CURSO: TÉCNICO EM DISCIPLINA:

DISCIPLINA: GESTAO FINANCEIRA E PERÍODO /AN/SEMESTRE:

ADMINISTRAÇÃO TRIBUTARIA (TURMA ADM 17) 2019.1
PROFESSOR: GEORG BARROS DE PAULA TURNO: DATA:
AD

ALUNO (A): MATRÍCULA: NOTA:

EXERCÍCIOS NP2

LUCRO PRESUMIDO

1. Uma determinada Empresa optante pelo lucro presumido com atividade de comércio e
serviços profissionais teve no 1° trimestre a seguinte movimentação;
Vendas de Mercadorias 260.000,00
Prestação de serviços 120.000,00
Devolução de Mercadorias 50.000,00
Teve rendimentos de aplicação financeira 2.800,00
Recebeu receita de aluguel 1.500,00
Recebeu juros ativos 2.500,00
Qual o valor a ser apurado do IRPJ e da CSSL?

2. Uma empresa de prestação de serviços em geral registrou receitas de vendas de R$

1.500.000,00 no primeiro trimestre de 2018. Considerando que a empresa é optante pela
tributação com base no lucro presumido, o valor do Imposto de Renda Pessoa Jurídica,
acrescido de seu respectivo adicional de IR, equivale a:

3. Uma empresa prestadora de serviços tributada pelo lucro presumido atingiu no segundo
trimestre de 2018 as seguintes receitas:

Abril R$ 1.500.000,00
Maio R$ 1.300.000,00
Junho R$ 1.450.000,00

O valor do IRPJ e da CSLL é de R$?

4. Uma empresa prestadora de serviços tributada pelo lucro presumido atingiu no segundo
trimestre de 2018 as seguintes receitas:

Abril R$ 1.700.000,00
Maio R$ 1.600.000,00
Junho R$ 1.220.000,00
O valor do Adicional de Imposto de Renda Pessoa Jurídica é de R$?
5. Admita-se que, no primeiro trimestre de 2018 (período de 01.01.2018 a 31.03,2018), uma
empresa, optante pela tributação com base no lucro presumido:
 Recebeu receita de vendas de mercadorias no valor total de R$ 850,000,00 e receita
de prestação de serviços no valor total de R$ 110,000,00;
 Vendeu bens do Ativo Permanente, tendo apurado nessa transação ganho de capital
(lucro) de R$ 28.000,00; e
 Não percebeu outras receitas ou resultados nem tem qualquer outro valor que deva
ser computado na base de cálculo do imposto.
 Nesse caso, considerando que os percentuais aplicáveis sobre as receitas são de 8%
de IRPJ e 12% de CSLL sobre a receita de venda de mercadorias e 32% para o
IRPJ e CSLL sobre a receita de prestação de serviços, temos quais valores?

LUCRO REAL

6. Uma Companhia tributada pelo IRPJ com base no lucro real anual apresentou os seguintes
dados no seu Livro de Apuração do Lucro Real, em R$:

Prejuízo do Exercício (50.000)

Adições 190.000

Exclusões (48.000)

Prejuízo fiscal a compensar de períodos de apuração anteriores 80.000

A Companhia procura sempre minimizar o pagamento de impostos. Nessa hipótese, o

valor da provisão para o imposto de renda corresponderá a, em R$?

7. A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real
tem as seguintes informações no período:

Resultado Contábil Prejuízo de R$ 100.000,00

Adições R$ 150.000,00

Exclusões R$ 70.000,00

Prejuízos fiscais em períodos anteriores R$ 40.000,00

O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro:

8. A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando que a

empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição
ou exclusão na base de cálculo, o valor do Adicional do IRPJ apurado no exercício é de:
9. A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real
tem as seguintes informações no período:

Resultado Contábil Lucro de R$ 70.000,00

Adições R$ 150.000,00

Exclusões R$ 35.000,00

Prejuízos fiscais em períodos anteriores R$ 40.000,00

O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ e da CSLL sobre o lucro:

SIMPLES NACIONAL

10. A empresa ADM17 COMERCIAL apurou nos últimos 12 meses uma receita bruta lucro de
R$ 1.331.108,20 no exercício. Considerando que a empresa apura seus impostos com base
no Simples Nacional e que a sua receita mensal foi de R$ 170.133,20. Qual o valor
apurado para pagamento do Simples Nacional?

11. A empresa ADM18 SERVIÇOS, uma filial da ADM17 COMERCIAL, apurou nos últimos
12 meses uma receita bruta lucro de R$ 1.331.108,20 no exercício. Considerando que a
empresa apura seus impostos com base no Simples Nacional e que a sua receita mensal foi
de R$ 170.133,20. Qual o valor apurado para pagamento do Simples Nacional?

12. Observando os valores do valor a serem pagos dos tributos referente ao Simples Nacional
das duas empresas acima, quais os valores dos tributos a seguir: IRPJ, CSLL, COFINS,
PIS, CPP, ICMS/ISS?

PIS/COFINS

13. Os seguintes dados, em R$, foram obtidos da escrituração comercial da Cia. Topázio, referentes ao
mês de dezembro de 2018:

Receita bruta da venda de produtos industrializados 460.000,00

A Cia. Topázio é contribuinte do PIS e da COFINS no regime não cumulativo. O valor, em R$,
da COFINS e do PIS a ser recolhida é de?

14. Foi apurado logo abaixo um valor de Receita Bruta, em R$, foram obtidos da escrituração
comercial da empresa TURMA ADM17 NIGHT BEER, referentes ao mês de dezembro de 2018:

Receita bruta da venda de produtos 280.000,00

A empresa TURMA ADM17 NIGHT BEER é contribuinte do PIS e da COFINS no Lucro

Presumido. O valor, em R$, da COFINS e do PIS a ser recolhida é de?
15. Foi apurado logo abaixo um valor de Receita Bruta, em R$, foram obtidos da escrituração
comercial da empresa TURMA ADM18 COFFEE BREAK, referentes ao mês de dezembro de
2018:

Receita bruta da venda de produtos 560.000,00

A empresa TURMA ADM18 COFFEE BREAK é contribuinte do PIS e da COFINS no Lucro

Real. O valor, em R$, da COFINS e do PIS a ser recolhida é de?

ICMS

16. Seja o preço de venda de determinada mercadoria, sem o ICMS, igual a R$ 2.850,00. A alíquota
do ICMS sendo de 18%. Qual o preço de venda que será emitida a Nota fiscal? E qual o valor da
alíquota real do ICMS?

17. Seja o preço de venda de determinada mercadoria, sem o ICMS, igual a R$ 1.100,00. A alíquota
do ICMS sendo de 17%. Qual o preço de venda que será emitida a Nota fiscal? E qual o valor da
alíquota real do ICMS?

18. Ocorreu uma venda de mercadoria da TURMA ADM17 NIGHT BEER do CE para o BAR DA
BOA no RJ no valor de R$6.000,00. Quais os valores de ICMS a serem pagos?

BONS ESTUDOS MEUS BEBÊS!

“Não adianta olhar para o céu com muita fé e pouca luta”.

Gabriel O Pensador