CONTABILIDAD Y COSTOS

UNIDAD 2: TAREA 2 – PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCION DE LOS

PROBLEMAS CONCEPTOS BASICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

ENTREGADO POR:
LIZETH PAOLA CORREA MORELO 1072527177
YELQUIN MARTINEZ CARDONA 1104864664

GRUPO: 212018_74

PRESENTADO A:
ALVARO EFREN MUÑOZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS TECNOLOGÍA E INGENIERIA
INGENIERÍA INDUSTRIAL
 INTRODUCCION

En esta unidad se trabaja el efecto que tiene las transacciones en la información financiera
de la empresa, para ello se presenta un cuadro sinóptico donde se muestran conceptos
claves para manejar los estados financieros. En base a los conceptos ya mencionados y
socializados, se va a presentar un balance general, estados de resultado y estados de costos
mediante la lógica contable, de tres sociedades conformadas que son: ZAPATICO ROTO
S.A.S dedicada a la comercialización de zapatos de cuero, ESTUDIANDO S.A.S
dedicada a la comercialización de productos químicos y BOLSOS COLOMBIA S.A.S
quien comercializa bolsos de cuero. Las habilidades y conocimientos adquiridos en este
taller son útiles para llevar una contabilidad ordenada y aplicar estrategias de mercadeo.
 SOLUCION AL PUNTO 1
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6);
inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.000=; Socio
No 4 $109.700.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en
$238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en
$2.350.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos centros
de cómputo en madera Ref. Italia $715.800= c/u.; Tres módulos en madera para biblioteca Ref.
Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera para juntas $540.000; seis (6) sillas Ref. Artec
$380.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos para
ropa $420.500= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $185.600= c/u; Dos (2) vitrinas
metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $580.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera
quincena del mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $164.500 mediante nota débito
#BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $153.500 mediante nota débito #BP-
878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $1.900.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___
del Banbogotá.
ene-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500

ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN
ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
$1.700.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.

ene-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.,

(Autor retenedor) para pago a 30 días:

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco
Popular.

ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque
548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.
REGISTRO EN CUENTAS T
NOMINA
KARDEX
BALANCE DE COMPROBACION

BALANCE DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL

https://ebookcentral-proquest-
com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/lib/unadsp/reader.action?docID=3203032&ppg=59
Link de visualización: https://www.lucidchart.com/documents/view/65657d8f-21f1-
4c29-8e95-711bebec2a64
EJERCICIOS 1 YELQUIN MARTINEZ
LIBRO DIARIO
Día 1. Los socios aportan en cheque $_557.600.000 y Activos fijos $_297.149.300
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $854.749.300,00
151605 Edificio $ 155.090.000,00
150405 Terreno $ 83.510.000,00
152805 Equipo de Computo $ 4.700.000,00
154008 Vehiculos $ 32.800.000,00
152405 Muebles y enseres $ 12.010.500,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 9.038.800,00
1105 Caja $ 557.600.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 854.749.300,00 $854.749.300,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $164.500_. Y Banco popular con el saldo de caja $_278.646.500, nos
dan chequera por Valor de $153.500_

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $557.600.000,00
11100501 Banco de bogota $ 278.635.500,00
11100502 Banco popular $ 278.646.500,00
5305 Chequera $ 318.000,00
SUMAS IGUALES $557.600.000,00 $557.600.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $1.900.000_se paga el 50% como anticipo con cheque
de banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $950.000,00
11100501 Banco de bogota $950.000,00
SUMAS IGUALES $950.000,00 $950.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del
mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES $0,00 $0,00

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota
$2.266.000 y la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.266.000,00
2305 gastos por pagar $3.399.000,00
152405 Muebles y enseres $5.665.000,00
SUMAS IGUALES $5.665.000,00 $5.665.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 611.100 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $611.100,00
519530 gastos papeleria $611.100,00
SUMAS IGUALES $611.100,00 $611.100,00
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $3.470.000_

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.470.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 830.000,00
514010 registro mercantil $ 940.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.470.000,00 $3.470.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 29.498.000, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________________ELAB
ORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $29.498.000,00
2205 proveedores nacionales $29.498.000,00
SUMAS IGUALES $29.498.000,00 $29.498.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $_5.505.50 pagOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.856.691,59
510506 SUELDOS $3.098.333,33
510527 AUX TRANSPORTE $71.156,80
520506 SUELDOS $939.033,33
520527 AUX TRANSPORTE $71.156,80
237005 SALUD $161.494,67
238030 PENCION $161.494,00
SUMAS IGUALES $4.179.680,26 $4.179.680,26
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $9.585.200 LA INFORMACION SE TOMA
DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $9.585.200,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.586.500,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $9.585.200,00
6135 costo de venta $6.586.500,00
SUMAS IGUALES $16.171.700,00 $16.171.700,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_15.007.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $15.007.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $11.474.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $15.007.000,00
6135 costo de venta $11.474.000,00
SUMAS IGUALES $26.481.000,00 $26.481.000,00

$ 1.499.375.780,26 $ 1.499.375.780,26
 CUESTAS T
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 161.494,00 $ 854.749.300,00 $ 9.585.200,00 $ 3.098.333,33 $ 71.156,80
$ 161.494,00 $ 854.749.300,00 $ 15.007.000,00
$ 3.098.333,33 $ 71.156,80
$ 3.098.333,33 $ 71.156,80
$ 24.592.200,00
$ 161.494,00 $ 854.749.300,00 $ 24.592.200,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.700.000,00 $ 940.000,00 $ 830.000,00 $ 611.100,00 $ 939.033,33

$ 1.700.000,00 $ 940.000,00 $ 830.000,00 $ 939.033,33

$ 1.700.000,00 $ 940.000,00 $ 830.000,00 $ 611.100,00 $ 939.033,33
$ 611.100,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 71.156,80 $ 318.000,00 $ 6.586.500,00
$ - $ 11.474.000,00
$ 71.156,80
$ 71.156,80 $ 318.000,00 $ 18.060.500,00
$ 318.000,00 $ 18.060.500,00

NOMINA
NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________

237005 238030 237010

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3.800.000,00 0,52% 11 $ 1.393.333,33 $ - $ 1.393.333,33 $ 116.064,67 $ 1.160,65 $ 116.064,67 $ 57.962,67 $ 55.733,33 $ 55.733,33 $ 7.273,20 $ 55.733,33 $ 1.281.866,67
BBBBBB ASISTENTE $ 2.650.000,00 0,52% 11 $ 971.666,67 $ - $ 971.666,67 $ 80.939,83 $ 809,40 $ 80.939,83 $ 40.421,33 $ 38.866,67 $ 38.866,67 $ 5.072,10 $ 38.866,67 $ 893.933,33
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.020.000,00 $ 97.032,00 0,52% 11 $ 374.000,00 $ 35.578,40 $ 409.578,40 $ 34.117,88 $ 341,18 $ 34.117,88 $ 15.558,40 $ 14.960,00 $ 14.960,00 $ 1.952,28 $ 14.960,00 $ 379.658,40
DDDDD VIGILANTE $ 980.000,00 $ 97.032,00 1,04% 11 $ 359.333,33 $ 35.578,40 $ 394.911,73 $ 32.896,15 $ 328,96 $ 32.896,15 $ 14.948,27 $ 14.373,33 $ 14.373,33 $ 3.737,07 $ 14.373,33 $ 366.165,07
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1.280.500,00 $ 97.032,00 6,96% 11 $ 469.516,67 $ 35.578,40 $ 505.095,07 $ 42.074,42 $ 420,74 $ 42.074,42 $ 19.531,89 $ 18.780,67 $ 18.780,67 $ 32.678,36 $ 18.780,67 $ 467.533,73
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.280.500,00 $ 97.032,00 6,96% 11 $ 469.516,67 $ 35.578,40 $ 505.095,07 $ 42.074,42 $ 420,74 $ 42.074,42 $ 19.531,89 $ 18.780,67 $ 18.780,67 $ 32.678,36 $ 18.780,67 $ 467.533,73
$ 11.011.000,00 $ 388.128,00 $ 4.037.366,67 $ 142.313,60 $ 4.179.680,27 $ 348.167,37 $ 3.481,67 $ 348.167,37 $ 167.954,45 $ 161.494,67 $ 161.494,67 $ 83.391,37 $ 161.494,67 $ 3.856.690,93

ADMINISTRACION $ 8.450.000,00 $ 194.064,00 $ 3.098.333,33 $ 71.156,80 $ 3.169.490,13 $ 264.018,53 $ 2.640,19 $ 264.018,53 $ 128.890,67 $ 123.933,33 $ 123.933,33 $ 18.034,65 $ 123.933,33 $ 2.921.623,47
VENTAS $ 2.561.000,00 $ 194.064,00 $ 939.033,33 $ 71.156,80 $ 1.010.190,13 $ 84.148,84 $ 841,49 $ 84.148,84 $ 39.063,79 $ 37.561,33 $ 37.561,33 $ 65.356,72 $ 37.561,33 $ 935.067,47

$ 4.037.366,67 $ 142.313,60 $ 161.494,67 $ 161.494,67 $ 83.391,37 $ 3.856.690,93

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR
237005 SALUD
237006 CAJA DE COMPENSACION
237010 ARL
238030 PENCION
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESAMTIAS
2520 PRIMAS
2525 VACACIONES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES PENCION
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 4.018.185,60
$ 161.494,67
$ 161.494,67
$ 83.391,37
$ 161.494,67
$ 348.167,37
$ 3.481,67
$ 348.167,37
$ 167.954,45
$ 3.098.333,33
$ 71.156,80
$ 264.018,53
$ 2.640,19
$ 264.018,53
$ 128.890,67
$ 18.034,65
$ 123.933,33
$ 123.933,33
$ 939.033,33
$ 71.156,80
$ 84.148,84
$ 841,49
$ 84.148,84
$ 39.063,79
$ 65.356,72
$ 37.561,33
$ 37.561,33

$ 5.453.831,83 $ 5.453.831,83
 KARDEX
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO __________

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA ___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.300,00 $ 6.636.000,00 120 $ 55.300,00 $ 6.636.000,00
ene-17 50 $ 55.300,00 $ 2.765.000,00 70 $ 55.300,00 $ 3.871.000,00 72800

EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO __________

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 38.600,00 $ 3.860.000,00 100 $ 38.600,00 $ 3.860.000,00
ene-17 venta 30 $ 38.600,00 $ 1.158.000,00 70 $ 38.600,00 $ 2.702.000,00 48900

EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00
ene-17 venta 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00 0 #¡DIV/0! $ - 99000

EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________

MARCA REF 7104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.450,00 $ 6.654.000,00 120 $ 55.450,00 $ 6.654.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 55.450,00 $ 4.990.500,00 30 $ 55.450,00 $ 1.663.500,00 83680

EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO __________

MARCA REF 104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 39.900,00 $ 4.788.000,00 120 $ 39.900,00 $ 4.788.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 39.900,00 $ 1.596.000,00 80 $ 39.900,00 $ 3.192.000,00 51350

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 29.498.000,00
220505 proveedores nacionales $ 29.498.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.586.500,00
11100501 Banco de bogota $ 9.585.200,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 9.585.200,00
6135 costo de venta $ 6.586.500,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 11.483.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 15.007.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 15.007.000,00
6135 costo de venta $ 11.483.000,00
 BALANCE DE COMPROBACION
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 555.713.408,41
1305 Clientes (CxC) $ 15.007.000,00
1330 Anticipos $ 950.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11.437.500,00
1504 terrenos $ 155.090.000,00
1516 Edificios $ 83.510.000,00
1524 Equipo de oficina $ 26.714.300,00
1528 equipo de computo $ 4.700.000,00
1540 Vehiculos $ 32.800.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 29.498.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3.399.000,00
2370 Seguridad social salud $ 161.494,67
2380 Seguridad social Pension $ 161.494,00
3115 Aporte Social $ 854.749.300,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 24.592.200,00
5105 Gastos de personal $ 3.169.490,13
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.770.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 611.100,00
5205 Gastos de personal $ 1.010.190,13
5305 Gasto financiero - chequera $ 318.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 18.060.500,00
SUMAS IGUALES. $ 912.561.488,67 $ 912.561.488,67
 BALANCE DE RESULTADO

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24.592.200,00
Costo de ventas $ (18.060.500,00)
Utilidad bruta $ 6.531.700,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.179.680,26
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.770.000,00
Diversos $ 611.100,00

Total gastos operacionales $ 8.260.780,26

Gastos no operacionales
Financieros $ 318.000,00

$ 318.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (2.047.080,26)

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 555.713.408,41
Clientes (CxC) $ 15.007.000,00 Prtoveedores nacionales $ 29.498.000,00
Anticipos $ 950.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 3.399.000,00
$ 571.670.408,41 retenciones y Aportes de nomina $ 322.988,67

Inventarios $ 11.437.500,00

Total Activo Corriente $ 583.107.908,41 Total pasivo Corriente $ 33.219.988,67

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 155.090.000,00 Capital social $ 854.749.300,00
edificios $ 83.510.000,00 Perdida del ejercicio -2.047.080,26
equipo de Oficina $ 26.714.300,00
Equipo de computo $ 4.700.000,00
Flota de Transporte $ 32.800.000,00 Total Patrimonio $ 852.702.219,74

Total Activo no Corriente $ 302.814.300,00

TOTAL ACTIVO $ 885.922.208,41 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 885.922.208,41

CUADRO SIPNOTICO
conclusión del ejercicio

Luego de constitución de la empresa ZAPATICO ROTO S.A.S el cual posee 4 socios, los
cuales aportan un monto de dinero por un valor de ($557’600.000,00) en efectivo,
además aportan un monto de $297'149,300,00 en material como terreno y otros activos
para la empresa.

Esta empresa está compuesta por un total de 6 personas en diferentes cargos y al cual
reciben un sueldo de acuerdo a las funciones además se les pagas las prestaciones de
acuerdo a las leyes, el monto mensual del suelto lo asume la empresa por un valor de
$11.011.000,00, y por el cual se le cancela los primeros 11 días laborados por un valor de
$5’453.831,83.

En el Kardex promedio vemos los movimientos de la mercancía de zapatos comprados y

vendidos por la empresa el cual para la compra de mercancía por un valor de
$29.468.000,00 por una cantidad de 560, la venta fue de $ $24.592.200,00 por 310
unidades, del cual $9’585.200 fueron en efectivo y resto a crédito.

Los gastos de operacionales fueron de $8.260.780,26 y con unas pérdidas de $-

2.047.080,27
 CONCLUSIONES
Sabemos que la contabilidad es la base fundamental para el sostenimiento y desarrollo de
la vida económica en la era de cualquier empresa, debido a que existen diversas formas de
hacer una libre inversión y la contabilidad ayuda no solo a llevar la parte contable, sino
también a estar al día con la parte legal que toda empresa debe cumplir.
Primeramente, podemos expresar que en este trabajo se aprende a analizar e interpretar la
labor que se debe realizar para llevar a cabo la contabilidad de una empresa y que un error
por pequeño que sea hace que el balance de comprobación sea erróneo de tal forma que la
única manera de verificar el error es hacer nuevamente los cálculos.
También logramos concluir que el simulador con el cual hemos trabajado es una forma
muy práctica de llevar un balance general, ya que controla de manera precisa los
movimientos que se hacen día a día por la empresa.
Fue muy fructífero para nosotros.
 BIBLIOGRAFIA
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.).
Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&
ppg=59
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill
Interamericana. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&
ppg=6#ppg=6
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. (p.1-20)
Bogotá, CO: B - EUMED. recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
Fierro, M. Á. (2008) Estados financieros consolidados (2a. ed.). (p.173-180). Colombia:
Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10552864
Ortega, M. J. A. (2010). Análisis de estados financieros: teoría y aplicaciones. (p.42-57).
Bilbao, ES: Editorial Desclée de Brouwer. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10526922

https://www.rankia.co/blog/analisis-colcap/3593094-estados-financieros-clasificacion-tipos