1 Cuest Control Interno Caja y Banco

NIT: 900.523.
625-3
GRUPO 11
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL
EFECTIVO
CARRERA 7a 18b 79
TELÉFONO: 5806500
drlconsultoresyauditores@gmail.com
NIT: 900.523.625-3
OBJETIVOS DE LA PRUEBA DE CUMPLIMIENTO

EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
GRUPO: ELABORADO POR:
CONCEPTO
1. Determinar si el responsable de caja es independiente del responsable de la contabilidad.
2. Revisar si existe un manual de funcionamiento para el manejo de la caja.
3. Verificar si se maneja un monto fijo en caja y es independiente a otros fondos.
4. Observar si se realizan arqueos de caja sorpresivos como parte del control interno.
OBSERVACIONES:
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OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
CONCEPTO
1. Especificar si se realizan los comprobantes debidamente respectivos para las entradas y salidas de efectivos.
2. Determinar si la administración da la autorización y visto bueno a las entradas y salida de dinero de la empresa.
3. Verificar la disponibilidad de los fondos del efectivo y equivalente al efectivo en cumplimiento de su función primordial.
4. Revisar la adecuada presentación del efectivo en caja y banco en el Estado de Situación Financiera
OBSERVACIONES:
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PROGRAMA DE AUDITORIA PRELIMINAR

EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
GRUPO: ELABORADO POR: RPT
1. Desarrollar un cuestionario de control interno de caja y banco.
2. Realizar la cedula sumaria de grupo 11 efectivo y equivalente al efectivo con corte a 31 de diciembre del 2018.
3. Realizar cedula con datos de las entidades financieras donde la empresa tiene cuentas bancarias.
4. Realizar cedula sumaria de políticas de manejo del efectivo y equivalente al efectivo de la empresa.
5. Revisar las funciones del responsable de la caja y de la autorización de desembolsos de efectivo.
6. Solicitar saldo del arqueo de caja a corte de 31 de diciembre del 2018.
7. Solicitar extracto bancario y conciliación bancaria.
8. Confirmar sados de cuentas del grupo 11 efectivo y equivalente del efectivo.
9. Elaborar planilla de deficiencias y recomendaciones.
10. Elaborar memorando de conclusiones.
OBSERVACIONES:
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CAJA Y BANCO

PUNTO 1
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES
1. ¿las funciones del responsable de manejo de caja son
independientes de los de preparación y manejo de libros?
2. ¿Existe un manual de procedimientos que controle el área de

caja? ¿son evaluados y actualizados periódicamente?
3. ¿Los fondos de caja se encuentran bajo custodia del cajero?
4. ¿Se realizan arqueos de caja sorpresivos?
5. ¿Existe el adecuado control sobre las entradas y salidas de

dinero? ¿se reportan faltantes inmediatamente?
6. ¿Los fondos de caja son depositados oportunamente?
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TELÉFONO: 5806500
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7. ¿La administración autoriza todos los cheques?
8. ¿se limitan los fondos de efectivos a cantidades razonables de

acuerdo con las necesidades de la empresa?
9. ¿Están los desembolsos de efectivos respaldados por

comprobantes?
10. ¿la apertura de las cuentas bancarias y firmas responsables son

debidamente autorizadas?
11. ¿Se realizan las conciliaciones bancarias todos los meses?
OBSERVACIONES:
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CEDULA SUMARIA
PUNTO 2
EMPRESA: REF P/T:
ALCANCE: ELABORADO POR:
GRUPO: FECHA:
SALDO A 31/2018 AJUSTES RECLASIFICACION SALDO AUDITADO
DESCRIPCION REF
CODIGO
DE LA CUENTA P/T DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
OBSERVACIONES:
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ENTIDADES FINANCIERAS
PUNTO 3
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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TELÉFONO: 5806500
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POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

PUNTO 4
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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NIT: 900.523.625-3
RESPONSABLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

PUNTO 5
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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TELÉFONO: 5806500
NIT: 900.523.625-3
ARQUEO DE CAJA
PUNTO 6
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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NIT: 900.523.625-3
EXTRACTO BANCARIO Y CONCILIACIÓN BANCARIA

PUNTO 7
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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CONFIRMACIÓN DE CUENTAS
PUNTO 8
EMPRESA: RPT:
ALCANCE: FECHA:
OBSERVACIONES:
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NIT: 900.523.625-3
CEDULA DE DEFICIENCIAS Y RECOMENDACIONES

PUNTO 9
EMPRESA: RPT
ALCANCE: FECHA:
RPT DESCRIPCIÓN RIESGO COMENTARIOS DEL CLIENTE RECOMENDACIONES
NOMBRE CARGO FECHA DEL AUDITOR
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OBSERVACIONES
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TELÉFONO: 5806500
NIT: 900.523.625-3
CEDULA DE DEFICIENCIAS Y RECOMENDACIONES

PUNTO 10
EMPRESA: RPT
ALCANCE: FECHA:
RPT DESCRIPCIÓN RIESGO COMENTARIOS DEL CLIENTE RECOMENDACIONES
NOMBRE CARGO FECHA DEL AUDITOR
CARRERA 7a 18b 79
TELÉFONO: 5806500
NIT: 900.523.625-3
OBSERVACIONES
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NIT: 900.523.

OBJETIVOS DE LA PRUEBA DE CUMPLIMIENTO

2. Revisar si existe un manual de funcionamiento para el manejo de la caja.

3. Verificar si se maneja un monto fijo en caja y es independiente a otros fondos.

OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS

PROGRAMA DE AUDITORIA PRELIMINAR

5. Revisar las funciones del responsable de la caja y de la autorización de desembolsos de efectivo.

6. Solicitar saldo del arqueo de caja a corte de 31 de diciembre del 2018.

7. Solicitar extracto bancario y conciliación bancaria.

8. Confirmar sados de cuentas del grupo 11 efectivo y equivalente del efectivo.

9. Elaborar planilla de deficiencias y recomendaciones.

10. Elaborar memorando de conclusiones.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CAJA Y BANCO

2. ¿Existe un manual de procedimientos que controle el área de

3. ¿Los fondos de caja se encuentran bajo custodia del cajero?

4. ¿Se realizan arqueos de caja sorpresivos?

5. ¿Existe el adecuado control sobre las entradas y salidas de

6. ¿Los fondos de caja son depositados oportunamente?

7. ¿La administración autoriza todos los cheques?

8. ¿se limitan los fondos de efectivos a cantidades razonables de

9. ¿Están los desembolsos de efectivos respaldados por

10. ¿la apertura de las cuentas bancarias y firmas responsables son

11. ¿Se realizan las conciliaciones bancarias todos los meses?

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

RESPONSABLE DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

EXTRACTO BANCARIO Y CONCILIACIÓN BANCARIA

CEDULA DE DEFICIENCIAS Y RECOMENDACIONES

CEDULA DE DEFICIENCIAS Y RECOMENDACIONES

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