La empresa Politecnico Grancolombiano S.A.S.

es una empresa ubicada en Bogotá fue constituida en 2005, se dedica a

directa de partes mecanicas para vehiculos de carga pesada, es un régimen ordinario del impuesto sobre la renta, es u
cuatrimestral del impuesto al valor agregado IVA, y bimestral del impuesto de industria y comercio ICA, no es agente a
mes de enero de 2019 los siguientes movimientos:

1 Fecha 1/10/2019

CAUSACIÓN

Codigo
513535
233550

PAGO

Codigo
233550
110505

2 Fecha 1/12/2018

VENTA

Codigo
413506
240805
135515
135518
135522
236575
130505

COSTO DE VENTAS

Codigo
143506
613506

PAGO

Codigo
130505
111005
3 Fecha 1/15/2018

CAUSACIÓN

Codigo
513530
233550

PAGO

Codigo
233550
110505

4 Fecha 1/16/2018

VENTA

Codigo
413506
240805
135515
135517
135518
135522
236575
130505

COSTO DE VENTAS

Codigo
143506
613506

PAGO

Codigo
130505
110505
5 Fecha 1/17/2018

CAUSACIÓN

Codigo
515015
236525
236805
233535

PAGO

Codigo
233535
111005

6 Fecha 1/18/2019

CAUSACIÓN

Codigo
513525
233550

PAGO

Codigo
233550
110505

7 Fecha 1/19/2018

COMPRA

Codigo
143536
240810
236540
236805
220505

PAGO
 Codigo
220505
111005

8 Fecha 1/23/2018

DEVOLUCION

Codigo
417506
240805
135515
135518
2356575
135522
130505

PAGO

Codigo
130505
111005

COSTO DE VENTA

Codigo
143506
613506

9 Fecha 1/25/2018

VENTA

Codigo
413506
240805
135515
135518
135522
236575
130505
 PAGO

Codigo
130505
111005

COSTO DE VENTA

Codigo
613506
143536

10 Fecha 1/30/2018

COMPRA

Codigo
143536
240810
236540
236805
220505

PAGO

Codigo
220505
111005
ico Grancolombiano S.A.S. es una empresa ubicada en Bogotá fue constituida en 2005, se dedica a la importación y comercialización
ecanicas para vehiculos de carga pesada, es un régimen ordinario del impuesto sobre la renta, es un contribuyente por periodo
puesto al valor agregado IVA, y bimestral del impuesto de industria y comercio ICA, no es agente autoretenedor y presenta para el
19 los siguientes movimientos:

Se paga recibo de ETB por valor de $57,000

Cuenta Debito
Telefono $ 57,000
Servicio publicos

Cuenta Debito
Servicio Publicos $ 57,000
Caja

Se vende a HELAD S.A. régimen común mercancia por $ 14,500,000 pagado en efectivo. Costos de ventas 75% del
ingreso.

Cuenta Debito
Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores
IVA Generado 19%
Retefuente por ventas 2,5% $ 362,500
Rete Ica 11,04/1000 $ 160,080
Autorretenciones 0,4% $ 58,000
Autorretenciones 0,4%
Clientes Nacionales Nacionales $ 16,732,420

O DE VENTAS

Cuenta Debito
Mercancias no fabricadas por la empresa
Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores $ 10,875,000

Cuenta Debito
Clientes Nacionales Nacionales
Bancos Nacionales $ 16,732,400
 Se cancela recibo codensa por $ 120,000

Cuenta Debito
Energia electrica $ 120,000
Servicio publicos

Cuenta Debito
Servicios publicos $ 120,000
Caja

Se vende a ROGA S.A.S. gran contribuyente autoretenedor mercancia por $ 28,730,000 50% contado y 50% a credito a 20
días. Costos de ventas 75% del ingreso.

Cuenta Debito
Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores
IVA Generado 19%
Retefuente por ventas 2,5% $ 718,250
Impuesto a las ventas retenido 15% $ 818,805
Rete Ica 11,04/1000 $ 317,179
Autorretenciones 0,4% $ 114,920
Autorretenciones 0,4%
Clientes Nacionales Nacionales $ 32,334,466

O DE VENTAS

Cuenta Debito
Mercancias no fabricadas por la empresa
Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores $ 21,547,500

Cuenta Debito
Clientes Nacionales Nacionales
Caja general $ 16,167,233
 Se paga cuenta de cobro a Fernando Sanchez, régimen simplificado por $790,000 concepto: reparaciones
locativas

Cuenta Debito
Reparaciones locativas $ 790,000
Retención en la fuente Servicios 6%
Rete Ica 9,66/1000
Servicio de mantenimiento

Cuenta Debito
Servicio de mantenimiento $ 734,969
Bancos Nacionales

Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195,000

Cuenta Debito
Acueducto y alcantarillado $ 195,000
Servicios publicos

Cuenta Debito
Servicios publicos $ 195,000
Caja

Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen común por $8,154,000 pago con transferencia electrónica

Cuenta Debito
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 8,154,000
Impuesto sobre las ventas por pagar 19% $ 1,549,260
Retencion en la Fuente 2,5% Compras 2,5%
Rete Ica 11,04/1000 11.04%
Proveedores Nacionales
 Cuenta Debito
Proveedores Nacionales $ 9,409,390
Bancos Nacionales

HELAD S.A. devuelve mercancias por $1,500,000

Cuenta Debito
Devoluciones en ventas $ 1,500,000
Impuesto sobre las ventas por pagar 19% $ 285,000
Retefuente por ventas 2,5%
Rete Ica 11,04/1000
Autorretenciones 0,4% $ 6,000
Autorretenciones 0,4%
Clientes Nacionales Nacionales

Cuenta Debito
Clientes Nacionales Nacionales $ 1,730,940
Bancos Nacionales Nacionales

O DE VENTA

Cuenta Debito
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 1,125,000
Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores

Se vende a RIMAR LTDA régimen común mercancias por $ 21,678,000 pagado por transferencia electrónica. Costos de
ventas 75% del ingreso.

Cuenta Debito
Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores
IVA Generado 19%
Retencion en la Fuente 2,5% $ 541,950
Rete Ica 11,04/1000 $ 239,325
Autorretenciones 0,4% $ 86,712
Autorretenciones 0,4%
Clientes Nacionales $ 25,015,545
 Cuenta Debito
Clientes Nacionales Nacionales
Bancos Nacionales Nacionales $ 25,015,545

O DE VENTA

Cuenta Debito
Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores $ 16,258,500
Mercancias no fabricadas por la empresa

Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen común por $12,537,000 pago con transferencia electrónica

Cuenta Debito
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 12,537,000
Impuesto sobre las ventas por pagar $ 2,382,030
Retencion en la Fuente 2,5% Compras 2,5%
Rete Ica 11,04/1000 11.04%
Proveedores Nacionales

Cuenta Debito
Proveedores Nacionales $ 14,467,197
Bancos Nacionales
la importación y comercialización
contribuyente por periodo
toretenedor y presenta para el

Credito

$ 57,000

Credito

$ 57,000

tivo. Costos de ventas 75% del

Credito
$ 14,500,000
$ 2,755,000

$ 58,000

Credito
$ 10,875,000

Credito
$ 16,732,400
 Credito

$ 120,000

Credito

$ 120,000

50% contado y 50% a credito a 20

Credito
$ 28,730,000
$ 5,458,700

$ 114,920

Credito
$ 21,547,500

Credito
$ 16,167,233
00 concepto: reparaciones

Credito

$ 47,400
$ 7,631
$ 734,969

Credito

$ 734,969

Credito

$ 195,000

Credito

$ 195,000

transferencia electrónica

Credito

$ 203,850
$ 90,020
$ 9,409,390
 Credito

$ 9,409,390

Credito

$ 37,500
$ 16,560

$ 6,000
$ 1,730,940

Credito

$ 1,730,940

Credito

$ 1,125,000

nsferencia electrónica. Costos de

Credito
$ 21,678,000
$ 4,118,820

$ 86,712
 Credito
$ 25,015,545

Credito

$ 16,258,500

n transferencia electrónica

Credito

$ 313,425
$ 138,408
$ 14,467,197

Credito

$ 14,467,197
 La empresa Politecnico Grancolombiano S.A.S. es una empresa ubicada en Bogotá fue constituida en 2005, se dedica a la i
directa de partes mecanicas para vehiculos de carga pesada, es un régimen ordinario del impuesto sobre la renta, es un co
cuatrimestral del impuesto al valor agregado IVA, y bimestral del impuesto de industria y comercio ICA, no es agente autor
mes de enero de 2019 los siguientes movimientos:

1 Fecha 1/10/2019
Se paga recibo de ETB por valor de $57,000

CAUSACIÓN

Codigo Cuenta
513535 Telefono
233550 Servicio publicos

PAGO

Codigo Cuenta
233550 Servicio Publicos
110505 Caja

3 Fecha 1/12/2018
Se vende a HELAD S.A. régimen común mercancia por $ 14,500,000 pagado en efectivo
ingreso.

Codigo Cuenta
413506 Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores
240805 IVA Generado
135515 Retefuente por ventas 2,5%
135518 Rete Ica 11,04/1000
135522 Autorretenciones 0,4%
236575 Autorretenciones 0,4%
130505 Clientes Nacionales
130505 Clientes Nacionales
 111005 Bancos
143506 Mercancias no fabricadas por la empresa
613506 Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores

4 Fecha 1/15/2018
Se cancela recibo codensa por $ 120,000

Codigo Cuenta
513530 Energia electrica
233550 Servicio publicos
233550 Servicios publicos
110505 Caja

5 Fecha 1/16/2018 Se vende a ROGA S.A.S. gran contribuyente autoretenedor mercancia por $ 28,730,000 50
días. Costos de ventas 75% del ingreso.

Codigo Cuenta
413506 Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores
240805 IVA Generado
135515 Retefuente por ventas 2,5%
135517 Impuesto a las ventas retenido 15%
135518 Rete Ica 11,04/1000
130505 Clientes Nacionales
135522 Autorretenciones 0,4%
236575 Autorretenciones 0,4%
130505 Clientes Nacionales
110505 Caja general
143506 Mercancias no fabricadas por la empresa
613506 Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores

6 Fecha 1/17/2018
Se paga cuenta de cobro a Fernando Sanchez, régimen simplificado por $790,000
locativas

Codigo Cuenta
515015 Reparaciones locativas
2365 Retención en la fuente
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
233535 Servicio de mantenimiento
233535 Servicio de mantenimiento
111005 Bancos
7 Fecha 1/19/2018
Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen común por $8,154,000 pago con tr

Codigo Cuenta
143536 Mercancias no fabricadas por la empresa
240810 Impuesto sobre las ventas por pagar
236540 Compras
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
2205 Proveedores
2205 Proveedores
1110 Bancos

8 Fecha 1/23/2018
HELAD S.A. devuelve mercancias por $1,500,000

Codigo Cuenta
4175 Devoluciones en ventas
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
2356575 Autorretenciones
135522
143506 Mercancias no fabricadas por la empresa
613506 Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores

9 Fecha 1/25/2018 Se vende a RIMAR LTDA régimen común mercancias por $ 21,678,000 pagado por transfe
ventas 75% del ingreso.

Codigo Cuenta
413506 Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores
240805 Iva generado
135515 Retencion en la fuente
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
1305 Clientes
135522
236575 Autorretenciones
613506 Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos automotores
143536 Mercancias no fabricadas por la empresa

10 Fecha 1/30/2018
Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen común por $12,537,000 pago con t
Codigo Cuenta
143536 Mercancias no fabricadas por la empresa
240810 Impuesto sobre las ventas por pagar
236540 Compras
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
2205 Proveedores
2205 Proveedores
111005 Bancos
a en 2005, se dedica a la importación y comercialización
to sobre la renta, es un contribuyente por periodo
io ICA, no es agente autoretenedor y presenta para el

valor de $57,000

Debito Credito
$ 57,000.00
$ 57,000.00

Debito Credito
$ 57,000.00
$ 57,000.00

00,000 pagado en efectivo. Costos de ventas 75% del

Debito Credito
$ 14,500,000.00
$ 2,755,000.00
$ 362,500.00
$ 160,080.00
$ 58,000.00
$ 58,000.00
$ 16,732,420.00
$ 16,732,400.00
 $ 16,732,400.00
$ 10,875,000.00
$ 10,875,000.00

sa por $ 120,000

Debito Credito
$ 120,000.00
$ 120,000.00
$ 120,000.00
$ 120,000.00

ncia por $ 28,730,000 50% contado y 50% a credito a 20

5% del ingreso.

Debito Credito
$ 28,730,000.00
$ 5,458,700.00
$ 718,250.00
$ 818,805.00
$ 317,179.20
$ 32,334,465.80
$ 114,920.00
$ 114,920.00
$ 16,167,232.90
$ 16,167,232.90
$ 21,547,500.00
$ 21,547,500.00

mplificado por $790,000 concepto: reparaciones

Debito Credito
$ 790,000.00
$ 47,400.00
$ 5,451.00
$ 737,149.00
$ 737,149.00
$ 737,149.00
or $8,154,000 pago con transferencia electrónica

Debito Credito
$ 8,154,000.00
$ 1,549,260.00
$ 203,850.00
$ 90,020.16
$ 9,409,389.84
$ 9,409,389.84
$ 9,409,389.84

ncias por $1,500,000

Debito Credito
$ 1,500,000.00
$ 285,000.00
$ 37,500.00
$ 16,560.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 1,125,000.00
$ 1,125,000.00

78,000 pagado por transferencia electrónica. Costos de

ngreso.

Debito Credito
$ 21,678,000.00
$ 4,118,820.00
$ 541,950.00
$ 239,325.12
$ 25,015,544.88
$ 86,712.00
$ 86,712.00
$ 16,258,500.00
$ 16,258,500.00

r $12,537,000 pago con transferencia electrónica

 Debito Credito
$ 12,537,000.00
$ 2,382,030.00
$ 313,425.00
$ 138,408.48
$ 14,467,196.52
$ 14,467,196.52
$ 14,467,196.52
Fecha 1/18/2019
Se cancela acueducto y alcantarillado por $ 195,000

Codigo Cuenta Debito Credito

513525 Acueducto y a ###
233550 Servicios publicos ###
233550 Servicios pub ###
110505 Caja ###