Saldos en Q.

Tipo de cambio Saldos en $

Cuenta
Debe Haber Debe Haber

Remesa de la casa central 168,000.00 R 30,000.00

Caja y Bancos 319,998.00 7.29 43,895.47
Casa central cuenta corriente 1,991,820.00 R 337,596.00
Compras 342,510.00 7.25 47,242.76
Cuentas Incobrables 10,500.00 7.29 1,440.33
Cuentas por cobrar 447,000.00 7.29 61,316.87
Cuentas por pagar 27,000.00 7.29 3,703.70
Dep. acumulada Mobiliario y Equipo 25,200.00 6.5 3,876.92
Depreciaciones 3,600.00 6.5 553.85
Gastos de administración 105,000.00 7.25 14,482.76
Gasto de venta 115,200.00 7.25 15,889.66
Inventarios 504,000.00 7.05 71,489.36
Mercaderia remitida a la sucursal REC 643,626.00 R 110,022.00
Mobiliario 36,000.00 6.5 5,538.46
Provision cuentas incobrables 10,500.00 7.29 1,440.33
Remesa de la sucursal 108,000.00 R 18,000.00
Suministros (Inventario final) 79,086.00 7.29 10,848.56
Ventas 492,000.00 7.25 67,862.07
SUMAS ### 2,714,520.00 400,720.08 444,479.02
Perdida en conversion 43,758.95
TOTAL 444,479.02 444,479.02
Inventario de mercaderia Final 1290000 7.29 176954.733
 MATRIZ SUBSIDIARIA ELIMINACIONES ESTADOS CONSOLIDADOS
CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Estado de Resultados
Ventas 408,498.00 67,862.07 476,360.07
Inventario de mercaderia inicial 325,002.00 71,489.36 396,491.36
Compras 250,998.00 47,242.36 298,240.36
Mercaderia enviada a la sucursal 100,020.00 100,020.00
Mercaderias recibidas casa central 110,022.00 110,022.00
Inventario de mercaderia Final 300,000.00 176,954.73 10,002.00 466,952.73
Cuentas incobrables 6,000.00 1,440.33 7,440.33
Depreciacion 18,498.00 553.85 19,051.85
Gastos de administración 89,502.00 14,482.76 103,984.76
Gasto de venta 52,998.00 15,889.66 68,887.66
Perdida en conversion 43,758.95 43,758.95
Sub-total 742,998.00 808,518.00 304,879.27 244,816.80
Perdida o Ganancia 65,520.00 60,062.47 110,022.00 110,022.00 5,457.53
SUMAS 808,518.00 808,518.00 304,879.27 304,879.27 943,312.80 943,312.80
Estado de Situacion Financier
Remesa a la sucursal 30,000.00 30,000.00
Remesa de la casa central 30,000.00 30,000.00
Sucursal cuenta corriente 337,596.00 337,596.00
Caja y Bancos 122,502.00 43,895.47 166,397.47
Cuentas por cobrar 300,000.00 61,316.87 361,316.87
Gastos de organización 68,502.00 68,502.00
Inventario final 300,000.00 176,954.73 10,002.00 466,952.73
Mobiliario 185,010.00 5,538.46 190,548.46
Suministro Inventario Final 9,402.00 10,848.56 20,250.56
Capital 600,000.00 600,000.00
Casa central cuenta corriente 337,596.00 337,596.00
Cuentas por pagar 385,002.00 3,703.70 388,705.70
Depreciacion acumulada mobiliario 129,486.00 3,876.92 133,362.92
Ganancia no distribuidas 130,002.00 130,002.00
Provision cuentas incobrables 15,000.00 1,440.33 16,440.33
Remesa de la sucursal 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Merca. remitida a la S. recargo 10,002.00 10,002.00
Perdida o Ganancia 65,520.00 60,042.67 400,020.00 110,022.00 5,457.14
SUMAS 1,353,012.00 1,353,012.00 376,596.76 376,616.95 795,618.00 505,620.00 1,273,968.09 1,273,968.09
 Empresa Voto Secreto
Partida de Cierre de la Sucursal
31 de Diciembre de 2018
Expresado en dolares

P1. XX P1.
Ventas 67862.068966
Inventario final de mercaderia 176954.73251
Perdida o ganancia 60062.26
Inventario inicial 71489.361702
Compras 47242.758621
Mercaderia. Recibida de la C.C. 110022
Cuenta Incobrable 1440.3292181
Depreciaciones 553.84615385
Gasto de administracion 14482.758621
Gasto de Venta 15889.655172
Perdida en conversion 43758.948588
R/ Cuentas de costo, ingreso y gasto 304879.06148 304879.65808 P2.
P2. XX
Casa central cuenta corriente 60062.26
Perdida o gancia 60062.26
R/El translado de la perdida a la casa central 60062.26 60062.26 P3.
P3. XX
Remesa de la casa central 30000
Casa central cuenta corriente 277533.14
Cuentas por pagar 3703.7037037 P4.
Depreciacion acumulada mobiliario 3876.9230769
Provision cuentas incobrables 1440.3292181
Caja y bancos 43895.473251
Cuentas por cobrar 61316.872428
Mobiliario 5538.4615385
Remesa a la casa central 18000
Suministro(Inve. Final) 10848.559671
Inventario final de mercaderia 176954.73251
R/Cierre de cuentas, pasivo, activo y patrimonio 316554.096 316554.0994
 Empresa Voto Secreto
Partida de Cierre de Casa Central
31 de Diciembre de 2018
Expresao en dolares

XX
Ventas 408498
Mercaderia enviada a la sucursal 100020
Inventario final 300000
Inventario inicial 325002
Compras 250998
Cuentas incobrables 6000
Depreciaciones 18498
Gasto de administracion 89502
Gasto de venta 52998
Perdida y ganancia 65520
R/Cierre de cuenta de ingreso, costo y gasto 808518 808518
XX
Perdida y ganancia 60062.26
Sucursal cuenta corriente 60062.26
R/Partidas de la sucursal 60062.26 60062.26
XX
Perdida y ganancia 5457.143
Ganancia no distribuida 5457.143
R/Ganancia del ejercicio consolidado 5457.143 5457.143
XX
Capital 600000
Cuentas por pagar 385002
Depreciacion acumulada mobiliario 129486
Ganancia no distribuida 135459.16
Mercaderia remitida a la Suc, Rec. 10002
Provision de cuenta incobrable 15000
Remesas de la Sucursal 18000
Caja y banco 122502
Cuentas por cobrar 300000
Gasto de organización 68502
Mobiliario 185010
Sucursal cuenta corriente 277533.74
Suministro (Inv. Final) 9402
Remesa a la sucursal 30000
Inventario final 300000
R/Partidas de cierre 1292949.16 1292949.74