ACTIVOS FIJOS

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Costo
EQUIPOS Y MATERIALES DE TRABAJO Cantidad Costo Total
Unitario
Muebles Oficina 5,200,000 2 10,400,000

Comedores Niños y Muebles Salón 14,447,540 1 14,447,540

Televisores y otros 6,770,000 1 6,770,000

Computadoras e Impresoras 3,230,000 3 7,256,304

Libros y material Didáctico 3,800,000 1 3,800,000
Parque Ecológico 2,500,000 1 2,500,000
Total 45,173,844

ACTIVOS INTANGIBLES Y DIFERIDOS

COSTO
CONCEPTOS MENSUAL
Licencias y Soffware 4,804,996
Papeleria 200,000
Total 5,004,996

Capital de Trabajo
COSTO
CONCEPTO MENSUAL
NOMINA
Sueldo Dueño 2,300,000
Sueldo 4 Auxiliares 3,312,464
Contador Honorarios 1,600,000
Rector 1,900,000
Coordinador Académico 1,200,000
Personal Administrativo 920,000
Profesoras (5) 7,500,000
Servicios Generales 828,116
Arriendo 5,000,000
Servicios Públicos 350,000
24,910,580
COSTOS Y GASTOS FIJOS MENSUALES
ARRIENDO 750,000
SERVICIOS 193,589
SUELDOS 5,787,702
PRESTACIONE 2,893,851
ASEO 243,250
PUBLICIDAD 150,000
UTILES DE OF 70,000
SUBSIDIO TR 220,000

TOTAL 10,308,392
TOS FIJOS MENSUALES
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 100,000,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 42,767,536

b. Inversión en Capital de trabajo 54,652,464
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 2,580,000
TOTAL 100,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 100,000,000

a. Financiación Propia ( socios) 30,000,000
VARGAS LEGUIZAMON
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 70,000,000 YOLANDA ROCIO:
En este espacio diligencia
el costo por unidad de
hacer un solo producto, es
decir el salario de los
PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO operarios incluida
COSTOSla carga
VARIABLES POR
prestacional.

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Maternos 217.25 677026
Caminadores 217.25 677026
Parvulos 217.25 677026
Pre-Jardín 217.25 677026
Jardín 217.25 677026

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 0 357,613,248
COSTOS FIJOS 18,684,000
Depreciación de los activos relacionados con producción 1,557,000 18,684,000
Mantenimiento maquinaria y otros -
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 291,337,392
Depreciación activos de administración 2,080,000 24,960,000
Salarios de Administración 16,248,116 194,977,392
Arriendo 5,000,000 60,000,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 950,000 11,400,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 47,591,856
Salarios de Ventas 3,965,988 47,591,856
Publicidad -
Depresiacion activos ventas 1212500 14,550,000
Gasto n -
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 42,767,536

Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres 10,400,000 5
Equipo de computo y tecnología 4,850,000 4
Televisores y otros 6,770,000 10
Libros y material didactico 3,800,000 10
Parque Ecologico 2,500,000 5
comedores niños y muebles salón 14447536 5
TOTAL 42,767,536

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 298

Númeo de unidades que produce en un día ó núme

Maternos Caminadores
Comedores niños 8 10
Muebles Salón 0 50
Libros y material Didactico 50 50
Parque Ecológico 50 50
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 108 160

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCA
Maternos Caminadores
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Maternos Caminadores

Costos Variables por Unidad 678562.65 678562.65
% participación en las ventas de c/u 20% 20%
Costos Fijos totales 357,613,248.00
Costos fijos totales por línea de productos 71,522,650 71,522,650
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 - -
Costos fijos por unidad #DIV/0! #DIV/0!
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) #DIV/0! #DIV/0!
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO #DIV/0! #DIV/0!

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Maternos -
Caminadores -
Parvulos
Pre-jardín
Jardín

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
 Nos permite pagar las obligaciones por los 2
primeros Meses y estan representados por mes en:
Nóminal 19.776.232, Arriendo 5.000.000, Servicios
Públicos 350.000 y Mercado 2.200.000 para un total
de 27.326.232 por mes

LEGUIZAMON
A ROCIO:
spacio diligencia
or unidad de
solo producto, es
alario de los
incluida
COSTOSla carga
VARIABLES POR UNIDAD
nal.
% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
1319.4 678562.65 600 0.2
1319.4 678562.65 600 0.2
1319.4 678562.65 600 0.2
1319.4 678562.65 600
1319.4 678562.65 600
3,000
 Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus s
EQUIPOS DE OFICINA, MUEBLES Y ENSERES: muebles para salones de los niños, Muebles come
anual mensual 2. TELEVISORES.
3.EQUIPOS DE COMPUTO: 2 computadores con sus respectivas i

4. PARQUE ECOLOGICO: Con Deslizadero, Culumpios, piscina de pelotas.

#DIV/0! #DIV/0!

2,080,000 173,333
1,212,500 101,042
677,000 56,417
380,000 31,667
500,000 41,667
2,889,507 240792.26666667

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un a
Parvulos Pre-jardín Jardín Maternos Caminadores
15 15 15
50 50 50
50 50 50
50 50 50
165 165 165 32,184 47,680

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS P

Parvulos Pre-jardín Jardín Maternos Caminadores
- -

Parvulos Prejardín Jardín

678562.65 678562.65 678562.65
20% 0% 0%
 71,522,650 - -
- - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Número Número Número

unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

- - -
- - -

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios. 1.
SERES: muebles para salones de los niños, Muebles comedores niños.

POS DE COMPUTO: 2 computadores con sus respectivas impresora y sus licencias de sofware.

ero, Culumpios, piscina de pelotas.

úmero de unidades que produce en un año

Parvulos Pre-jardín Jardín

- - -

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Parvulos Pre-jardín Jardín
 SEPTIEMBRE DE 2019

No. No. De ID Nombre del empleado Cargo Sueldo básico

1 53,142,367 PedroRios gerente 2,300,000
2 12,047,954 Heidy Rojas Auxiliar-ventas 828,116
3 26,601,305 Dora Lara Auxiliar-ventas 828,116
4 41,672,937 Andrea García Auxiliar-ventas 828,116
5 456,733,456 Olga Arias Auxiliar-ventas 828,116
6 871,793,975 contador 1,600,000
7 1,286,854,494 rector 1,900,000
8 1,701,915,013 coordinador academico 1,200,000
9 2,116,975,532 Secretaria 920,000
10 2,532,036,051 Profesoras 1,500,000
11 2,947,096,570 Profesoras 1,500,000
12 3,362,157,089 Profesoras 1,500,000
13 3,777,217,608 Profesoras 1,500,000
14 4,192,278,127 Profesoras 1,500,000
15 52,564,654 Ana Rios Serv. Generales 828,116
TOTAL 19,560,580

CONTABILIZACIÓN DE LA CAUSACIÓN DE LA NOMINA

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

CODIGO CUENTA DEBITO

510503 Salario Integral

510506 Sueldos de Admón
520506 Sueldos de Ventas
510515 Horas Extras y recargos admon
520515 Horas Extras y recargos ventas
520518 Comisiones por ventas
510527 Auxilio de transporte admon
520527 Auxilio de transporte ventas
237005 Aportes a entidades de salud
238030 Aportes a entidades de Pensión
236505 Retención sobre salarios
136595 Otros Préstamos a trabajadores
237030 Descuentos por libranzas
250505 Nomina por pagar

SUMAS IGUALES $ -

Detalle: Para contabilizar nómina de pagos al personal por el mes de enero de 2015

CONTABILIZACIÓN DEL PAGO DE LA NOMINA

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

CODIGO CUENTA DEBITO

250505 Nómina por pagar $ 19,257,150

111005 Bancos

SUMAS IGUALES $ 19,257,150

NOTA: Para contabilizar el pago de la nómina del personal por el mes de septiembre de
2019
 JARDIN INFANTIL CASITA D
N

NOMINA PARA EL PAGO DE

DEVENGADO
Dias Trabajados Horas Extras Dominicales y Festivos Auxilio de Transporte Total devengado
30 2,300,000
30 97,032 925,148
30 97,032 925,148
30 97,032 925,148
30 97,032 925,148
30 97,032 1,697,032
30 1,900,000
30 97,032 1,297,032
30 97,032 1,017,032
30 97,032 1,597,032
30 97,032 1,597,032
30 97,032 1,597,032
30 97,032 1,597,032
30 97,032 1,597,032
30 97,032 925,148
0 0 20,821,996

LA NOMINA

DAD

CREDITO
 $ -

el mes de enero de 2015

NOMINA

DAD

CREDITO

$ 19,257,150

$ 19,257,150

por el mes de septiembre de

NTIL CASITA DE AMOR
NIT.800.001.002-1

PAGO DE EMPLEADOS
PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES DEDUCCIONES
Cesantías 8.33% intereses 1% Prima de Servicios 8.33% vacaciones 4.17% Aportes Salud
191,590 23,000 191,590 95,910 92,000
77,065 9,251 77,065 34,532 33,125
77,065 9,251 77,065 34,532 33,125
77,065 9,251 77,065 34,532 33,125
77,065 9,251 77,065 34,532 33,125
141,363 16,970 141,363 66,720 64,000
158,270 19,000 158,270 79,230 76,000
108,043 12,970 108,043 50,040 48,000
84,719 10,170 84,719 38,364 36,800
133,033 15,970 133,033 62,550 60,000
133,033 15,970 133,033 62,550 60,000
133,033 15,970 133,033 62,550 60,000
133,033 15,970 133,033 62,550 60,000
133,033 15,970 133,033 62,550 60,000
77,065 9,251 77,065 34,532 33,125
1,734,472 208,220 1,734,472 815,676 782,423
 DEDUCCIONES RECIBI
Aportes pensión Total deducciones NETO PAGADO CONFORME
92,000 184,000 2,116,000
33,125 66,249 858,899
33,125 66,249 858,899
33,125 66,249 858,899
33,125 66,249 858,899
64,000 128,000 1,569,032
76,000 152,000 1,748,000
48,000 96,000 1,201,032
36,800 73,600 943,432
60,000 120,000 1,477,032
60,000 120,000 1,477,032
60,000 120,000 1,477,032
60,000 120,000 1,477,032
60,000 120,000 1,477,032
33,125 66,249 858,899
782,423 1,564,846 19,257,150
NUTRI-PLATANO S.A.S
NIT 1.234.467-0

PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES MES DE ENERO DE 2015

SALARIO BASE DE ADMON PARA PROVISIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES PROVISIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES ADMO
Salario Integral N-A Concepto
Sueldos 4,568,700 Cesantías 8,33%
Horas extras y recargos 166,456 Prima legal 8,33%
Auxilio de transporte 370,000 Interes / cesantías
Vacaciones 4,17
TOTAL 5,105,156 TOTAL

SALARIO BASE DE VENTAS PARA PROVISIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES PROVISIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES VENTA
Sueldos 1,000,000 Concepto
Comisiones N Cesantías 8,33%
Horas extras y recargos N Prima legal 8,33%
Auxilio de transporte 74,000 Interes / cesantías
Vacaciones 4,17
TOTAL 1,074,000 TOTAL

CONTABILIZACIÓN DE LA CAUSACION DE LA PROVISION DE LAS PRESTACIONES SOCIALES

CODIGO CUENTA DEBITO

510530 Cesantías admon 411,393
520530 Cesantías ventas 89,464
510533 Intereses a la cesantías admon 49,387
520533 Intereses a la cesantías ventas 10,740
510536 Prima legal de servicios admon 411,393
520536 Prima legal de servicios ventasl 89,464
510539 Vacaciones admón 190,514
520539 Vacaciones ventas 41,700
261005 Provisión para cesantías
261010 Provisión intereses sobre cesantias
261015 Provisión para vacaciones
261020 Provisión para prima de servicios

SUMAS IGUALES 1,294,055

NOTA: Para contabilizar la causación de las provisión para prestaciones sociales por la nómina del mes de enero de 2015
PRESTACIONES SOCIALES ADMON
TOTAL
411,393
411,393
49,387
190,514
1,062,687

PRESTACIONES SOCIALES VENTAS

TOTAL
89,464
89,464
10,740
41,700
231,368

CREDITO

500,857
60,127
232,214
500,857

1,294,055
a del mes de enero de 2015
ACTIVOS FIJOS . DEPRECIACIONES METODO
VIDA UTIL DE LOS ACTIVOS:
INMUEBLES (INCLUIDOS LOS OLEODUCTOS)
BARCOS, TRENES, AVIONES, MAQUINARIA, EQUIPOS Y BIENES MUEBLES
VEHICULOS AUTOMOTORES Y COMPUTADORES

EQUIPO DE COMPUTO HEWLETT - PACKARD

Valor Historico 3,000,000
60 65,000
FECHA DE COMPRA DEPRECIACION MES DEPRECIACION ACUMULADA SALDO ACTIVO
12/1/2014 50,000 65,000 3,000,000
1/1/2015 50,000 115,000 2,935,000
2/1/2015 50,000 165,000 2,820,000
3/1/2015 50,000 215,000 2,655,000
4/1/2015 50,000 265,000 2,440,000
5/1/2015 50,000 315,000 2,175,000
6/1/2015 50,000 365,000 1,860,000
7/1/2015 50,000 415,000 1,495,000
8/1/2015 50,000 465,000 1,080,000
9/1/2015 50,000 515,000 615,000
10/1/2015 50,000 565,000 100,000
11/1/2015 50,000 615,000 -465,000

VEHICULO-CAMIONETA REPARTO
Valor Historico 30,000,000
60 200,000
FECHA DE COMPRA DEPRECIACION MES DEPRECIACION ACUMULADA SALDO ACTIVO
12/1/2014 50,000 200,000 30,000,000
1/1/2015 50,000 250,000 29,800,000
1/2/2015 50,000 300,000 29,550,000
1/3/2015 50,000 350,000 29,250,000
1/4/2015 50,000 400,000 28,900,000
1/5/2015 50,000 450,000 28,500,000
1/6/2015 50,000 500,000 28,050,000
1/7/2015 50,000 550,000 27,550,000
1/8/2015 50,000 600,000 27,000,000
1/9/2015 50,000 650,000 26,400,000
1/10/2015 50,000 700,000 25,750,000
1/11/2015 50,000 750,000 25,050,000
S METODO LINEA RECTA
VIDA UTIL
20 AÑOS
10 AÑOS
5 AÑOS

CKARD ESTANTERIA THUGO

Valor Historico 6,000,000
120
MES FECHA DE COMPRA DEPRECIACION MES DEPRECIACION ACUMULADA
1 12/10/2014 50,000 50,000
2 1/10/2015 50,000 100,000
3 2/10/2015 50,000 150,000
4 3/10/2015 50,000 200,000
5 4/10/2015 50,000 250,000
6 5/10/2015 50,000 300,000
7 6/10/2015 50,000 350,000
8 7/10/2015 50,000 400,000
9 8/10/2015 50,000 450,000
10 9/10/2015 50,000 500,000
11 10/10/2015 50,000 550,000
12 11/10/2015 50,000 600,000

MES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
THUGO
50,000
SALDO ACTIVO MES
6,000,000 1
5,950,000 2
5,850,000 3
5,700,000 4
5,500,000 5
5,250,000 6
4,950,000 7
4,600,000 8
4,200,000 9
3,750,000 10
3,250,000 11
2,700,000 12