Sin Título

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA GABRIEL RENE MORENO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

“ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS”
Fabrica de Accesorios de Madera para

decoración de Cortinas
Santa Cruz-Bolivia
“Fabrica de Accesorios de madera para decoración de Cortinas
Resumen, conclusiones
y recomendaciones
Fabrica de Accesorios de Madera
para decoración de Cortinas
Capítulo 0
Elaboración y evaluación de proyecto

2
RESUMEN, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CAPITULO 0
0.1 ANTECEDENTES, JUSTIFICACIONES Y OBJETIVOS
0.1.1 ANTECEDENTES DEL PROYECTO
En el mercado existen dos empresas que se dedican a la fabricación de

Accesorios de Decoración de Cortinas.
Estas dos empresas se encuentran en la localidad de San Ignacio de Velasco,

son empresas familiares, que se dedican a esta producción, aproximadamente
hace 12 años.
0.1.2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
Los “Accesorios de decoración de Cortinas” es un producto que tiene mucho

mercado, debido a que actualmente solo cubre al sector de la clase media alta;
además es un producto que da elegancia al ambiente que tiene este tipo de
accesorio en las cortinas.
Por otra parte al producir este producto, se podrá aportar a la sociedad generando
fuente de empleo que en momentos críticos como es importante crear fuente de
empleo.
0.1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO
Objetivo General
Determinar si existen mercados, para poder introducir una nueva empresa que
produzca accesorios de madera para cortinas
Objetivo Específico
¥ Determinar la cantidad de competidores en el mercado
¥ Realizar un estudio de proveedores de materia prima
¥ Elaborar presupuesto de costo
¥ Determinar la posibilidad de oferentes y demandantes

3
Estudio
de Mercado

Capitulo I
4
ESTUDIO DE MERCADO
CAPITULO I
El objetivo del estudio de mercado de los accesorios de madera para cortinas es definir y
analizar si hay posibilidad de mercado, además de conocer el mercado meta existente. El
estudio de mercado abarca algunas investigaciones económicas y sociales que permite
identificar el producto, conocer el mercado competitivo del producto que son
condicionantes de la dinámica de toda actividad económica; mencionándose como factor
social el grado de las necesidades de la población, expresada a través del volumen de la
demanda y la oferta de los accesorios de madera para decoración de cortinas. Esto
consiste en abordar elementos básicos: el producto, localización del mercado
competitivo, estudio de la demanda y la oferta, fijación de precios, y sistemas de
comercialización del producto.
En este capítulo se tomará muy en cuenta la demanda, la oferta, el precio y la

comercialización del producto.
Objetivo General
Identificar y determinar el perfil de los demandantes y clientes potenciales de

accesorios de madera para decoración de cortinas en la ciudad de Santa Cruz de
la Sierra en la gestión 2005.
Objetivos Específicos
o Determinar los gustos y preferencias del consumidor (Factores que influyen en la

decisión de compra)
o Establecer el precio que el demandante estaría dispuesto a pagar
o Identificar la competencia existente
o Conocer los puntos de compra
o Determinar las fortalezas y debilidades de la competencia.

5
1.1 METODOLOGÍA
Para el estudio de mercado de los accesorios de madera será necesario recurrir a dos
fuentes principales de información que son:
1.1.1 Fuente primaria o directa
Las herramientas que se emplearán para la recopilación de información serán: las

encuestas y las entrevistas.
Encuestas. Se tienen que elaborar en función a las muestras extraídas de

la población, y aplicar a los hogares de clase media, alta, preferentemente a
amas de casas de los hogares. Se utilizará este método con el fin de recabar
la información necesaria acerca de los gustos y preferencias de las amas de
casas en cuanto al uso de los accesorios de madera para cortinas.
Entrevistas. Recopilar información de los proveedores de la materia prima

como a los dueños de los aserraderos, ferreterías, etc. Entrevistas al
personal de la competencia.
1.1.2 Fuente secundaria o indirecta
Para recolectar la información necesaria para el proyecto se tiene que recurrir a

instituciones como ser el Instituto Nacional de Estadística (INE), La Cámara de Industria
y Comercio (CAINCO) y otras instituciones que se requieran, como ser la Cámara
Forestal de Bolivia. Estas instituciones brindarán información acerca de la cantidad de
viviendas, y nivel de ingreso de las familias entre otros.
1.1.3 Identificación y uso comercial del producto
Producto
“Accesorios de madera para Cortinas”, es un producto que se utiliza para dar

elegancia al ambiente como ser: A los dormitorios, salas de conferencia, tiendas,
Hoteles, u otros ambientes.

6
Este producto tiene dos formas de presentación en cuanto a su grosor como ser:
delgado y mediano, además existen diversidad de colores de acuerdo al gusto y
pedido del cliente.
En el presente proyecto, el producto será fabricado principalmente de madera,

utilizando las maquinarias y herramientas necesarias. Este producto en su mayoría lo
podrán adquirir todas las personas de clase media, alta, que gusten de dar un toque
elegante a su ambiente.
1.1.4 Área geográfica de estudio de mercado
El área geográfica de este estudio comprende la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

Esta área geográfica delimita nuestro mercado meta, es decir al mercado al que se
pretende llegar con el producto.
1.1.5 Determinación del tamaño de la muestra

DATOS:
N = Población (numero de familias en la Ciudad)

n = muestra
P = probabilidad de éxito
Q = probabilidad de fracaso
e = error
Z = nivel de confianza
n 0 = Z2 * P * Q
N= e2
n0 = (1.96)^2 * 0.50 * 0.50

(0.05)^2
n0 = 384
n= n0
1 + ((n0 – 1)/ N)
Factor de corrección:
n = 383

7
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
1.- Personas que tienen cortinas
32%
Si
No
68%
 Del total de los encuestados (383 personas según la muestra extraída) un 32% no
tienen cortinas y un 68% si tienen, lo cual significa que puede ser mercado potencial
para el proyecto las personas que no tienen cortina.
2.- Material del accesorio que sostiene su cortina
0,60 0,54
0,50
0,40
0,27
0,30
0,20 0,15
0,10 0,05
0,00
Madera Metal Soga Alambre
 Un 54% de los encuestados tienen su accesorio de su cortina de metal, un 27% de

soga y solo un 15% de madera. Las pernas que no tienen su accesorio de madera
son posibles clientes para el que producto que se quiere ofrecer a través del proyecto

8
3.-Motivo por el cual compra el accesorio de su cortina
40% 32%
30% 5% 22%
20% 20% 15% 7%
10%
0%
Recomend
Elegancia
Modelo
Costumbre
Precio
Comodida
ación
d
 Los actuales clientes de accesorios de cortina, sin tomar encuenta el material, la
mayoría de los encuestados compra por el precio que representa un 32% y un 22%
por costumbre, aunque también existe un buen porcentaje de 20% por elegancia; ya
que el producto del proyecto sobre todo ofrece elegancia.
4.- Lugar donde adquiere su cortina
50% 39%
40% 27%
30% 20%
20% 10% 5%
10%
0%
Carpintería
Ferreterías
NS/NR
mercado
decoración
(Dónde)
Tienda de
Otro
 La mayoría compra en ferreterías que representa un 39%, debido a que la mayoría

usa accesorio de cortina fabricado de metal y un 27% en tiendas de decoración, que
representa a los accesorios de madera.

9
5.- Cantidad de cortinas
35% 20% 32% 27%

30% 5%
25% 17%
20%
15%
10%
5%
0%
1-2 3-4 5-6 7-8 9-a
más
 La mayoría de las personas encuestadas, el 32% posee de 3 a 4cortinas, el 27% de 5

a 6 cortinas y un 17% de 7 – 8 cortinas, aunque sea un menor porcentaje, pero en
cantidad represente un buen número para el proyecto.
6.- Tamaño de la ventana
1mL
7% 7% 20%
1.5mL
2mL
37% 29% Otro

(Cuánto)
NS/NR
 Del total un 37% respondió que su ventana es de 2 mL. Y un 29% es de 1.5 mL.
Determinar el tamaño de la ventana de los clientes y de los posibles clientes es
importante, ya que este producto se vende por metro lineal

10
7.- Frecuencia de compra de su cortina
17% Anual
39% Cada 2 años
Cada 3 años
24%
Cada 4 años a
más
20%
 Un mayor porcentaje de 39% de los encuestados compra su cortina cada 4 años a

más, lo cual significa que cada este tiempo existe la posibilidad de que renueven el
accesorio de cortina.
8.- Grosor del accesorio de la cortina
28% 28%
Delgada
Mediana
Gruesa
43%
 Un 43% de los compradores prefieren que el accesorio de su cortina sea de grosor

mediano, ya que el precio varia de acuerdo a su grosor; así mismo la elegancia
depende del grosor del accesorio

11
9.-Preferencia de material del accesorio
55% 45%
Madera
Metal
 La mayoría de los clientes actuales y potenciales prefieren que el accesorio de cortina

sea de material metal 55%, también existe un porcentaje aceptable de 45% que
prefieren de madera
10.- Precio que el cliente esta dispuesto a pagar
50%
38%
40%
25%
30%
20% 17%
20%
10%
0%
21- 25 Bs. 26 - 35Bs. 35 - 45 Bs. 46 – a más
Por mL por mL por mL
 Según el gráfico se puede establecer que los clientes prefieren el accesorio de su

cortina por el precio económico de 21-25 Bs. El metro lineal un38%, ya que el
accesorio de metal tienen este precio en le mercado actualmente; pero se puede
posicionar en la mente del consumidor la nueva opción del accesorio de madera

12
11.- Lugar que le gustaría comprar al cliente el accesorio de su cortina
Ferretería
2%
30%
38% Tiendas de
moda
Carpintería
12%
18% Casa de
decoración
Otro
(Dónde)
 La mayoría de los encuestados prefieren comprar su accesorio de cortinas en Casa

de decoración, ya esta no solo ofrece el accesorio sino completo más la cortina
DATOS DEL ENCUESTADO:
1.- Sexo de los encuestados
33% Mujer
Hombre
67%
 Del total de los encuestados un 67% de nuestra población son mujeres y un 33% son
varones. El cual nos indica que en su mayoría el producto esta enfocado hacía a las
mujeres.

13
2.- Estado civil
55%
60%
35%
40%
20% 5% 5%
0%
Soltero (a) Casado (a) Divorciado (a) Vuido (a)
 Un 55% son solteros (a) del total de los clientes y un 35% son casado (a),
representan el mercado apetecido por el proyecto.
3.- Edad
45%
50%
32%
40%
18%
30%
5%
20%
10%
0%
18 – 25 26 – 35 36 – 50 50 a
más
 Dentro de los posibles clientes la mayoría se encuentran entre 18 – 25 años y un 32%

entre 26 – 35 años

14
4.- Nivel de Ingresos de los encuestados
3%
22% 33% 0 – 500
501 – 1000
1001 – 3000
3001 a más
42%
 El mayor porcentaje 42% tienen un ingreso de 501 – 1000 Bolivianos, tal es el motivo
para que prefieran un producto económico
5.- Zona donde viven los encuestados
30% 25% 27%

25%
17% 18%
20%
13%
15%
10%
5%
0%
1er. Anillo 2do. 3er. Anillo 4to. Anillo Fuera del
Anillo 4to Anillo
Un 27% de nuestros encuestados viven dentro del cuarto anillo, 25% dentro del tercer
anillo y un 18% en el segundo anillo.

15
1.2 DEMANDA DE ACCESORIOS DE MADERA PARA CORTINAS
Se ha optado por realizar encuestas, debido a la inexistencia de datos estadísticos sobre

el comportamiento de la demanda de accesorios de madera para decoración de cortinas,
con el objetivo de obtener información para estimar el consumo, preferencias, lugares de
abastecimiento y demás factores importantes para el producto.
1.2.1 Preferencias del consumidor
Según las encuestas realizadas, los consumidores prefieren los accesorios de

decoración de cortinas fabricado de metal, por el precio, ya que el precio es más
accesible en comparación a una de madera:
 Accesorio de metal = 25 Bs. El metro lineal
 Accesorio de madera = 40 Bs. El metro lineal
Además influye mucho la falta de conocimiento y publicidad del producto.
1.2.2 Series históricas de consumo

Debido a que las empresas que ofrecen este producto no están legalmente
establecidas no cuentan con registros históricos de ventas, pues son talleres
familiares.
De acuerdo a una entrevista realizada a la encargada de ventas del taller ADECO se

pudo realizar las siguientes estimaciones de ventas.
Considerando que el taller ADECO tiene menor participación en el mercado.
Estaciones 2003 2004 % variación

Primavera 400 500 0,25
Verano 520 600 0,15
Otoño 455 486 0,07
Invierno 400 350 -0,13
TOTAL 1775 1936 0,35

16
La variación % de las cuatro estaciones es de 35%, pero la variación anual llegaría hacer
un 9% y la empresa del proyecto solo se atendrá al incremento del 3% ya que existen 2
competencias declaradas en el mercado.
Promedio Demanda de
de Total accesorios de
DEMANDANTES CANTIDAD cortinas cortinas madera (45%)
Hogares o familias 233859 4 935436 420946
Tiendas de decoración 45 6 270 122
Empresas medianas y
grandes 12000 8 96000 43200
Instituciones publicas y
privadas 30 3 90 41
TOTAL 245934 21 1031796 464308
1.2.3 Proyección de la demanda del mercado para los accesorios de madera para
cortina
Incremento Demanda
Año Unidades 2,5% total
2006 46431 1161 47592
2007 47592 1190 48781
2008 48781 1220 50001
2009 50001 1250 51251
2010 51251 1281 52532
2011 52532 1313 53846
2012 53846 1346 55192
2013 55192 1380 56571
2014 56571 1414 57986
2015 57986 1450 59435
La demanda total del mercado se calculo envase al horizonte del proyecto que son 10
años, es decir 464308 dividido entre 10 años por la vida útil que tiene el producto
considerando que no es un producto de consumo masivo pues solo se lo compra una
sola vez hasta que concluya su vida útil.

17
1.3 OFERTA DE ACCESORIOS DE MADERA PARA CORTINAS
1.3.1 Identificación y cuantificación de la oferta

Se ha identificado dos competidores por medio de una exploración de los mercados
ayudados por la observación directa e indirecta.
1.3.2 Proyecciones de la oferta

Considerando la existencia de solo dos competidores y su respectiva participación en
el mercado se establece las siguientes proyecciones tomando encuenta sus
expectativas de crecimiento.
Incremento
Año Unidades 9% Oferta total
2006 4840 436 5276
2007 5276 475 5750
2008 5750 518 6268
2009 6268 564 6832
2010 6832 615 7447
2011 7447 670 8117
2012 8117 731 8848
2013 8848 796 9644
2014 9644 868 10512
2015 10512 946 11458
1.4 BALANCE OFERTA – DEMANDA

El balance Oferta-Demanda consiste en comparar la cantidad demandada con la
cantidad ofertada del producto en un periodo determinado. A través de ello se podrá
conocer si existe un equilibrio en el mercado o si existe una cantidad de demanda
insatisfecha anual para dicho periodo.

18
BALANCE = OFERTA – DEMANDA
Oferta Demanda
Año Total Total Saldo
2006 5276 47592 -42316
2007 5750 48781 -43031
2008 6268 50001 -43733
2009 6832 51251 -44419
2010 7447 52532 -45085
2011 8117 53846 -45729
2012 8848 55192 -46344
2013 9644 56571 -46927
2014 10512 57986 -47474
2015 11458 59435 -47977
1.4.1 Proyecciones de la demanda para los 10 años del proyecto
Demanda proyectada para el Proyecto será del 25% del total de la demanda
insatisfecha debido a la capacidad financiera de los socios y a la incertidumbre e
inestabilidad social que presenta en país.
Demanda dirigida
Años Unidades al proyecto 25%
2006 42316 10579
2007 43031 10758
2008 43733 10933
2009 44419 11105
2010 45085 11271
2011 45729 11432
2012 46344 11586
2013 46927 11732
2014 47474 11869
2015 47977 11994

19
1.5 COMERCIALIZACIÓN DE ACCESORIOS DE MADERA PARA CORTINAS
1.5.1 Comercialización actual

Actualmente las empresas ofrecen su producto en Santa cruz a través de
intermediarios, también alquilan tiendas para poder ofrecer de manera directa hasta el
consumidor final.
1.5.2 Canales de comercialización para el proyecto

La comercialización será a través de los siguientes canales:
 Distribución directa.- La empresa tendrá una sucursal de venta en el cual los

clientes podrán adquirir el producto de manera directa.
 Distribución indirecta.- Se contara con intermediarios como son las tiendas de

decoración. Entregando el producto a las tiendas de decoración sin ningún
recargo.
1.5.3 Formas y costos del transporte

El transporte del producto se realizará en un vehiculo propio de la empresa para llevar
el producto hasta los clientes. Sin ningún recargo al cliente.
1.5.4 Estrategia de marketing

Elaborar una estrategia de marketing con el fin de posicionar el producto en la mente
de los clientes mediante sus cualidades y beneficios que otorga el producto.
Se propone lo siguiente:
 Se presenta la elaboración de un brooshure el mismo que será distribuido a los

hoteles, a los condominios, urbanizaciones
 Calendarios de pared, que se repartirán en épocas de fiestas de fin de año.
 Volantes, se distribuirán en diferentes puntos de la ciudad.
 En las páginas amarillas de la guía de Telf. de Cotas, el cual tendrá un tamaño

de media página color negro.

20
Presupuesto para la estrategia de marketing
PRECIO PRECIO
ITEM DETALLE CANTIDAD UNIT. TOTAL
1 Brooshure 100 0,8 80
2 Volantes 1000 12,36
3 Páginas Amarillas 1/2 pág. B/N 100
4 Calendarios de Pared 500 0,3 150
Total gasto de
Comercialización 342,36
1.6 PRECIOS DE ACCESORIOS DE MADERA PARA CORTINA
1.6.1 Evolución histórica de los precios
1.6.1.1 Mayoristas: Tiendas de decoración.
Años Precio % Variación

2001 50 0%
2002 55 7%
2003 57 7%
2004 59 6%
2005 65 6%
1.6.1.2 Minoristas: Consumidor final
Años Precio % Variación

2001 65 0%
2002 68 6%
2003 68 0%
2004 72 6%
2005 76 11%

21
1.6.2 Determinación del precio
El precio se determinara a partir del precio ponderado entre minoristas y mayoristas

suponiendo que los mayoristas representan un 75% y los consumidores un 25%
Precio Precio
Participación ( 2006-2010) ( 2011-2015)
Mayoristas
Accesorios
Delgados 37,50 6,8 7,96
Accesorios
Medianos 37,50 7,42 8,68
Minoristas
Accesorios
Delgados 12,50% 8,03 9,40
Accesorios
Medianos 12,50% 8,65 10,12
En el presente cuadro se puede observar que los precios permanecen constantes hasta
el 2010, es decir durante los primeros 5 años de funcionamiento. A partir del 6to. Años.
Se produjo un incremento de precio del 17% debido al aumento de la demanda se puede
considerar que el producto ya esta posicionado en el mercado.
1.7 CONCLUSIÓN
El la actualidad la mayoría desconoce de la presencia de este producto por la falta de
publicidad y promoción.
 La mayoría de las personas prefiere que su accesorio de cortinas sea de metal en

un 55% y un 45% le gustaría tener de madera.
 Sin embargo el 15% actualmente tiene su accesorio de madera y 54% tiene el

accesorio de cortina de metal.
 El la actualidad existe un mercado insatisfecho el cual lo convierte en un mercado

atractivo para poder invertir.
 El precio no tiene una variación considerable.

22
Estudio de
Materia Prima
Fabrica de Accesorios de
Madera para decoración de
Cortinas
Capítulo II

23
ESTUDIO DE MATERIA PRIMA
CAPITULO II
La materia prima es el elemento básico que permiten la elaboración de nuestro producto
final que son los accesorios de madera para decoración de cortinas, para nuestro estudio
se recurre a entrevistas, estudio de campo y bibliotecas que nos permiten obtener datos
mas certeros de los materiales e insumos.
El estudio de materia prima nos permitirá saber, si el proyecto va estar de proveída de

manera adecuada para poder producir los accesorios de decoración de cortinas.
2.1 CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS Y COMERCIALES DE LA MATERIA PRIMA
La materia prima es un parámetro que influye en la calidad del producto final por esto
debemos tener muy claro las características de cada una de ellas y optar por la de mayor
conveniencia.
2.1.1 Madera
2.1.1.1 Características
La madera que más se utiliza para la elaboración de Accesorios de Decoración de
Cortinas son: El Roble, el Morao, por la resistencia y durabilidad
Además los clientes o demandantes de este producto requieren un producto,
fabricado de madera durable y resistente a los cambios climatológicos.
2.1.1.2 Tipos de madera

Dentro de los tipos de madera, que se van a utilizar en el proyecto son:
1. Roble
El roble es una madera resistente y de mucha durabilidad, además los clientes

actuales prefieren de este material, por la resistencia, ante las polillas y otros
bichos que atacan para destruir la madera.
2. Morao
El morao es otra variedad que tiene las mismas características del roble, a
excepción de color de esta.

24
2.1.2 Lija
Para dar forma y aceptación de los clientes se utilizará la lija, en sus diferentes
variedades que a continuación se va describir.
2.1.2.1 Descripción
Lijar significa alisar, pulir, abrillantar o limpiar algo mediante el frotamiento con un
objeto abrasivo, generalmente una lija. El lijado es una tarea fundamental en
cualquier trabajo de acabado (pintura, barniz, etc.)
Para suavizar la madera se utilizaran diferentes tipos de lija, una para empezar a
suavizar, el otro para mejorarlo y finalmente se utilizará una lija fina para darle
buena presentación al producto.
2.1.2.2 Tipos de lijas

Los tipos de lija que van a utilizar para este proyecto son las hojas de lija.
HOJAS DE LIJA
Las hojas de lija para lijar manualmente son generalmente de papel y en algunos
casos de tela, siendo mejores éstas últimas en aplicaciones donde necesitemos
máxima flexibilidad. Según el número de grano, podemos hacer la siguiente
clasificación de las hojas de lija:
GRANO TIPO DE LIJA

de 40 a 50 muy gruesa
de 60 a 80 gruesa
de100 a120 media
de150 a 180 fina
de 240 a 400 muy fina

25
La utilización de las hojas de lija puede ser directa o mediante su fijación a un taco de
madera. Para lijar en plano lo mejor es comprar un trozo pequeño de pasamanos de
barandilla y fijar la lija a él grapándola por los laterales. Esto nos permitirá cogerlo
perfectamente y lijar con eficacia. Para lijar sitios difíciles (molduras, etc) se suele buscar
una trozo de moldura que encaje en el sitio a lijar y se procede como antes (se fija la lija
con grapas). También podemos utilizar una esponja lijadora.
2.2 CUANTIFICACIÓN DE DISPONIBILIDAD DE LA MATERIA PRIMA
La fabrica de accesorios de madera para la decoración de cortinas necesita de

proveedores que le suministren cada periodo de tiempo la materia prima y los insumos
que sean necesarios, la falta de estos puede detener la producción y generar perdidas
por esto se optara por centros de aprovisionamientos serios y de fácil acceso además de
precios económicos y de calidad.
2.2.1 Madera
2.2.1.1 Ubicación de los principales proveedores de madera
Para contar con la ubicación exacta de los proveedores, se visitó a la CAINCO, y

se tiene las siguientes ubicaciones:

26
UBICACIÓN DE LOS PROVEEDORES DE MADERA
Nº EMPRESA DIRECCIÓN CARACTERÍSTICAS
1 Aserradero Carretera al Venta de madera al por mayor y

Marabol SRL. norte kilómetro menor. Entrega hasta instalaciones
8 1/2 de la fábrica. Ventas al crédito de 45
días
2 Aserradero 3º anillo externo Materia prima con precio y calidad
Oquiriquia radial 27 razonable. Venta directa desde
fábrica.
3 Aserradero y Carretera al Venta al crédito con 45 días de plazo
Barraca Guapay norte kilómetro
SRL. 3½
4 Aserradero la Av. Virgen de Cuenta con sucursales en distintos
Chonta Cotoca entre 3º puntos de la ciudad. Entrega de
y 4º anillo puerta a puerta.
2.2.2 Lija
2.2.2.1 Ubicación de los proveedores de lija

En este punto se va describir la dirección o ubicación de los principales
proveedores de lija.
UBICACIÓN DE LOS PROVEEDORES DE LIJA
Nº EMPRESA DIRECCION CARACTERÍSTICA

1 Ferretería AARON Av. Grigotá Nº 290 Venta de todo tipo de
material de construcción.
Forma de pago al contado,
con precios elevados.
2 Universal Av. Mutualista Nº 350 Diversidad en materiales.
Precios económicos.
3 Importadora Av. Banzer Nº 500 Venta al por mayor. Precios
Fernández bajos, y con créditos a 30
días plazo.

27
2.3 SISTEMA DE ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA
2.3.1 De la Madera
2.3.1.1 Canales de distribución

La adquisición de la madera se realizara en el Aserradero Marabol que presenta
mejores alternativas de precio y distribución del producto de puerta a puerta sin
ningún recargo.
2.3.1.2 Formas de pago

El Aserradero Marabol ofrece créditos de madera a 45 días plazo sin ninguna cuota
inicial.
2.3.2 De las lijas
2.3.2.1 Canales de distribución

La compra se realizara en la Importadora Fernández para compras de cantidades
grandes y para compras en pequeñas cantidades en las Ferreterías
2.3.2.2 Formas de pago

La Importadora Fernández ofrece ventas al crédito de 30 días plazo, en cambio las
compras a las Ferreterías se hacen al contado.
2.3.2.3 Formas y costo de transporte

La importadora Fernández ofrece la entrega de la lija hasta la fabrica sin ningún
recargo, en cambio, en las ferreterías las compras se hacen por cuenta propia en el
vehiculo particular de la empresa la compra es directa y al contado en su local.
2.4 ANÁLISIS DE PRECIOS DE LA MATERIA PRIMA
2.4.1 De la Madera
2.4.1.1 Evolución histórica de precios

Realizar una grafica que muestre la evolución histórica de precios de la madera.

28
Roble Morao
Años (10m*1) (10m*1)
2003 300 260
2004 320 275
2005 325 290
El tamaño de la madera Roble y Morao, se va a comprar de 10 metros de largo y 1

de ancho, tendrá un grosor de 2 pulgadas.
2.4.1.2 Precio de adquisición de la madera

La Aserradero Marabol ofrece la madera roble a 322 Bs por pieza definida y la
madera Morao a 290Bs por la compra de grandes cantidades.
2.4.2 De la lija
2.4.2.1 Precio de adquisición de lijas

La importadora Fernández ofrece los siguientes precios:
LIJA Precio ( 100m)

Gruesa 500
Mediana 400
Delgada 300
Ferreterías
LIJA Precio ( 1m)
Gruesa 8
Mediana 7
Delgada 5
2.5 CONCLUSIÓN
Tenemos buenos proveedores y la materia prima se encuentra en el mercado por lo tanto
se concluye que no se tendrá problemas con el abastecimiento de la materia prima para
el producto.

29
Localizacion
y Tamaño

Capitulo
III Elaboración y evaluación de proyecto
30
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO
CAPITULO III
3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO
3.1.1 Factores determinantes del tamaño
3.1.1.1 Análisis de mercado

En el estudio de mercado se pudo establecer que en la ciudad de santa cruz
es un mercado potencial para este producto, por lo cual es importante
establecer la empresa de este proyecto en la ciudad de santa de la sierra.
Además la materia prima de este proyecto es muy accesible para poder

adquirirla.
3.1.1.2 Disponibilidad de la maquinaria
En el mercado se encuentran disponibles las siguientes maquinarias:
 Banco de carpintero
 Barrena
 Broca
 Cepillo eléctrico integral
 Lijadora orbital
 Sierra circular
 Taladro
3.1.1.3 Financiamiento
Debido a que las características del proyecto no requiere de mucha

inversión no se hace necesario el financiamiento con otras fuentes externas.

31
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
3.2.1 Factores de localización

El proyecto ha tomado como factores claves de localización la materia prima y la
cercanía al mercado reduciendo así el costo de transporte para la entrega de
nuestro producto.
3.2.2 Análisis de macro localización

El proyecto estará ubicado en Bolivia, específicamente en la Ciudad de Santa Cruz
ya que este Departamento tiene un mayor desarrollo en comparación con otros
Departamentos y también cuenta con un mejor porcentaje de calidad de vida.
3.2.3 Análisis de micro localización

La micro localización comprende el estudio de la determinación del lugar
específico o sitio puntual de ubicación del proyecto, que también obedece a la
dirección postal de la empresa.
En el análisis de micro localización se definen microzonas, se identifican factores

como materia prima, transporte y otros, además se comparan los costos a través
de los costos.
Conforme a esto se puede decir que la zona Norte es la mas conveniente ya que
es un lugar estratégico por la cercanía al mercado y a la materia prima.
3.2.4 Definición de la localización puntual

La localización puntual es mucho más específica. En este análisis se identifican
puntos de localización posibles, se definen los factores para la localización
puntual, en base a las características propias del proyecto.
La elección de la localización se realizara de acuerdo a los resultados del siguiente

cuadro:

32
Tabla de evaluación por puntos

Empresa de Accesorios de Cortina
Zona Norte Zona Sur

Calificación/ Calificación Punto Calificación Punto
Factores de localización factor zona Zona Zona Zona
Materia Prima 10 9 90 8 80
Distancia a l mercado 10 10 100 9 90
Mano de obra 8 7 56 6 48
Trasporte de la materia
prima 5 3 15 3 15
Comunicaciones 6 4 24 3 18
Energia electrica 7 7 49 6 42
Combustible 4 2 8 2 8
TOTAL 342 301
De acuerdo a los resultados de la evaluación por puntos la localización más conveniente para el proyecto es al Kilómetro
5 carretera al Norte.

33
Ingenieria del
Proyecto

Capítulo IV

34
INGENIERÍA DEL PROYECTO
CAPITULO IV
4.1 DEFINICIÓN DE LA TECNOLOGÍA PARA EL PROYECTO

Para el proyecto se utilizara la tecnología más adecuada que permitan satisfacer la
demanda de los consumidores que más adelante se detallaran.
4.2 PROCESO DE PRODUCCIÓN

El proceso de producción del accesorio de madera para cortina consta de los siguientes
pasos:
 Medición de la madera
 Diseño
 Cortado
 Cepillar
 Tallado
 Afinar
 Lijar
 Pintado
 barnizado
4.3 BALANCE DE MATERIALES

Para la producción de este producto se compran maderas de tamaño de 10 metros de
largo y uno de ancho con un grosor de 2 pulgadas.
Una madera de esta magnitud alcanza para producir una de estas dos opciones:
¥ 15 accesorios de cortina delgadas de 2 metros lineales con 10 argollas cada uno.
¥ 12 accesorios de cortina medianas de 2 metros lineales con 10 argollas cada uno

35
4.4 PLANOS DE DISTRIBUCIÓN

Diseñar diferentes planos distribución como ser: los planos técnicos que consiste en
planos de distribución de planta y planos de distribución al detalle de las maquinarias y
equipos; y los planos arquitectónico genérico que muestra todas las obras civiles
necesarias que tiene el proyecto.
DISTRIBUCION DE LAS MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS DE ACUERDO AL

PROCESO DE PRODUCCION
Banco del Barniz

carpintero,
compás.
Escuadra, lápiz
de carbón
Serrucho Pintura
Cepillo Lijas
Formones Fresadora

36
4.5 DEFINICIÓN DE LAS OBRAS CIVILES
PLANTA DE PRODUCCION
DEPOSITO DE
PRODUCTOS
TERMINADOS
BAÑO OFICINA DE VENTAS
SALA
Entrada de Autos
Entrada

37
4.6 MAQUINARIA Y EQUIPO

En este punto se procede a detallar todas las maquinarias y equipos:
Herramienta Descripción y Precio Utilización
BANCO DE CARPINTERO
Superficie preparada para facilitar Realizar trabajos múltiples de
en trabajo de la carpintería, como carpintería.
el cepillado, lijado, corte etc.
PRECIO: 150 $ Hoy se fabrican herramientas portátiles
METERIAL : madera MARA seguras y eficaces.
< TD>
BARRENA
Pieza metálica labrada para El movimiento giratorio permite que la
facilitar la penetración con mango pieza metálica antes descrita penetre
en forma de "T". en la madera, realizando un agujero
PRECIO: 4 $ según el diámetro de la barrena que
MARCA: TRAMONTINA utilicemos.
< TD>
BROCA
Las más normales son:
Pieza metálica construida con IRWIN: Para perforaciones profundas y
forma espiral y instalada en un perpendiculares.
berbiquí o taladro, tiene gran HELICOIDAL: De paso largo y rápido,
capacidad de penetración. con poca precisión.
PRECIO: 10$ DE 3 PUNTAS: La punta central sirve
MARCA: TRAMONTINA como guía en la penetración.
TAMBOR: Instrumento de gran precisión.
< TD>

38
CEPILLO ELÉCTRICO INTEGRAL Acabados de buena calidad, levanta

PRECIO: 140$ finas capas de madera, dejando
MARCA: JAPONESA superficies lisas y brillantes.
< TD>
CEPILLOS Existen de los siguientes tipos o

Herramienta de madera por cuya
funciones:
base asoma una cuchilla metálica
ALISAR: Alisamiento de tablas por la
muy afilada.
que ya ha pasado antes del de
desbastar.
Es necesario un gran tacto para
DOBLE: Para cepillar en sentido
su uso correcto.
contrario a las fibras de la madera.
Lleva además de la cuchilla una chapa
PRECIO: 15$
de acero que rompe la viruta.
FABRICA. BOLIVIANA
DE PULIR: Consigue superficies
completamente lisas. Sustituible por el
< TD> papel de lija.
COMPÁS
Herramienta metálica con dos

brazos móviles terminados en
punta unido por uno de sus Permite medir y hacer círculos de
extremos. distintos tamaños.
PRECIO: 3,80 $
MARCA: TRAMONTINA
< TD>

39
ESCOFINAS
PLANA Y RECTANGULAR: Planas por
sus caras, con el canto de la segunda
Herramienta de dientes paralelo.
triangulares dispuestos
diagonalmente. REDONDA O CILÍNDRICA: Para
PRECIO:6 $ trabajos en superficies circulares.
MARCA: YUSTOOL
DE PUNTA: Estrecha y fina, para
trabajos con detalles.
UNIVERSAL: Trazar ángulos de 90º y de

ESCUADRAS Pieza normalmente metálica que
45º.
forma ángulo recto, o con pieza
móvil que permite modificar el
FALSA ESCUADRA: (imagen
ángulo, según el tipo
izquierda)La movilidad permite el
PRECIO: 5$ cada uno
trazado de diversos ángulos y
MARCA ARGENTINA
transportar los mismos.
FORMONES
Herramienta de corte y para
ahuecar con mango y hoja de
Entallar la madera normalmente para
extremo cortante.
que la caja hecha aloje a otra pieza o
PRECIO.- 2$ CADA UNO
accesorio.
MARCA TRAMONTINA

40
FRESADORA
Sustitutivo en pequeñas
superficies del cepillo o la Afinar los trabajos en la madera,
escofina. confección de molduras etc...,
Las distintas fresas se adaptan a
PRECIO.- 350 $ máquinas universales o fresadoras
INDUSTRIA BRASILEÑA específicas que pueden llegar a ser de
alta tecnología y precisión.
GUBIA Herramienta cortante con mango

que se utiliza para ahuecar. La
hoja es de sección acanalada a Rebajes cóncavos, labrado y
tal efecto. acanalado.
PRECIO.- 3$
MARCA TRAMONTINA
GUILLAME
GUILLAME: Se utiliza para rebajes y

otras muchas funciones al tener la
PRECIO.- 10$ cuchilla el mismo tamaño que la caja.
INDUSTRIA BOLIVIANA

41
LIJADORA ORBITAL
Placa rectangular con motor y
mango que vibra cuando se
acciona Lijar grandes superficies planas.
PRECIO.- 150$
INDUSTRIA JAPONESA
MÁQUINA UNIVERSAL Emana del antiguo taladro, que

mediante la inserción de distintos
Como su nombre indica, sus
elementos acoplados, se
prestaciones son casi ilimitadas,
transforma en una herramienta
fresado, taladrar, atornillar, remover,
polivalente. madera.
lijar, ...
PRECIO.- 50$
MARCA.- BRASILERA
MARTILLO DE OREJAS
Tipo de martillo con un extremo Por la parte opuesta a la mocheta, o
con forma de doble oreja. sea por medio de las "orejas", se puede
PRECIO.- 3.5$ introducir la cabeza del clavo y
INDUSRIA BRASILERA haciendo palanca se podrá arrancar con
cierta facilidad.
PUNZÓN
Herramienta de penetración
Los hay romos o de punta. Penetran por
compuesta de parte metálica y
el movimiento de vaivén de la mano.
mango
PRECIO.- 1.5$
MARCA TRAMONTINA

42
SARGENTO Los sargentos son instrumentos

de sujeción o presión en forma
de "C" con mandíbula en sus
extremos que por medio de un
Presionar o sujetar piezas.
tornillo, ejercen y mantiene la
presión.
PRECIO.- 12$
INDUSTRIA JAPONESA
SIERRA O SERRUCHO MANUAL
Instrumento con asidero y
Cortar maderas, caucho, etc.. A mayor
cuchilla dentada de acero para
número de dientes por centímetro, más
corte
fino será el corte, aunque se tardará
PRECIO.- 10$
más en realizarlo.
MARCA TRAMONTINA
SIERRA CIRCULAR
Hoja redonda de bordes

Cortar tableros, maderas, plásticos,
cortantes y motor propio.
permite variar la profundidad e
PRECIO.- 120 $
inclinación del corte
INDUSTRIA JAPONESA
SIERRA DE CALAR O VAIVEN

Maquina a la que se le acopla
sierras de distinto calibre según
los cortes que se necesiten Cortes curvos o rectos en todo tipo de
realizar. madera y materiales.
PRECIO.- 35 $
MARCA JAPONESA
43
TALADRO
Herramienta eléctrica muy
versátil con forma de pistola con
gatillo que es el interruptor que lo Perforar, lijar, cortar, etc.
acciona.
PRECIO.- 30$ Preferible a partir de 600 w de potencia
MARCA TRAMONTINA
4.7 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

El programa de producción consiste en un cuadro que muestra la cantidad que se va producir y la cantidad de insumos
que se requerirá para la fabricación del producto. Se tiene que tener en cuenta que el programa de producción esta en
función del mercado y de la capacidad real de producción.

44
CUADRO DE PROGRAMA DE PRODUCCION
Unidad de Años
DETALLE Medida 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1) PRODUCCION
Soporte delgado MlL 5290 5379 5467 5553 5636 5716 5793 5866 5935 5997
Soporte mediano ML 5290 5379 5467 5553 5636 5716 5793 5866 5935 5997
Argollas Unidades 105790 107580 109330 111050 112710 114320 115860 117320 118690 119940
2) MATERIA P. E
INVERSION
Madera para soporte
delgada Unidad 353 359 364 370 376 381 386 391 396 400
Madera para soporte
mediano Unidad 441 448 456 463 470 476 483 489 495 500
TOTAL DE MADERA 794 807 820 833 845 857 869 880 890 900
Rollos
Lija delgada 100ML 21 22 22 22 23 23 23 23 24 24
Rollos
Lija mediana 100ML 32 32 33 33 34 34 35 35 36 36
Rollos
Lija gruesa 100ML 42 43 44 44 45 46 46 47 47 48
Pintura Lts. 1058 1076 1093 1111 1127 1143 1159 1173 1187 1199
Barniz Lts. 423 430 437 444 451 457 463 469 475 480
3) OTROS INSUMOS
Energía Eléctrica Kw/h 720 660 540 780 420 576 624 828 852 996
Agua M3 61 59 63 58 64 55 56 60 70 68
Combustible Lts. 267 263 278 256 280 292 275 300 320 350
4) OPERARIOS Nº 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10
45
NOTA:
Madera de 10 metros de largo, por 1metro de ancho y grosor de 2 pulgadas:
¥ Para accesorio delgado = 15 unidades con 10 argollas
¥ Para accesorio mediano = 12 unidades con 10 argollas
Lija: un rollo contiene 100 metros y rinde de acuerdo su calidad de la siguiente manera:
¥ Lija delgada = 1metro es igual a 5 accesorios de cortina
¥ Lija mediana = 1 metro es igual a 3 accesorios de cortina
¥ Lija gruesa = 1 metro es igual a 2 accesorio de cortina
Pintura:
¥ 1 litro alcanza para pintar 5 accesorios con sus respectivas argollas del cual
solo el 50% de la producción total será pintado.
Barniz:
¥ 1 litro alcanza para barnizar 25 accesorios de cortina incluyendo sus argollas
Cantidad de operarios:
¥ 1 operario realiza 5 accesorios al día, trabajando 8 horas al día y 25 días al

mes, lo que da un total de 1200 unidades de accesorios completas realizadas
por operario.

46
4.8 CRONOGRAMA DEL PROYECTO

Graficar un cuadro que ilustre las diferentes actividades a realizarse desde la evaluación del proyecto hasta su
implementación formal en un tiempo determinado.
2005 2006
ACTIVIDAD/ PERIODO Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero
Aprobación del Estudio de
Factibilidad XXXX
Conformación de la sociedad
.Definir socios XX
.Constitución empresa XXX X X X
Estudio de ingeniería final
.Estudios técnicos X X
.Estudios administrativos XXXX
Obras civiles X X X X X X X X X X X XXXXXXX
Maquinaria y equipo
. Máq. De Fábrica XXXXXXXXX
. Equipo comp. XXXXX XX
. Otros XXXXX
Contratación del personal XXXXXXXX
Entrenamiento del personal XXX X
Prueba o puesta en marcha XXXXXXXXX

47
Organización de
la empresa

Capítulo V

48
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
CAPITULO V
5.1 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
5.1.1 Alternativas de conformación societaria

La empresa será una Sociedad de Responsabilidad Limitada
5.1.2 Características de la constitución elegida
5.1.3 Domicilio real
La fábrica de accesorios de madera para cortina “OASIS” se ubicara en el

Kilómetro 5 al Norte
5.1.4 Razón Social.
La fábrica de accesorios de madera para cortina “OASIS” es un Sociedad de

Responsabilidad Limitada
5.1.5 Socios
SOCIOS CAPITAL PORCENTAJE
Celia Quicaña Pacsi 10036 0,17
Madai Alanoca Quisbert 10036 0,17
Marioly Colque 10036 0,17
Claudia Espinoza 10036 0,17
Isis Aguada 10036 0,17
Rosemary Choque 10036 0,17
Total 60216 100%
5.1.6 Teléfono de la empresa
Telf. 33412745
5.1.7 EMAIL: OASIS@HOTMAIL.COM

49
5.1.8 Etapas y requisitos para la constitución
Forma Jurídica
La empresa está conformado como Sociedad de Responsabilidad limitada, es

decir que los socios tienen responsabilidad hasta el monto de su capital o aporte.
La empresa estará sujeta a todas las normas impositivas del país, como: el IUE,
crédito fiscal, impuesto a las transacciones, etc.
5.2 ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA

Se presenta el organigrama funcional básico de la empresa, identificando la
dependencia, la responsabilidad, la autoridad, y la jerarquía entre otros. De igual manera
se describe el manual de funciones básico que incluya los objetivos del cargo, nivel
jerárquico y el perfil para el cargo.
Directorio
Gerente
General
Secretaria
Departamento de Departamento
Ventas y de Producción
contabilidad.
Operarios

50
MANUAL DE FUNCIONES
OASIS. SRL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
DESCRIPCION DEL CARGO: GERENCIA GENERAL
Objetivos del cargo: Cumplir con los objetivos de la empresa y desempeñar

eficientemente sus labores como ser planificar, organizar, dirigir, coordinar y
controlar las actividades de la empresa, a través de políticas establecidas
buscando la obtención máxima de utilidades.
Relacionamiento superior: Depende del Directorio
Relacionamiento horizontal: No tiene
Relacionamiento inferior: Departamento de ventas y contabilidad

Departamento de producción
Nº FUNCIONES
1 Representar a la empresa de forma jurídica

2 Definición de visión, misión, objetivos, políticas y estrategias
3 Programación de actividades de la empresa
4 Aprobar los programas operativos de las unidades bajo su
dependencia
5 Coordinación, dirección o gerenciamiento de las actividades y/o
procesos
6 Control y evaluación de resultados
7 Informaciones gerenciales
8 Presentar informes de los resultados obtenidos por las actividades
realizadas en la gestión del Directorio
9 Mide, evalúa y controla e interpreta los Estados Financieros de la
empresa haciendo conocer su opinión al directorio.
10 Autoriza la contratación o despido de personal.
11 Autoriza los créditos, la venta, alquiler, hipoteca y otros activos fijos,
servicios y demás bienes de la empresa.
13 Autoriza todo tipo de contrato de la empresa, todos los pagos por
cualquier concepto se haya incurrido y toda compra de materiales y
suministros.
14 Determina el porcentaje de comisión en el uso de apoyos.

51
OASIS SRL MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES
SECTOR: SECRETARIA
Relacionamiento Superior: Depende de la Gerencia General
Relacionamiento horizontal: No tiene
Relacionamiento Inferior: No tiene
Nª FUNCIONES
1 Recibir llamadas telefónicas y pedidos de los clientes

2 Archivar documentación de la empresa
3 Transcribir documentación de la empresa
OASIS SRL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
DEPARTAMENTO DE VENTA Y CONTABILIDAD
Relacionamiento Superior: Depende de Gerencia General
Relacionamiento horizontal: Departamento de Producción
Relacionamiento Inferior: Ninguno
Nº FUNCIONES
1 Administrar los recursos financieros

2 Negociar cuentas por cobrar y pagar
3 Controlar que los comprobantes de ingresos y egresos sean procesados
diariamente
4 Encargada del fondo fijo y recibir rendición del mensajero por compras,
trámites y gastos diarios.
5 Llevar un archivo de todos los reportes donde sale publicidad de la
empresa.

52
OASIS SRL MANUAL DE ORGANIZARON Y FUNCIONES

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
Relacionamiento superior: Depende del Gerente General
Relacionamiento horizontal: Gerencia Administración y Finanzas
Relacionamiento inferior: operarios
Nº FUNCIONES
1 Responsable de toda la planta de producción

2 Controlar la labor de los operarios y el cumplimiento de sus tareas
3 Supervisar el proceso de producción del producto
4 Controlar la calidad del producto

53
Inversiones

Capitulo VI

54
INVERSIONES
CAPITULO VI
6.1 INVERSIÓN TOTAL

Esta compuesto por los montos totales de las inversiones fijas y diferidas y del total del
capital de operaciones.
CUADRO DE INVERSION TOTAL
(Expresado en dólares)
TERRENO 5170
MAQUINARIA 875
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 1531
OBRAS CIVILES 27442
VEHICULO 20000
MUEBLES Y ENSERES 336
LINEA TELEFONICA 1200
IMPREVISTOS 2569
TOTAL INVERSION FIJA 59124
TOTAL INVERSION DIFERIDA 2100
CAPITAL DE TRABAJO 46365
TOTAL INVERSION 107589
6.2 INVERSIÓN FIJA
6.2.1 Terreno
El terreno elegido para la implementación del proyecto esta situado en el kilómetro 5
al Norte, cuenta con una dimensión de 20 mts. De frente por 43.08 mts de fondo
haciendo un total de 861.60 mts 2.
El costo del mts2 será de 6 $ haciendo un total de 5170 $us. D Especificar el

tamaño, superficie y el costo del terreno.
6.2.2 Obras Civiles

Para la construcción de obras civiles se solicito la cotización a la empresa
constructora APOLO, quien por la construcción de 204.20 mts 2.correspondiente al
área de deposito de productos terminados, sala, oficina y planta de producción
cotizó el trabajo en 18313 $us según el plano presentado el mts.2 de construcción
fue cotizado en 76.24 $us mas 1651 $us por concepto de instalación eléctrica.

55
Como obras complementarias esta referidas al embardado perimetral de todo el
terreno, dicha construcción asciende a un monto de 7478 $us.
INVERSIONES EN OBRAS CIVILES
(Expresado en $us)
TOTAL PRECIO ( $us/
DETALLE MTS2 m2) TOTAL
Instalación eléctrica 240,2 6,8734 1651
Planta de producción y oficinas 240,2 76,24 18313
Embardado 7478
TOTAL 27442
6.2.3 Equipos
Especificar la cantidad de equipos, sus costos unitarios y su valor total.
MAQUINARIAS
( Expresado en $us.)
MAQUINARIAS PRECIO
CEPILLO ELECTRICO 140
FRESADORA 350
LIJADORA ORBITAL 150
MAQUINA UNIVERSAL 50
SIERRA CIRCULAR 120
SIERRA DE CALAR O VAIVEN 35
TALADRO 30
TOTAL 875

56
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS (Expresado en $us)
PRECIO
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS CANTIDAD UNITARIO MONTO
BANCO DE CARPINTERO 1 150 150
BARRENA 1 4 4
BROCA 1 10 10
CEPILLO 1 15 15
COMPAZ 3 3,8 11,4
ESCOFINAS 2 6 12
ESCUADRAS 2 5 10
FORMONES 3 2 6
GUBIA 3 3 9
GUILLAME 1 10 10
MARTILLO 1 3,5 3,5
PUNZON 2 1,5 3
SARGENTO 1 12 12
EQUIPO DE COMPUTACION
(FAX TAPE) 1 1200 1200
EXTINGUIDORES 1 75 75
TOTAL 1530,9
6.2.4. Vehículos
El vehiculo a utilizar será adquirido de IMCRUZ ubicado en la avenida Cristóbal de
Mendoza frente al colegio la salle será una camioneta doble cabina Hilux modelo
1993 de medio uso a un costo de 20000 $us.
6.2.5. Muebles y enseres

INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES (Expresado en $us)
TIPO DE MUEBLES Y PRECIO

ENSERES CANTIDAD UNITARIO MONTO
ESCRITORIO GRANDE 1 57,369 57,369
ESCRITORIO PEQUEÑO 1 42,07 42,07
SILLAS PARA ESCRITORIO 8 13,38 107,04
ESTANTES 2 35 70
VAJILLAS 12 5 60
TOTAL 336,48

57
Puntualizar los muebles y enseres necesarios para la oficina del administrador
indicando la cantidad, el costo unitario y su valor total.
6.2.6. LINEA TELEFONICA

La línea telefónica será adquirida a través de COTAS para lo cual se desembolsara
1200 $us. Para ser socio de esta cooperativa.
6.2.7. Imprevistos
A fin de prevenir los riesgos, que puedan acontecer, se ha previsto un margen de
seguridad del 5 % de la suma total de los activos fijos depreciables.
6.3 INVERSIÓN DIFERIDA
INVERSIÓN DIFERIDA (Expresado en $us)
DETALLE MONTO
ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD 1200
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN 500
PUESTA EN MARCHA 300
IMPREVISTOS 100
TOTAL DIFERIDO 2100
6.4 CAPITAL DE TRABAJO
El proyecto presentara un capital de trabajo de 25% del total de la inversión fija.
CAPITAL DE TRABAJO (Expresado en Dólares)
CAPITAL DE TRABAJO $US.

SUELDOS Y SALARIOS 2640
MATERIA PRIMA 30171
INSUMOS 10340
SERVICIOS BASICOS 1007
IMPREVISTO 2208
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 46365

58
6.5 CALENDARIO DE INVERSIONES
ITEM DE
INVERSION 2005 2006
T3 T4 T1 T2 T3, T4
Inversión Fija
Terrenos XXXXXX
Maquinaria XXXXXXXXXX
Equipos y
Herramientas XXXXXXXXXX
Obras Civiles XXXXXXXXXXXXXXXXXX

Vehículos XX
Muebles y Enseres XXXXX
Línea Telefónica XXXXX
Inversión Diferida
Estudio de
Factibilidad XXXXX
Organización de
Empresa XXXXXXX
Puesta en marcha XXXXXX

Capital de Trabajo XXXXXX

59

Presupuesto de
Ingresos y Costos
Capítulo VII
VvvvVIII 60
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
CAPITULO VII
7.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
7.1.1. Programa físico de producción
El proyecto presenta el siguiente programa de producción para los 10 años:
Demanda dirigida
Años al proyecto
2006 10579
2007 10758
2008 10933
2009 11105
2010 11271
2011 11432
2012 11586
2013 11732
2014 11869
2015 11994
7.1.2 Cuadro de Ingresos Proyectados
Total ingresos por venta ( Expresado en $us)

mayoristas Minoristas
Acc. Acc. Acc. Acc. Total
Años delgados Medianos Delgados Medianos ingresos
2006 26976 29436 10619 11439 78470
2007 27432 29933 10798 11632 79796
2008 27880 30422 10974 11822 81097
2009 28317 30899 11146 12007 82369
2010 28742 31362 11314 12187 83604
2011 29152 31810 11475 12361 84799
2012 29544 32238 11629 12527 85939
2013 29916 32644 11776 12685 87020
2014 30265 33024 11913 12833 88035
2015 30585 33374 12039 12969 88967

61
7.2 PRESUPUESTO DE COSTOS

El presupuesto de costos y gastos esta formado por los costos de los requerimientos de todos los insumos que serán
necesario para cubrir la producción deseada, además las erogaciones en que incurrirá la empresa como ser: Gastos de
Administración, de operación y de otros de carácter financiero, en resumen se presupuestan todos los egresos
monetarios que se erogaran a lo largo de la vida útil del proyecto.
7.2.1 Sueldos y Salarios

Aquí se debe determinar los costos de la mano de obra totales necesarios para la realización del proyecto. Para
esto se requiere determinar el número de mano de obra requerida luego multiplicarla con sus respectivos sueldos
básicos y descontarle sus beneficios sociales.
CUADRO DE SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS E INDIRECTOS
(Expresado en $us)
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
AÑO/ DETALLE 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10
Operario 12014,83 12014,83 12014,83 12014,83 12014,83 13349,81 13349,81 13349,81 13349,81 13349,81
Gerente
general (1) 4449,94 4449,94 4449,94 4449,94 4449,94 4449,94 4449,94 4449,94 4449,94 4449,94
Secretaria (1) 889,99 889,99 889,99 889,99 889,99 889,99 889,99 889,99 889,99 889,99
Encargado de
producción (1) 2224,97 2224,97 2224,97 2224,97 2224,97 2224,97 2224,97 2224,97 2224,97 2224,97
Encargado de
ventas (1) 1779,98 1779,98 1779,98 1779,98 1779,98 1779,98 1779,98 1779,98 1779,98 1779,98

62
7.2.2 Materia Prima
Para la elaboración de presupuesto, se consideraron aspectos inherentes a las condiciones de mercado para la
producción de materia prima, la misma que será adquirida en el mercado local.
Para la determinación del costo de los distintos ítems que conforman la materia prima se debe multiplicar las
cantidades requeridas del ítem obtenido en el capítulo de ingeniería del proyecto por los precios de cada ítem.
COSTO DE MATERIA PRIMA
(Expresado en $us)
Años 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Costo
MP Roble 17546,1 17841,4 18133,3 18418,5 18693,8 18959,1 19214,6 19456,6 19685,5 19891,2
Morao 12641,9 12854,6 13064,9 13270,5 13468,9 13660,0 13844,0 14018,4 14183,3 14331,5
Lija Delgada 784,7 797,9 810,9 823,7 836,0 847,8 859,3 870,1 880,3 889,5
Mediana 1571,0 1597,4 1623,5 1649,1 1673,7 1697,4 1720,3 1741,9 1762,4 1780,8
Grueso 2615,6 2659,6 2703,1 2745,6 2786,7 2826,2 2864,3 2900,4 2934,5 2965,1
Pintura 3278,0 3324,5 3378,9 3432,0 3483,3 3532,8 3580,3 3625,5 3668,1 3706,4
Barniz 2092,5 2127,7 2162,4 2196,5 2229,3 2260,9 2291,5 2320,3 2347,6 2372,1
TOTAL
GASTOS 40529,6 41203,1 41876,9 42536,0 43171,6 43784,2 44374,3 44933,1 45461,8 45936,7

63
7.2.3 Servicios Básicos
El proyecto presenta los siguientes costos en servicios básicos. Considerando las tasas actuales establecidas.
COSTO DE SERVICIOS BASICOS
(Expresado en $us)
AÑO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Energía Eléctrica 555 509 417 602 324 444 481 639 657 768
Agua 18,85 18,23 19,47 17,92 19,78 17,00 17,31 18,54 21,63 21,01
Teléfono 433,13 433,13 433,13 433,13 433,13 433,13 433,13 433,13 433,13 433,13
TOTAL SERVICIO
BÁSICO 1007 960 869 1053 777 894 932 1090 1112 1222

64
7.2.4 Depreciación y amortización de Activos
El objetivo de la depreciación es crear una reserva que sirva para reponer los
activos fijos de la empresa cuando llega el final de su vida útil. El siguiente cuadro
de depreciaciones podemos apreciar los distintos rubro que componen el activo fijo
y la inversión diferida, el método utilizado es la depreciación lineal.
CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES DE ACTIVO FIJO E INVERSION

DIFERIDA (Expresado en $us)
AÑO
DE COSTO DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN VALOR
DESCRIPCIÓN VIDA TOTAL ANUAL TOTAL RESIDUAL
Maquinaria 10 875 87,5 875 0
Equipos y
Herramientas 5 1530,9 306,18 1530,9 0
Obras Civiles 40 27442 686,05 6860,5 20581,5
Vehículos 5 20000 4000 20000 0
Muebles y
Enseres 8 336,48 42,06 336,48 0
Equipos de comp. 4 1200 300 1200 0
Línea Telefónica 20 1200 60 600 600
Inversión diferida 10 2100 210 2100 0
TOTAL 54684,38 5691,79 33502,88 21181,5

65
7.2.5 Costo de Transporte
Dentro del costo del transporte se tomara en cuenta los gastos en combustible y mantenimiento del vehiculo de la
empresa.
COSTO DE TRANSPORTE (Expresado en $us)

Combustible/Años 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Litros 850 863 878 856 880 892 875 800 820 890
Precio 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41
TOTAL 348,5 353,83 359,98 350,96 360,8 365,72 358,75 328 336,2 364,9

66
7.2.6 Cuadro de Costos Proyectados

COSTO DE PRODUCCIÓN
(Expresado en $us)
Años 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Costos
directos
Roble 17545 17840 18132 18417 18693 18958 19213 19456 19684 19890
MPD Morao 12625 12838 13048 13253 13451 13642 13826 14000 14165 14313
MOD 14240 14240 14240 14240 14240 15575 15575 15575 15575 15575
Costos
Indirectos Delgada 782,92 796,09 809,12 821,84 834,13 845,97 857,36 868,17 878,38 887,56
Lija MPI Mediana 1571 1597 1623 1649 1674 1697 1720 1742 1762 1781
Grueso 2615,38 2659,38 2702,88 2745,40 2786,44 2825,99 2864,06 2900,15 2934,26 2964,92
Pintura 3279,8 3334,98 3389,54 3442,86 3494,32 3543,92 3591,66 3636,92 3679,70 29985
Barniz 2090,61 2125,78 2160,56 2194,55 2227,35 2258,96 2289,39 2318,24 2345,51 2370,01
MOI. 7120 7120 7120 7120 7120 7120 7120 7120 7120 7120
Depreciación 5691,79 5691,79 5691,79 5691,79 5391,79 1085,69 1085,69 1085,69 1043,55 1043,55
Cargas
Sociales 2608 2608 2608 2608 2608 2608 2608 2608 2608 2608
Total costo 70170 70851 71525 72184 72519 70161 70750 71309 71796 98537
Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 9
Presentar un resumen de todos los costos en los cuales incurrirá la empresa para la realización del proyecto de
fabricación de accesorios de madera para cortinas.

67
7.3 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Proyectar los ingresos y los costos para estimar las utilidades netas o pérdidas anuales que arrojara el proyecto durante
su vida útil
ESTADO DE RESULTADOS
(Expresado en $us)
DETALLE/AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos Totales 78470 79796 81097 82369 83604 84799 85939 87020 88035 88967
COSTOS TOTALES 56485 57165 57839 58499 58834 55305 55895 56454 56940 57415
COSTOS DIRECTOS 42271 42951 43625 44285 44920 45697 46287 46846 47374 47849
Materia Prima 30171 30678 31180 31671 32144 32600 33039 33456 33849 34203
Sueldos Directos 1760 1760 1760 1760 1760 1925 1925 1925 1925 1925
Insumos para Fabricación 10340 10513 10685 10854 11016 11172 11323 11465 11600 11721
COSTOS INDIRECTOS 14214 14214 14214 14214 13914 9608 9608 9608 9565,8 9565,8
Costos de Comercialización 342,36 342,36 342,36 342,36 342,36 342,36 342,36 342,36 342,36 342,36
Gasto Generales 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Sueldos Indirectos 7119,9 7119,9 7119,9 7119,9 7119,9 7119,9 7119,9 7119,9 7119,9 7119,9
Mantenimiento de limpieza 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Depreciaciones 5691,8 5691,8 5691,8 5691,8 5391,8 1085,7 1085,7 1085,7 1043,6 1043,6
Inversión diferida 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210
UAI 21985 22631 23258 23870 24770 29494 30044 30566 31095 31552
Impuesto (25%) 5496,3 5657,7 5814,5 5967,5 6192,5 7373,5 7511 7641,5 7773,8 7888
Utilidad o Perdida 16489 16973 17443 17902 18577 22121 22533 22925 23321 23664

68
7.4. BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
(Expresado en dólares)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 2569
Caja Chica 2569
ACTIVO REALIZABLE 3300
Inversión Diferida 2100
Servicio básico 1007
Línea Telefónica 1200
ACTIVO FIJO 55354
Terreno 5170
Maquinaria 875
Equipos y Herramientas 1531
Obras Civiles 27442
Vehículo 20000
Muebles y Enseres 336
TOTAL ACTIVOS 61223
PASIVO
Servicio Básico por pagar 1007
PATRIMONIO
Capital de Socio 60216
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 61223

69
7.5 CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIÓN

Concluimos diciendo que la alternativas evaluadas por medio de factores de actualización
como el VAN y la TIR sin financiamiento son superadas en expectativa, por lo tanto es
importante afirmar que la mejor alternativa para el empresario es acceder al
financiamiento para obtener mayores rendimientos.

70
Evaluación
del proyecto

Capítulo VIII

71
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
CAPITULO VIII
Establecer la viabilidad o no del proyecto en términos de rentabilidad, riesgo e incidencia
social del mismo.
En la evaluación del proyecto se deben detallar los cuadros financieros que están
relacionados directamente con el proyecto. Los cuadros financieros comprendidos para la
fábrica serán las fuentes y usos de fondos, flujo de caja con y sin financiamiento, siempre
teniendo en cuenta las secciones anteriores.
Se utilizaran técnicas para estimar las bondades o debilidades del comportamiento

financiero de los resultados del proyecto.

72
8.1.1 FLUJOS DE FONDOS
Determinar el movimiento anual de fondos del proyecto así como su origen y destino.
FLUJO DE INVERSIÓN 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Inversión Fija 59124
Inversión diferida 2100
Capital de operaciones 46365
Recuperación de capital de
trabajo 46365
Valor residual 21182
FLUJO DE OPERACIONES
Utilidad neta 16489 16973 17443 17902 18577 22121 22533 22925 23321 23664
(+) Depreciación 5691,8 5691,8 5691,8 5691,8 5391,8 1085,7 1085,7 1085,7 1043,6 1043,6
(+)amortización diferida 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210
FLUJO NETO DE FONDOS -107589 22391 22875 23345 23804 24179 23416 23829 24220 24575 92464
8.1.2 INDICADORES FINANCIEROS DE EVALUACIÓN
8.1.2.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Determinar “El beneficio total neto actualizado” de un proyecto, encontrando la diferencia entre la cuenta de
beneficio actualizado y la cuenta del costo actualizado a una tasa de descuento.
n n
 1  r   1  r 
I C
VAN  n
 n
i 0 i 0

73
CUADRO DE CALCULO DEL VAN (VALOR ACTUAL NETO)
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-
FLUJO NETO DE FONDOS 107589 22391 22875 23345 23804 24179 23416 23829 24220 24575 92464
FACTOR ACTUAL 1 0,9174 0,8416 0,7722 0,7084 0,6499 0,5963 0,547 0,5018 0,4604 0,4224
-
VALOR ACTUAL 107589 20541 19252 18027 16863 15714 13963 13034 12154 11314 39057
VAN 72330,4
¥ Conclusión: VAN = 72330.4, entonces VAN > ; significa que el proyecto es rentable. Indicando que el dinero
invertido en el proyecto, rinde mas que el costo de oportunidad de la inversión.
8.1.2.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

La tasa interna de retorno, se calcula actualizando todos los valores del flujo neto de caja, según la
siguiente formula de cálculo:
 n I  
n
C 
0 
 i  0 1   
 
  i  0 1   


¥ Conclusión: El proyecto tiene un TIR de 20.5 %; el significa que la TASA INTERNA DE RETORNO es > al
Costo de Capital.

74
8.2 EVALUACIÓN SOCIAL O ECONÓMICA

La implementación de este proyecto traerá grandes beneficios tanto a la sociedad como
al estado ya que será una empresa legalmente establecida, su relevancia social esta en
la generación de fuentes de empleo tanto directos como indirecto a través de una
inversión considerable.

75
ANEXOS
Fabrica de Accesorios de
Madera para decoración de
Cortinas

76
TABULACION DEL CUESTIONARIO
1.- ¿Usted tiene cortina?
Cantidad %
Si 262 0,68
No 121 0,32
Total 383 1,00
Si su respuesta es NO pase a la pregunta 8
2.- ¿De qué material es el accesorio que sostiene su cortina?
Cantidad %
Madera 38 0,15
Metal 141 0,54
Soga 70 0,27
Alambre 13 0,05
Total 262 1
3.-Usted compró el accesorio de su cortina por:
Cantidad %
Precio 83 32%
Elegancia 51 20%
Modelo 38 15%
Recomendación 13 5%
Costumbre 58 22%
Comodidad 19 7%
Total 262 1,00

77
4.- ¿Dónde adquiere los accesorios para su cortina?
Cantidad %
Tienda de decoración 70 27%
Ferreterías 102 39%
Carpintería 26 10%
Otro (Dónde) mercado 51 20%
NS/NR 13 5%
Total 262 1,00
5.- ¿Cuántas cortinas tiene?
Cantidad de cortinas Cantidad %

1-2 51 20%
3-4 83 32%
5-6 70 27%
7-8 45 17%
9 - a más 13 5%
Total 262 1,00
6.- ¿Su ventana de qué tamaño tiene?
Tamaño Ventana Cantidad %

1mL 51 20%
1.5mL 77 29%
2mL 96 37%
Otro (Cuánto) 19 7%
NS/NR 19 7%
Total 262 1,00

78
7.- Cada cuánto tiempo cambia su cortina
Cantidad %
Anual 45 17%
Cada 2 años 64 24%
Cada 3 años 51 20%
Cada 4 años a más 102 39%
Total 262 1,00
8.- ¿Qué grosor le gustaría que tenga el accesorio de su cortina?
Cantidad %
Delgada 109 28%
Mediana 166 43%
Gruesa 109 28%
Total 383 1,00
9.- ¿De qué material le gustaría que sea el colgador de su cortina?
Cantidad %
Madera 172 45%
Metal 211 55%
Total 383 1,00
10.- ¿Qué precio usted estaría dispuesto a pagar por un accesorio de madera para
cortinas?
Cantidad %
21- 25 Bs. Por mL 147 38%
26 - 35Bs. por mL 96 25%
35 - 45 Bs. por Ml 77 20%
46 – a más 64 17%
Total 383 1,00

79
11.- ¿dónde le gustaría comprar el accesorio o colgador de su cortina?
Cantidad %
Ferretería 115 30%
Tiendas de moda 45 12%
Carpintería 70 18%
Casa de decoración 147 38%
Otro (Dónde) 6 2%
Total 383 1,00
DATOS DEL ENCUESTADO
1.- Sexo:
Cantidad %
Mujer 255 67%
Hombre 128 33%
Total 383 1,00
2.- Estado civil:
Cantidad %
Soltero (a) 211 55%
Casado (a) 134 35%
Divorciado (a) 19 5%
Vuido (a) 19 5%
Total 383 1,00

80
3.- Edad:
Cantidad %
18 – 25 172 45%
26 – 35 121 32%
36 – 50 70 18%
50 a más 19 5%
Total 383 1,00
4.- Nivel de ingreso mensual:
Cantidad %
0 – 500 128 33%
501 – 1000 160 42%
1001 – 3000 83 22%
3001 a más 13 3%
Total 383 1,00
5.- Zona donde vive:
Cantidad %
1er. Anillo 64 17%
2do. Anillo 70 18%
3er. Anillo 96 25%
4to. Anillo 102 27%
Fuera del 4to Anillo 51 13%
Total 383 1,00

81
INDICE
RESUMEN, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................ 3
CAPITULO 0 ............................................................................................................ 3
0.1 ANTECEDENTES, JUSTIFICACIONES Y OBJETIVOS.................................... 3
0.1.1 ANTECEDENTES DEL PROYECTO............................................................... 3
0.1.2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO................................................................. 3
0.1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO ....................................................................... 3
OBJETIVO GENERAL .................................................................................................. 3
OBJETIVO ESPECÍFICO............................................................................................... 3
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................. 5
CAPITULO I ............................................................................................................. 5
OBJETIVO GENERAL .................................................................................................. 5
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................................... 5
1.1 METODOLOGÍA ................................................................................................ 6
1.1.1 FUENTE PRIMARIA O DIRECTA ............................................................................ 6
1.1.2 FUENTE SECUNDARIA O INDIRECTA.................................................................... 6
1.1.3 IDENTIFICACIÓN Y USO COMERCIAL DEL PRODUCTO ............................................ 6
PRODUCTO ............................................................................................................ 6
1.1.4 ÁREA GEOGRÁFICA DE ESTUDIO DE MERCADO ................................................... 7
1.1.5 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA.................................................. 7
RESULTADOS DE LA ENCUESTA ......................................................................... 8
1.- PERSONAS QUE TIENEN CORTINAS ........................................................................ 8
2.- MATERIAL DEL ACCESORIO QUE SOSTIENE SU CORTINA ........................................... 8
3.-MOTIVO POR EL CUAL COMPRA EL ACCESORIO DE SU CORTINA ................................. 9
4.- LUGAR DONDE ADQUIERE SU CORTINA ................................................................... 9
5.- CANTIDAD DE CORTINAS ..................................................................................... 10
6.- TAMAÑO DE LA VENTANA ..................................................................................... 10
7.- FRECUENCIA DE COMPRA DE SU CORTINA ............................................................ 11
8.- GROSOR DEL ACCESORIO DE LA CORTINA ............................................................ 11
9.-PREFERENCIA DE MATERIAL DEL ACCESORIO ........................................................ 12
10.- PRECIO QUE EL CLIENTE ESTA DISPUESTO A PAGAR ............................................ 12
11.- LUGAR QUE LE GUSTARÍA COMPRAR AL CLIENTE EL ACCESORIO DE SU CORTINA ... 13

82
DATOS DEL ENCUESTADO:................................................................................ 13
1.- SEXO DE LOS ENCUESTADOS .............................................................................. 13
2.- ESTADO CIVIL ..................................................................................................... 14
3.- EDAD ................................................................................................................. 14
4.- NIVEL DE INGRESOS DE LOS ENCUESTADOS ......................................................... 15
5.- ZONA DONDE VIVEN LOS ENCUESTADOS ............................................................... 15
1.2 DEMANDA DE ACCESORIOS DE MADERA PARA CORTINAS .................... 16
1.2.1 PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR ................................................................... 16
1.2.2 SERIES HISTÓRICAS DE CONSUMO ................................................................... 16
1.2.3 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DEL MERCADO PARA LOS ACCESORIOS DE MADERA
PARA CORTINA ........................................................................................................ 17
1.3 OFERTA DE ACCESORIOS DE MADERA PARA CORTINAS ....................... 18
1.3.1 IDENTIFICACIÓN Y CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA ............................................ 18
1.3.2 PROYECCIONES DE LA OFERTA ........................................................................ 18
1.4 BALANCE OFERTA – DEMANDA ................................................................... 18
1.4.1 PROYECCIONES DE LA DEMANDA PARA LOS 10 AÑOS DEL PROYECTO ................. 19
1.5 COMERCIALIZACIÓN DE ACCESORIOS DE MADERA PARA CORTINAS .. 20
1.5.1 COMERCIALIZACIÓN ACTUAL ............................................................................ 20
1.5.2 CANALES DE COMERCIALIZACIÓN PARA EL PROYECTO ....................................... 20
1.5.3 FORMAS Y COSTOS DEL TRANSPORTE .............................................................. 20
1.5.4 ESTRATEGIA DE MARKETING ............................................................................ 20
1.6 PRECIOS DE ACCESORIOS DE MADERA PARA CORTINA ....................... 21
1.6.1 EVOLUCIÓN HISTÓRICA DE LOS PRECIOS .......................................................... 21
1.6.1.1 MAYORISTAS: .................................................................................. 21
1.6.1.2 MINORISTAS .................................................................................... 21
1.6.2 DETERMINACIÓN DEL PRECIO............................................................... 22
1.7CONCLUSIÓN .................................................................................................. 22
ESTUDIO DE MATERIA PRIMA ............................................................... 24
CAPITULO II .......................................................................................................... 24
2.1 CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS Y COMERCIALES DE LA MATERIA PRIMA
............................................................................................................................... 24
2.1.1 MADERA ........................................................................................................ 24
2.1.1.1 CARACTERÍSTICAS ........................................................................... 24

83
2.1.1.2 TIPOS DE MADERA ............................................................................ 24
2.1.2 LIJA ............................................................................................................... 25
2.1.2.1 DESCRIPCIÓN .................................................................................. 25
2.1.2.2 TIPOS DE LIJAS ................................................................................ 25
2.2 CUANTIFICACIÓN DE DISPONIBILIDAD DE LA MATERIA PRIMA .............. 26
2.2.1 MADERA ........................................................................................................ 26
2.2.1.1 UBICACIÓN DE LOS PRINCIPALES PROVEEDORES DE MADERA .............. 26
2.2.2 LIJA ............................................................................................................... 27
2.2.2.1 UBICACIÓN DE LOS PROVEEDORES DE LIJA ........................................ 27
2.3 SISTEMA DE ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA ............................... 28
2.3.1 DE LA MADERA ............................................................................................... 28
2.3.1.1 CANALES DE DISTRIBUCIÓN .............................................................. 28
2.3.1.2 FORMAS DE PAGO ............................................................................ 28
2.3.2 DE LAS LIJAS .................................................................................................. 28
2.3.2.1 CANALES DE DISTRIBUCIÓN .............................................................. 28
2.3.2.2 FORMAS DE PAGO ............................................................................ 28
2.3.2.3 FORMAS Y COSTO DE TRANSPORTE ................................................... 28
2.4 ANÁLISIS DE PRECIOS DE LA MATERIA PRIMA ......................................... 28
2.4.1 DE LA MADERA ............................................................................................... 28
2.4.1.1 EVOLUCIÓN HISTÓRICA DE PRECIOS .................................................. 28
2.4.1.2 PRECIO DE ADQUISICIÓN DE LA MADERA ............................................ 29
2.4.2 DE LA LIJA ...................................................................................................... 29
2.4.2.1 PRECIO DE ADQUISICIÓN DE LIJAS ..................................................... 29
2.5 CONCLUSIÓN ................................................................................................. 29
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO ......................................................................... 31
CAPITULO III ......................................................................................................... 31
3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO ............................................................................ 31
3.1.1 FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO ........................................................ 31
3.1.1.1 ANÁLISIS DE MERCADO ..................................................................... 31
3.1.1.2 DISPONIBILIDAD DE LA MAQUINARIA ................................................... 31
3.1.1.3 FINANCIAMIENTO.............................................................................. 31
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.................................................................. 32
3.2.1 FACTORES DE LOCALIZACIÓN........................................................................... 32

84
3.2.2 ANÁLISIS DE MACRO LOCALIZACIÓN .................................................................. 32
3.2.3 ANÁLISIS DE MICRO LOCALIZACIÓN ................................................................... 32
3.2.4 DEFINICIÓN DE LA LOCALIZACIÓN PUNTUAL ....................................................... 32
INGENIERÍA DEL PROYECTO ..................................................................... 35
CAPITULO IV ........................................................................................................ 35
4.1 DEFINICIÓN DE LA TECNOLOGÍA PARA EL PROYECTO ........................... 35
4.2 PROCESO DE PRODUCCIÓN........................................................................ 35
4.3 BALANCE DE MATERIALES .......................................................................... 35
4.4 PLANOS DE DISTRIBUCIÓN .......................................................................... 36
4.5 DEFINICIÓN DE LAS OBRAS CIVILES .......................................................... 37
4.6 MAQUINARIA Y EQUIPO ................................................................................ 38
4.7 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN..................................................................... 44
4.8 CRONOGRAMA DEL PROYECTO ................................................................. 47
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA ....................................................... 49
CAPITULO V ......................................................................................................... 49
5.1 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA ............................................................... 49
5.1.1 ALTERNATIVAS DE CONFORMACIÓN SOCIETARIA ............................................... 49
5.1.2 CARACTERÍSTICAS DE LA CONSTITUCIÓN ELEGIDA ............................................. 49
5.1.3 DOMICILIO REAL.............................................................................................. 49
5.1.4 RAZÓN SOCIAL. .............................................................................................. 49
5.1.5 SOCIOS .......................................................................................................... 49
5.1.6 TELÉFONO DE LA EMPRESA ............................................................................. 49
5.1.7 EMAIL: OASIS@HOTMAIL.COM ................................................................. 49
5.1.8 ETAPAS Y REQUISITOS PARA LA CONSTITUCIÓN ................................................ 50
FORMA JURÍDICA ..................................................................................................... 50
5.2 ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA ................................ 50
MANUAL DE FUNCIONES .................................................................................... 51
INVERSIONES .................................................................................................. 55
CAPITULO VI ........................................................................................................ 55
6.1 INVERSIÓN TOTAL......................................................................................... 55
6.2 INVERSIÓN FIJA ............................................................................................. 55
6.2.1 TERRENO ....................................................................................................... 55

85
6.2.2 OBRAS CIVILES .............................................................................................. 55
6.2.3 EQUIPOS ........................................................................................................ 56
6.2.4. VEHÍCULOS ................................................................................................... 57
6.2.5. MUEBLES Y ENSERES ..................................................................................... 57
6.2.6. LINEA TELEFONICA ................................................................................... 58
6.2.7. IMPREVISTOS................................................................................................. 58
6.3 INVERSIÓN DIFERIDA ................................................................................... 58
6.4 CAPITAL DE TRABAJO .................................................................................. 58
6.5 CALENDARIO DE INVERSIONES .................................................................. 59
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS .......................................... 61
CAPITULO VII ....................................................................................................... 61
7.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS .................................................................... 61
7.1.1. PROGRAMA FÍSICO DE PRODUCCIÓN ............................................................... 61
7.1.2 CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS ............................................................ 61
7.2 PRESUPUESTO DE COSTOS ........................................................................ 62
7.2.1 SUELDOS Y SALARIOS ..................................................................................... 62
7.2.2 MATERIA PRIMA .............................................................................................. 63
7.2.3 SERVICIO BÁSICOS…………………………………………………………………64
7.2.4 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS ................................................... 65
7.2.5 COSTO DE TRANSPORTE ................................................................................. 66
7.2.6 CUADRO DE COSTOS PROYECTADOS………………………………………………...67
7.3 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO ................................................. 68
7.4 BALANCE GENERAL……………………………………………………………….69
7.5 CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIÓN ............................................................ 70
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA........................................... 72
CAPITULO VIII ...................................................................................................... 72
8.1.1 FLUJOS DE FONDOS .................................................................................. 73
8.1.2 INDICADORES FINANCIEROS DE EVALUACIÓN ....................................... 73
8.1.2.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN) ....................................................... 73
8.1.2.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ............................................ 74
8.2 EVALUACIÓN SOCIAL O ECONÓMICA ......................................................... 75
ANEXOS…………………………………………………………………….76
TABULACION DEL CUESTIONARIO (ESTUDIO DE MERCADO)………………..77

86

87

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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA GABRIEL RENE MORENO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

Fabrica de Accesorios de Madera para

Elaboración y evaluación de proyecto

0.1 ANTECEDENTES, JUSTIFICACIONES Y OBJETIVOS

0.1.1 ANTECEDENTES DEL PROYECTO

En el mercado existen dos empresas que se dedican a la fabricación de

Estas dos empresas se encuentran en la localidad de San Ignacio de Velasco,

0.1.2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

Los “Accesorios de decoración de Cortinas” es un producto que tiene mucho

0.1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO

Elaboración y evaluación de proyecto

Fabrica de Accesorios de Madera

En este capítulo se tomará muy en cuenta la demanda, la oferta, el precio y la

Identificar y determinar el perfil de los demandantes y clientes potenciales de

o Determinar los gustos y preferencias del consumidor (Factores que influyen en la

Elaboración y evaluación de proyecto

1.1.1 Fuente primaria o directa

Las herramientas que se emplearán para la recopilación de información serán: las

Encuestas. Se tienen que elaborar en función a las muestras extraídas de

Entrevistas. Recopilar información de los proveedores de la materia prima

1.1.2 Fuente secundaria o indirecta

Para recolectar la información necesaria para el proyecto se tiene que recurrir a

1.1.3 Identificación y uso comercial del producto

“Accesorios de madera para Cortinas”, es un producto que se utiliza para dar

Elaboración y evaluación de proyecto

En el presente proyecto, el producto será fabricado principalmente de madera,

1.1.4 Área geográfica de estudio de mercado

El área geográfica de este estudio comprende la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

1.1.5 Determinación del tamaño de la muestra

N = Población (numero de familias en la Ciudad)

n0 = (1.96)^2 * 0.50 * 0.50

Elaboración y evaluación de proyecto

1.- Personas que tienen cortinas

2.- Material del accesorio que sostiene su cortina

 Un 54% de los encuestados tienen su accesorio de su cortina de metal, un 27% de

Elaboración y evaluación de proyecto

4.- Lugar donde adquiere su cortina

 La mayoría compra en ferreterías que representa un 39%, debido a que la mayoría

Elaboración y evaluación de proyecto

5.- Cantidad de cortinas

35% 20% 32% 27%

 La mayoría de las personas encuestadas, el 32% posee de 3 a 4cortinas, el 27% de 5

6.- Tamaño de la ventana

37% 29% Otro

Elaboración y evaluación de proyecto

39% Cada 2 años

 Un mayor porcentaje de 39% de los encuestados compra su cortina cada 4 años a

8.- Grosor del accesorio de la cortina

 Un 43% de los compradores prefieren que el accesorio de su cortina sea de grosor

Elaboración y evaluación de proyecto

 La mayoría de los clientes actuales y potenciales prefieren que el accesorio de cortina

10.- Precio que el cliente esta dispuesto a pagar

 Según el gráfico se puede establecer que los clientes prefieren el accesorio de su

Elaboración y evaluación de proyecto

 La mayoría de los encuestados prefieren comprar su accesorio de cortinas en Casa

DATOS DEL ENCUESTADO:

1.- Sexo de los encuestados

Elaboración y evaluación de proyecto

2.- Estado civil

 Dentro de los posibles clientes la mayoría se encuentran entre 18 – 25 años y un 32%

Elaboración y evaluación de proyecto

4.- Nivel de Ingresos de los encuestados

5.- Zona donde viven los encuestados