BALANCE GENERAL

(Valores Históricos al 31 de Diciembre)

ACTIVOS 2013 2014 2015 PASIVOS Y PATRIMONIO 2013 2014 2015

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

CAJA Y BANCOS 185,782.00 137,355.00 198,005.00 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SA 174,530.00 10,410.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 791,929.00 354,363.00 564,980.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 73,341.00 81,532.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS 74,109.00 105,934.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,373,704.00 1,809,572.00 2,754,925.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 305,948.00 827,151.00 641,588.00 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y 82,351.00 385,318.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 13,413.00 23,999.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS 641,900.00 137,319.00 266,262.00
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (93,500.00) (131,414.00) CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 461,853.00 419,069.00 554,950.00
MERCADERÍAS 1,081,172.00 1,409,503.00 2,324,647.00 PASIVO DIFERIDO 4,742.00 9,101.00 10,957.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,695.00 1,229.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR 121,322.00 478,787.00 Total Pasivos Corrientes 2,482,199.00 2,705,283.00 4,064,354.00
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS (17,467.00) (18,702.00)
ACTIVO DIFERIDO 89,006.00 39,400.00 21,562.00 PASIVOS NO CORRIENTES
IMP. A LA RENTA Y OTROS 38,697.00 8,218.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 200,921.00 118,777.00 7,619.00
Total Activos Corrientes 2,453,837.00 2,906,041.00 4,218,833.00 Total Pasivos No Corrientes 200,921.00 118,777.00 7,619.00

ACTIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO NETO

CAPITAL 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 517,202.00 517,502.00 CAPITAL ADICIONAL 100,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,431,742.00 1,204,381.00 1,208,402.00 RESERVAS 53449 53449 82,274.00
INTANGIBLES 4,750.00 9,663.00 9,363.00 RESULTADOS ACUMULADOS 153,760.00 153,760.00 48.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO (317,776.00) (386,338.00) RESULTADO DEL EJERCICIO 288,242.00 313,467.00

Total Activos No Corrientes 1,436,492.00 1,413,470.00 1,348,929.00 Total Patrimonio Neto 1,207,209.00 1,495,451.00 1,495,789.00

TOTAL ACTIVOS 3,890,329.00 4,319,511.00 5,567,762.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 3,890,329.00 4,319,511.00 5,567,762.00
 Estado de Ganancias y Pérdidas por Función
al 31 de Diciembre
( Valores Históricos )
Estado de Ganancias y Pérdidas 2013 2014 2015
VENTAS 8,696,389.00 11,067,424.00 11,401,081.00
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS (159,100.00) (244,083.00)

VENTAS NETAS 8,696,389.00 10,908,324.00 11,156,998.00

(-) COSTO DE VENTAS (7,380,458.00) (9,231,414.00) (9,412,272.00)

UTILIDAD BRUTA 1,315,931.00 1,676,910.00 1,744,726.00

(-) GASTOS DE ADMINISTRACION (296,654.00) (375,747.00) (401,359.00)

(-) GASTOS DE VENTA (1,315,241.00) (1,575,374.00) (1,508,544.00)
DESCUENTO REBAJ.BONIF.OBTENID. 372,781.00 700,213.00 569,721.00
UTILIDAD OPERATIVA 76,817.00 426,002.00 404,544.00

GASTOS FINANCIEROS (87,848.00) (100,489.00) (64,077.00)

INGRESOS FINANCIEROS 12,296.00 29,845.00 35,334.00
INGRESOS DIVERSOS 54,032.00 61,209.00
INGRESOS EXCEPCIONALES 3,985.00 0.00
CARGAS EXCEPCIONALES
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACIONES 1,265.00 413,375.00 437,010.00

RESULTADO DEL EJERCICIO 1,265.00 413,375.00 437,010.00

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 1,265.00 413,375.00 437,010.00

IMPUESTO A LA RENTA (6,193.00) (125,133.00) (123,543.00)

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO (4,928.00) 288,242.00 313,467.00

 ANÁLISIS DE DE ESTADOS FINANCIEROS

2013 2014 2015

RAZONES DE LIQUIDEZ
Activos corrientes
Liquidez General =
Pasivos corrientes

Activos corrientes - Existencias

Prueba ácida =
Pasivos corrientes

Capital de Trabajo = Activos corrientes - Pasivo Corriente

RAZONES DE GESTIÓN

Ventas netas
Rotación de cuentas por cobrar =
Promedio de ctas por cobrar comerciales

Promedio de CxC comerciales *365

Periodo medio de cobranza =
Ventas netas

Compras
Rotación de cuentas por pagar = Promedio de ctas por pagar comerciales

Promedio de CxP comerciales *365

Periodo medio de pago =
Compras

Costo de Ventas
Rotación de existencias (veces) =
Existencias Prom.

Existencias Prom. * 365

Rotación de existencias (días) =
Costo de Ventas

Ventas netas
Rotación de Activo Total =
Activo Total

Ventas netas
Rotación de Activo Fijo =
Activo Fijo
 ANÁLISIS DE DE ESTADOS FINANCIEROS

2014 2015 2015

RAZONES DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO

Apalancamiento Pasivo Total

(Grado de endeudamiento) Activo Total

Pasivo Total
Endeudamiento Patrimonial
Patrimonio neto

Pasivo No Corriente
Endeudamiento Patrimonial a LP
Patrimonio neto

Pasivo No Corriente
Composición de la Deuda
Activo No Corriente

UAII
Cobertura de Gastos Financieros
Gastos Financieros

RAZONES DE RENTABILIDAD

Utilidad bruta
Margen Bruto utilidad sobre ventas =
Ventas netas

Utilidad Operativa (UAI)

Margen Operativo (UAII) sobre ventas =
Ventas netas

Utilidad neta
Margen neto de utilidad sobre ventas =
Ventas netas

Utilidad Neta
Rentabilidad Activos ROA =
Activos totales

Utilidad Neta
Rentabilidad del Patrimonio ROE =
Patrimonio Neto