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Periodo de Evaluación
Insumos requeridos Unidad de
para la producción Medida 2007 2008
Semestre II Semestre I Semestre II
Materia Prima
alúminia (AI203) Miles de Pesos $ 13,875,192.00 $ 13,237,536.00 $ 11,152,700.00
Piezas de grafito Miles de Pesos $ 213,673.00 $ 220,041.00 $ 234,678.00
Electrodos Miles de Pesos $ 205,874.00 $ 212,010.00 $ 226,112.00
Niples Miles de Pesos $ 7,799.00 $ 8,031.00 $ 8,566.00
Total Materia Prima Miles de Pesos $ 14,088,865.00 $ 13,457,577.00 $ 11,387,378.00
Tabla N° 4: Total de gastos por concepto de insumos requeridos para la
producción.
Para detallar los gastos realizados en planta por concepto de otros insumos durante
las operaciones productivas del segundo semestre del año 2007 y los dos
semestres del año 2008, es necesario presentar la Tabla N° 5, la cual contempla el
nivel de gastos (expresado en miles de bolívares) sufragados para los insumos
clasificados en la estructura de costos de la empresa como otros insumos
requeridos en la producción, tal es el caso de los gastos que fueron necesarios en
cada periodo en base a la energía eléctrica consumida para la operación de hornos
trifásicos de fusión, gas natural y ácido nítrico para la operación de la Planta de
Lavado de Alumina.
Periodo de Evaluación
Unidad de
Mano de Obra 2007 2008
Medida
Semestre II Semestre I Semestre II
Mano de Obra Directa
$ $
Sueldos y Salarios Miles de Pesos $ 850,671.00 1,220,778.00 1,306,802.00
$ $
Beneficios contractuales Miles de Pesos $ 73,093.00 136,446.00 148,954.00
Total de Mano de Obra $ $
Directa Miles de Pesos $ 923,765.00 1,357,224.00 1,455,756.00
Mano de Obra Indirecta
$ $
Sueldos y gasto laborales Miles de Pesos $ 3,090,345.00 3,491,026.00 3,592,017.00
$ $
Beneficios contractuales Miles de Pesos $ 219,147.00 295,409.00 299,018.00
Total de Mano de Obra $ $
Indirecta Miles de Pesos $ 3,309,492.00 3,786,435.00 3,891,035.00
$ $
Total de Mano de Obra Miles de Pesos $ 4,233,257.00 5,143,659.00 5,346,791.00
Tabla N° 6: Total de gastos por concepto de mano de obra requerida para la
producción.
Para analizar el nivel de incidencia de los gastos de fabricación realizados en cada
periodo, es necesario incluir la Tabla N°7, la cual contiene el total de datos
correspondientes a los gastos considerados en la distribución y clasificación de los
costos como atribuibles a la fabricación del producto, según los reportes efectuados
en los análisis financieros que describen las operaciones del segundo semestre del
año 2007 y los dos semestres del año 2008.
Es importante resaltar que antes de totalizar los gastos de fabricación se muestran
los gastos por separado de cada uno de los renglones que son clasificados como
derogables de la fabricación. Véase a continuación la Tabla N° 7.
Periodo de Evaluación
Gasto de Unidad de
2007 2008
Frabricación Medida
Semestre II Semestre I Semestre II
Conceptos
Suministro de piezas Miles de Pesos $ 700,018.00 $ 708,289.00 $ 1,091,980.00
y respuesto
Mantenimiento y Miles de Pesos $ 738,960.00 $ 954,003.00 $ 1,238,645.00
reparaciones
Electricidad servicios Miles de Pesos $ 12,946.00 $ 12,994.00 $ 14,059.00
Servicios telefónico Miles de Pesos $ 10,967.00 $ 6,464.00 $ 14,122.00
Gasto de ventas Miles de Pesos $ 1,148,541.00 $ 1,162,925.00 $ 955,834.00
Gastos Financieros/ Miles de Pesos $ 120,413.00 $ 594,948.00 $ 121,794.00
otro impuestos
Otros Gastos Miles de Pesos $ 893,146.00 $ 764,014.00 $ 1,023,396.00
Total de Gasto de
Miles de Pesos $ 3,624,991.00 $ 4,203,637.00 $ 4,459,830.00
Frabricación
Tabla N° 8: Total de gastos por concepto de Gastos de Fabricación.
Instrucciones:
1. Calcular la Productividad total para cada periodo si el precio por kilo de Alúmina
Electrofundida es de $1 para los tres periodos.