fi jo 0.00 0.00% -18,938.00 -5.11% 0.00 0.00%
Subtota l Otros Ingres os y Ga s tos 1.00 0.00% 11,462.00 3.09% -459.88 -0.16%
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN UTILID 4,557.00 1.29% 28,958.00 7.81% 10,814.66 3.86%

PARTICIPACION LABORAL UTILIDADES 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

SALDO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,557.00 1.29% 28,958.00 7.81% 10,814.66 3.86%
IMPTO A LA RTA 3A CAT -1,275.96 -0.36% -8,104.00 -2.19% -3,190.32 -1.14%
UTILIDAD (PERDIDA) NETA 3,281.04 0.93% 20,854.00 5.63% 7,624.34 2.72%

UTILIDAD ACUMULADA 3,281.04 24,135.04 31,759.38

2. ANALISIS HORIZONTAL

ESTADO DE RESULTADOS

DETALLE 2015 2016 2017

2016 2017
Var (% ) Var (% )

VENTAS 354,574.00 370,654.00 280,202.94 4.54% -24.40%

DEVOLUC., DESCTOS y REBAJAS CONCEDIDAS 0.00 0.00 0.00
VENTAS NETAS 354,574.00 370,654.00 280,202.94 4.54% -24.40%
COSTO DE VENTAS -249,059.00 -315,056.00 -252,849.37 26.50% -19.74%
UTILIDAD BRUTA 105,515.00 55,598.00 27,353.57 -47.31% -50.80%

GASTOS DE ADMINISTRACION -57,691.00 -8,450.00 -14,027.39 -85.35% 66.00%

GASTOS DE VENTAS -43,268.00 -29,652.00 -2,051.64 -31.47% -93.08%
Subtota l Ga s tos Opera ti vos -100,959.00 -38,102.00 -16,079.03 -62.26% -57.80%
UTILIDAD OPERATIVA 4,556.00 17,496.00 11,274.54 284.02% -35.56%

GASTOS FINANCIEROS 0.00 -1,579.00 -2,973.09 88.29%

INGRESOS FINANCIEROS 1.00 4.00 2.21 300.00% -44.75%
Ena jena ci ón va l ores y Bi enes Acti Fi jo 0.00 31,975.00 2,511.00 -92.15%
Cos to Ena jena ci ón va l ores y Bi enes Acti Fi jo 0.00 -18,938.00 0.00 -100.00%
Subtota l Otros Ingres os y Ga s tos 1.00 11,462.00 -459.88 1146100.00% -104.01%
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN UTILID 4,557.00 28,958.00 10,814.66 535.46% -62.65%

PARTICIPACION LABORAL UTILIDADES 0.00 0.00 0.00

SALDO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,557.00 28,958.00 10,814.66 535.46% -62.65%
IMPTO A LA RTA 3A CAT -1,275.96 -8,104.00 -3,190.32 535.13%
UTILIDAD (PERDIDA) NETA 3,281.04 20,854.00 7,624.34 535.59% -63.44%

UTILIDAD ACUMULADA 3,281.04 24,135.04 31,759.38

VI. ANALISIS DE RATIOS FINANCIEROS
VII. DISEÑO DEL PLAN ESTRATEGICO
VIII. FORMULACION DE ESTRATEGIAS
IX. PROYECCION Y PRESUPUESTOS
X. VENTAS PROYECTADAS
XI. PRESUPUESTO DE CAJA
XII. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
XIII. CONCLUSION