Leche Deslacto

ESTUDIO DE MERCADO D
POBLACIÓN ÁREA METROPOLITANA DE BUCARAMANGA

POBLACIÓN ÁREA METROPOLITANA DEL TARGET
PRODUCTOS A OFRECER MDO

1 AVENA
2 AREQUIPE
3 LECHE ENTERA
4 LECHE DESLACTO
5 KUMIS
6 MANTEQUILLA
7 QUESO
8 YOGURT
DETERMINAR EL GRADO DE AFINIDAD DEL TARGET CON MI PRODUCTO

1. ¿Cómo calificaría la calidad del producto?
2. Que tan innovador es el producto
3. Si el producto estuviera disponible Hoy, ¿Usted compraría el producto?

4. Cuando usted compra ese producto, cual de las siguientes presentaciones es la que usted escoge ?
4.1. Cual es la frecuencia de compra de este producto ?

SIX PACK
FRECUENCIAS
2 VECES/SEMANA
1 VEZ A LA SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
TOTAL

UNITARIO
FRECUENCIAS
2 VECES/SEMANA
1 VEZ A LA SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
TOTAL
5. Que cantidad de producto compra cada vez que lo adquiere ?

SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES / SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
UNITARIO
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES / SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DÍAS
1 CADA MES
TOTALES
UNITARIOS
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DÍAS
1 CADA MES
TOTALES
Six Pack
Personas Sí
Frecuencia
2 veces/ semana
1 vez semana
1 cada 15 dias
1 cada mes
Total
Unitario
Personas Sí
Frecuencia
2 veces/ semana
1 vez semana
1 cada 15 dias
1 cada mes
Total
SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DÍAS
1 CADA MES
TOTALES
UNITARIOS
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DÍAS
1 CADA MES
TOTALES
SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES / SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
UNITARIO
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES / SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
UNITARIOS
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
UNITARIOS
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 veces/semana
1 vez/ semana
1 cada 15 dias
1 cada mes
UNITARIOS
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 veces/semana
1 vez/ semana
1 cada 15 dias
1 cada mes
PRODUCTOS
AVENA
AREQUIPE
LECHE ENTERA
LECHE DESLACTO
KUMIS
MANTEQUILLA
QUESO
YOGURT
TOTAL C.A.
AÑOS
Municipios Enero
Barrancabarmeja 833
Charala 706
Cimitarra 850
El carmen de Chucuri 895
Gambita 737
Lebrija 885
Piedecuesta 956
Puente Nacional 678
Rionegro 832
Sabana de Torres 828
San Vicente de Chucuri 933
Simacota 776
Socorro 806
Suaita 776
Velez 797
PROMEDIO 819
C27/BUSCARV(MES(B27);$J$26:$K$38;2;FALSO)
DETALLE DE VENTAS POR MESES → AÑOS 2013 -2018

Período Precios leche en potrero
Jan-13 819.20
Feb-13 820.20
Mar-13 803.87
Apr-13 797.33
May-13 788.40
Jun-13 775.73
Jul-13 768.73
Aug-13 761.27
Sep-13 761.13
Oct-13 766.60
Nov-13 766.20
Dec-13 762.13
Jan-14 763.27
Feb-14 766.93
Mar-14 771.47
Apr-14 775.00
May-14 777.40
Jun-14 758.87
Jul-14 778.93
Aug-14 781.80
Sep-14 782.53
Oct-14 783.47
Nov-14 784.47
Dec-14 779.93
Jan-15 781.20
Feb-15 784.20
Mar-15 787.13
Apr-15 782.18
May-15 777.67
Jun-15 777.27
Jul-15 766.47
Aug-15 766.27
Sep-15 778.33
Oct-15 774.87
Nov-15 778.93
Dec-15 776.73
Jan-16 796.60
Feb-16 805.93
Mar-16 815.33
Apr-16 829.93
May-16 853.40
Jun-16 863.07
Jul-16 863.13
Aug-16 867.80
Sep-16 878.93
Oct-16 887.13
Nov-16 889.13
Dec-16 895.27
Jan-17 899.60
Feb-17 914.07
Mar-17 928.67
Apr-17 935.33
May-17 925.47
Jun-17 906.33
Jul-17 898.33
Aug-17 900.40
Sep-17 898.73
Oct-17 898.07
Nov-17 905.73
Dec-17 909.13
Jan-18 910.13
Feb-18 911.00
Mar-18 911.40
Apr-18 909.73
May-18 909.60
Jun-18 908.73
Jul-18 903.80
Aug-18 896.60
Sep-18 894.93
Oct-18 895.60
Nov-18 898.27
Dec-18 901.20
Período Precios Azucar

Jan-13 743.49
Feb-13 716.29
Mar-13 743.06
Apr-13 713.92
May-13 720.42
Jun-13 724.48
Jul-13 704.00
Aug-13 723.45
Sep-13 729.15
Oct-13 773.23
Nov-13 748.92
Dec-13 696.87
Jan-14 667.12
Feb-14 755.03
Mar-14 788.26
Apr-14 756.28
May-14 766.91
Jun-14 755.39
Jul-14 743.52
Aug-14 721.38
Sep-14 690.82
Oct-14 757.38
Nov-14 764.10
Dec-14 795.73
Jan-15 815.57
Feb-15 776.09
Mar-15 750.11
Apr-15 719.57
May-15 706.35
Jun-15 690.10
Jul-15 766.32
Aug-15 755.56
Sep-15 798.06
Oct-15 911.18
Nov-15 952.72
Dec-15 1040.34
Jan-16 1017.63
Feb-16 972.92
Mar-16 1073.10
Apr-16 1019.56
May-16 1135.25
Jun-16 1288.05
Jul-16 1273.81
Aug-16 1304.71
Sep-16 1373.05
Oct-16 1436.12
Nov-16 1393.87
Dec-16 1233.90
Jan-17 1324.57
Feb-17 1295.86
Mar-17 1178.69
Apr-17 1034.46
May-17 1023.78
Jun-17 915.79
Jul-17 973.00
Aug-17 952.28
Sep-17 933.64
Oct-17 944.55
Nov-17 995.26
Dec-17 957.39
Jan-18 889.76
Feb-18 858.11
Mar-18 798.47
Apr-18 746.81
May-18 771.57
Jun-18 809.75
Jul-18 749.91
Aug-18 710.30
Sep-18 759.76
Oct-18 894.10
Nov-18 895.36
Dec-18 898.31
Jan-14
Bogotá, D.C., Corabastos 6,334
Bogotá, D.C., Paloquemao 6,668
Bogotá, D.C., Plaza España 6,193
Cali, La Floresta 6,667
Cali, Santa Helena 5,955
Cali, Siloé 6,188
Ibagué, Plaza La 21 6,344
Neiva, Surabastos 6,354
Palmira (Valle del Cauca) 5,833
Pereira, Mercasa 5,800
Popayán, Plaza de mercado del 4,951
Tuluá (Valle del Cauca) 5,688
Villavicencio, CAV 6,622
PROMEDIO 6,123
Período Precios avena molida

Jan-14 6123
Feb-14 6024
Mar-14 6047
Apr-14 5592
May-14 5582
Jun-14 5581
Jul-14 5605
Aug-14 5581
Sep-14 5594
Oct-14 5586
Nov-14 5622
Dec-14 5619
Jan-15 5598
Feb-15 5664
Mar-15 6183
Apr-15 6240
May-15 6276
Jun-15 6204
Jul-15 6169
Aug-15 6269
Sep-15 6360
Oct-15 6362
Nov-15 6447
Dec-15 6544
Jan-16 6564
Feb-16 6602
Mar-16 6602
Apr-16 6701
May-16 6781
Jun-16 6794
Jul-16 6832
Aug-16 6851
Sep-16 6849
Oct-16 6871
Nov-16 6861
Dec-16 6884
Jan-17 6919
Feb-17 7021
Mar-17 7081
Apr-17 7070
May-17 7093
Jun-17 7183
Jul-17 7187
Aug-17 7217
Sep-17 7274
Oct-17 7234
Nov-17 7258
Dec-17 7280
Jan-18 7265
Feb-18 7249
Mar-18 7263
Apr-18 7242
May-18 7263
Jun-18 7303
Jul-18 7309
Aug-18 7217
Sep-18 7274
Oct-18 7260
Nov-18 7257
Dec-18 7331
Jan-19 7342
Feb-19 6809
Mar-19 6816
Apr-19 6796
May-19 6814
Jun-19 7466
Jul-19 7497
“La Agroindustria de Lácteos y Derivados en Colombi

sostenimiento de novillos en sistemas de producción d
En el subeslabón de pulverización, la leche cruda se d

misma industria, especialmente, aquellos que están d
azucarada, para lactantes y suero de leche, entre otros
El otro subeslabón industrial donde culmina la produc

señalar que esta actividad, también conocida como pro
De su estudio se obtiene:
þ Diseño y Distribución de Planta
þ Materias Primas.
þ Maquinarias y Equipos
þ Obras Físicas
þ Obras Complementarias
þ Materias Primas.
þ Obras Físicas
þ Recursos Humanos
þ Materiales
þ Suministros
þ Servicios Públicos
INGENIERÍA DEL PROYECTO

Seleccionado el “proceso de producción” se pueden es
:Las inversiones del proyecto:
•Maquinaria y Equipos
•Requerimientos locativos.
•Obras civiles.
•Ampliaciones futuras.
: Estructura de costos de operación:
•Mano de obra directa e indirecta
•Materia prima e insumos
•Costos de mantenimiento
•Costos de depreciación.
Por distribución en planta se entiende: “La ordenació
todas las otras actividades o servicios, así como el equ
Una buena distribución en planta debe cumplir con sei

þ Principio de la Integración de conjunto. La mejor dis
þ Principio de la mínima distancia recorrida a igual de
þ Principio de la circulación o flujo de materiales. En ig
þ Principio de espacio cúbico. La economía se obtiene
þ Principio de la satisfacción y de la seguridad. A igual
þ Principio de la flexibilidad. A igual de condiciones, s
Los factores que se involucran en el diseño de planta s
þ Factor Material. Las consideraciones que hay que te

obtención del producto.
þ Factor Maquinaria y Equipo. Con respecto a este fa
þ Factor Humano. En este factor se puede tomar en c
þ Factor Movimiento. Las consideraciones básicas pa
þ Factor Almacenamiento o Espera. Las principales co
þ Factor Servicio. Los elementos a tener en cuenta so
þ Factor Locativo o Edificio. Los aspectos mas revelan
þ Factor versatilidad y economía o Cambio. Debe ana
DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACIÓN DE LECH
PASTEURIZADA ENRIQUECIDA ENDULZADA.
ENVASADO
Estimar bien los costos para obtener la buena formulac
Costos de Inversión:
Los costos de inversión, llamados también costos pre-
sencilla son todos aquellos costos que se dan desde la
Por ejemplo, en un proyecto de una carretera que un

vehículos.
La etapa pre-operativa, aquella en la que se generan

planos y licencias, terrenos, edificios, instalaciones fij
capital de trabajo, el fondo de maniobra que sirve para
También es importante considerar dentro de los costo

bien o servicio para el que fue creado) y tiene al inicio
Los Costos Operativos:

Por otro lado, los costos operativos son todos aquel
mercadotecnia, gastos administrativos y generales, gas

A diferencia de los costos de inversión que se dan una
Resumiendo, mientras los costos de inversión son esen

Los factores que se involucran en la escogencia de la Te
þ Financiamiento.
þ Localización.
þ Tamaño y Evolución futura.
þ Economías de Escala.
þ Usos y costumbres de la Región y condiciones amb
þ Características del Producto.
þ Requerimiento y Disponibilidad de Insumos.
þ Facilidades del Proveedor.
þ Obsolescencia y expectativas de permanencia en e
þ Políticas de empleo.
þ Políticas Arancelarias.
þ Control ambiental.
þ Seguridad Industrial.
Las Inversiones del Proyecto, son todos los gastos que

beneficios. Asimismo es una parte del ingreso disponib
Las Inversiones a través de Proyectos, tiene la finalidad
Por ejemplo, cuando los accionistas de una Empresa d

requerimiento de Costos de Oportunidad y de la Renta
a las instituciones competentes como: Instituto Nacion
En la practica toda Inversión de Proyectos tanto del se

mas actividades económicas, cuyos desembolsos se re
La Inversión Fija, es la asignación de recursos reales y

momento de su adquisición o transferencia a terceros
final.
Los elementos que constituyen la estructura de la Inv
Cronograma de Inversiones solo puede variar cuando s
INVERSION FIJA Y DIFERIDA
COMPONENTES DE LA INVERSIÓN FIJA:
Las Inversiones Fijas que tiene una vida útil mayor a un
Los terrenos son los únicos activos que no se deprecia
de la explotación. La Inversión en activos fijos se recup
Se llama Inversión fija porque el Proyecto no puede d

entregados por los proveedores de equipos, maquinar
COMPONENTES DE LA INVERSIÓN DIFERIDA:

Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos a
organización y supervisión, gastos de puesta en marc
Para recuperar el valor monetario de estas Inversiones

un prorrateo en varios periodos para efectos de calculo
Cuando se habla de intereses de pre-operación, se refi

se solicita un periodo de gracia a la entidad financiera
Si el Financiamiento es con Capital propio, el interés no

en cambio los intereses generados después de la pues
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO
El Capital de Trabajo considera aquellos recursos que r
su fase de funcionamiento. En otras palabras es el Cap
En efecto, desde el momento que se compran insumo
aquellos requerimientos que tiene el Proyecto para pro
Materia Prima, Materiales directos e indirectos, Mano

estas últimas pueden recuperarse a través de la depre
Proyecto.
La Inversión en activos fijos y diferidos se financian co

corto plazo. Pero el Capital de Trabajo se financia con c
La definición contable del Capital de Trabajo se entie

Financiamiento ni las fuentes de procedencia que por
El Capital de Trabajo en el mundo Financiero es la dif

cartera de valores para el normal funcionamiento de la
de Fuente Interna o externa.
KT = A.C - P.C
El Capital de Trabajo esta compuesto por tres cuentas

TAMAÑO DE LA PLANTA
Vr DE CONSTRUCCIÓN M2
VALOR DE LA PLANTA
ADECUACIONES LOCATIVAS
OTROS GATOS PREOPERATIVOS
TOTAL INV FIJA
La Depreciación es en línea recta
BIENES DE CAPITAL
1. PLANTA FÍSICA
2. OTROS GTOS PREOPERATIVOS
3. TANQUES DE REFRIGERACIÓN
4. MARMITA VOLCABLE
5. MARMITA N1-OW
6. MARMITA PASTEURIZADA 150 LT
7. DESCREMADOR TINA Q 100 SQL 500 LTS
8. ENVASADORA AL VACÍO DZ-300
9. LINEA ESTERILIZACIÓN Y TRATAMIENTO DE LECHE UT
10. TINA A GAS 5000 LTS
11. CUARTO FRÍO
12. MAQUINA AUTOMÁTIC ADE LA UPERIZACIÓN
13. ESTERILIZADOR UTH AUTOMÁTICO
14. ADECUACIONES LOCATIVAS Y TENDIDO DE REDES
15. LINEA DE TRATAMIENTO DE LECHE UHT DE H
TOTALES
El jefe de producción es el responsable en la elaboració
1. Definir Políticas en cuanto a los niveles de inventario

2. Determinar el número de unidades a producir.
3. Para la producción de periodos intermedios hya que
FORMULA DE PRODUCCIÓN
IF (PT)
+ VENTAS
= NECESIDADES TOTALES
- II (PT)
= PRODUCCIÓN REQUERIDA
"PASTEURIZADORA LA VACA ANA S.A"., necesita reali

a. VENTAS: DEMANDA POTENCIAL - INV INICIAL - INVE
PRODUCTO
DEMANDA POTENCIAL
FACTOR
AVENA
b. Distribución porcentual de las Ventas

I Mes
II Mes
III Mes
IV Mes
V Mes
VI Mes
VII Mes
VIII Mes
IX Mes
X Mes
XI Mes
XII Mes
Σ
c. Niveles de inventarios de Productos Terminados:

Productos
AVENA
d. Políticas sobre inventarios de productos Terminado

AVENA
PRESUPUESTO DE VENTAS
AVENA
% Distribución
Totales de Pcción
AVENA
+Inv Final
+Ventas
=Necesidades Totales
-Inv. Inicial
Producción Mensual
Producción Diaria
Que es materia prima:

Es el primer elemento del costo y son aquellos ins
u Se identifican facilmente en el producto
v Se cargan de forma directa al producto
w Son de valor representativo del costo del produ
Presupuesto de costo y Consumo de Materia Prim

Representa la cantidad de materia prima que será
El jefe de producción es el responsable en la elab
e. Requerimientos de Materias Primas

INGREDIENTES
LECHE
CEREAL AVENA
AZUCAR
CANELA
EMPAQUE
AGUA
W INGREDIENTES
f. COSTO PROYECTADOS DE MATERIAS PRIMAS

INGREDIENTES
LECHE
AVENA
AZUCAR
CANELA
EMPAQUE
AGUA
g. PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIM

AVENA
Totales de Pcción
LECHE
AVENA
AZUCAR
CANELA
EMPAQUE
AGUA
TOTAL COSTO DE PCCION
CTO UNITARIO POR M.P.D
DEFINICIÓN: Es el esfuerzo humano requerido p

→ Mano de Obra Directa puede ser fácil y económ
→ Mano de Obra Indirecta, va al Presupuesto de G
u En la elaboración del presupuesto de una empr

v En esta ocación corresponde elaborar el presup
Antes de iniciar la elaboración de este presupuest

â La MOD son todas las remuneraciones (sueldo
Materia prima, se clasificaran como Mano de Obr
â El consumo de la Materia Prima está directam
COSTOS DIRECTOS o COSTOS PRIMOS.
â Por este motivo la elaboración del presupuesto
Para la elaboración del presupuesto de la MOD se
u Determinar el número de unidades a producir
v Definir la política de requerimiento de MOD: S
MOD (HMOD).
w Calcular el Valor total de cada HMOD: Este val
x Si son maquilas el valor es de este elemento se

ySi son empleados de la empresa se determina
número de horas realmente trabajadas en el mes
El jefe de personal es el responsable de elaborar e
h. Necesidades de la Mano de Obra Directa (MOD):
Proceso
MEZCLADO
FILTRADO
BATIDO
ENVASADO
EMBALAJE
ALMACENAMIENTO
DESPACHO
TOTALES
Pto de Consum y cto de MOD

MOD
MEZCLADO
FILTRADO
BATIDO
ENVASADO
EMBALAJE
ALMACENAMIENTO
DESPACHO
TOTAL CONSUMO DE HRAS
TOTAL COSTO MOD
i. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN CIF

CONCEPTOS DE CIF
CONSUMO DE ENERGIA
SEGUROS
DEPRECIACIONES
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
TOTAL
CIF UNITARIO
TOTAL COSTO
MPD
MOD
CIF
COSTO TOTAL UNITARIO
ESTUDIO DE MERCADO DE LOS PRODUCTOS VACA ANA - TARGET - CONSUMO APARENTE y DEM
PRESENTACIÓN
250 Grs
100 Grs
1100 Grs
1100 Grs
1100 Grs
250 Grs
500 Grs
1100 Grs
PRUEBA DE PRODUCTOS
RGET CON MI PRODUCTO
a. Muy alta
b. Alta calidad
c. Ni alta ni baja calidad
d. Baja calidad
e. Muy baja calidad
a. Extremadamente innovador
b. Muy innovador
c. Algo innovador
d. No tan innovador
e. Nada innovador
PRODUCTOS SI ABSOLUTOS
AVENA 165
AREQUIPE 258
LECHE ENTERA 154
LECHE DESLACTOSADA 145
KUMIS 150
MANTEQUILLA 140
QUESO 105
YOGURT 80
es la que usted escoge ?
Producto y presentacion AVENA

six pack 41
unitariamente 124
TOTALES 165
AVENA
FRECUENCIA ABSOLUTA FRECUENCIA RELATIVA
5 12.20%
6 14.63%
12 29.27%
18 43.90%
41 100%
AVENA
4 3.2%
6 4.8%
20 16.1%
94 75.8%
124 100.0%
0
1. PRODU
CALCULO DEL CONSUMO APARENTE A NIVEL MENSUAL
41
MULTIP/MENSUAL FRECUENCIA
8 5
4 6
2 12
1 18
41
124
8 4
4 6
2 20
1 94
124
2. PRODUC

65
8 2
4 3
2 15
1 45
65

193
8 FRECUENCIA ABSOLUTA
4 10
2 30
1 40
80
3. LECH
Cálculo del consumo aparente a nivel mensual

124
Multiplicador Frecuencia
8 4
4 8
2 63
1 49
124
30
8 2
4 5
2 10
1 13
30
4. PRODUCTO LEC

106
8 20
4 10
2 30
1 46
106
39
8 9
4 10
2 15
1 5
39
5. PRODU

28
8 5
4 0
15
1 8
28
122
8 22
4 13
2 50
1 37
122
6. MAN
89
8 15
4 30
5
1 39
89
51
8 1
4 0
2 15
1 35
51
7. Q
105
8 0
4 0
2 15
1 90
105
8. PRODUC

61
8 0
4 0
2 0
1 0
0

19
8 0
4 0
2 0
1 0
0
DETERMINACIÓN
CONSUMO APARENTE/MES CONSUMO APARENTE/AÑO
1,776,288 21,315,454
4,445,402 53,344,827
4,582,760 54,993,122
7,807,550 93,690,598
1,295,535 15,546,421
4,050,498 48,605,978
327,786 3,933,432
3,433,948 41,207,380
27,719,768 332,637,210
FORECASTIN
Febrero Marzo
843 840
820 821
902 825
708 694
737 737
884 880
963 964
678 679
832 839
818 810
987 848
778 775
777 771
776 776
800 799
820 804
PASOS
→ AÑOS 2013 -2018

Desestacionalización (DesE)
824.73
820.40
801.57
793.22
783.95
777.84
772.46
765.77
762.50
766.27
763.27
758.97
768.42
767.12
769.27
771.00
773.02
760.93
782.71
786.42
783.94
783.13
781.47 1000
776.70
786.47 950
784.39
784.89
778.14 900
773.28
779.38 850
770.18
770.80
800
779.73
774.53
775.96 750
773.51
801.98
700
806.13
813.01
825.65 650
848.59
865.41 600
867.32 41000
872.93
880.51
886.75
885.74
891.55
905.67
914.29
926.02
930.51
920.25
908.80
902.69
905.73
900.34
897.68
902.27
905.36
916.28
911.22
908.80
905.04
904.47
911.20
908.18
901.90
896.54
895.21
894.84
897.46
FORECASTIN
728.93
713.21
745.78
765.51
752.33
747.91
723.00
749.14
738.36
723.81
696.95
663.24
654.05
751.79
791.15
810.93
800.87 Jan-2019
779.82 1062.49
763.59
747.00
699.54
708.98
711.08
757.33
799.59 1500
772.76
752.86 1400
771.57 1300
737.63
712.42 1200
787.01
1100
782.39
808.14 1000
852.95
886.61 900
990.14 800
997.70
968.74 700
1077.03
600
1093.23 41000 41500
1185.53
1329.71
1308.20
1351.05
1390.39
1344.34
1297.15
1174.36
1298.62
1290.29
1183.01
1109.21
1069.12
945.41
999.27
986.10
945.43
884.18
926.20
911.19
872.33
854.42
801.39
800.77
805.74
835.94
770.15
735.53
769.36
836.96
833.23
854.96
FORECASTIN
Feb-14 Mar-14
6,226 6,221
6,591 6,555
6,017 6,033
6,667 6,670
5,729 5,903
6,188 6,188
6,344 6,344
6,370 6,354
5,833 5,833
5,800 5,800
5,021 4,972
5,688 5,688
5,833 0
6,024 6,047
6,152
6,120
6,048
5,642
5,609
5,507
5,522
5,614
5,591
5,589
5,603
5,564
5,625
5,755
6,184
6,297
6,306
6,123
6,078
6,307
6,356
6,365
6,425
6,481
6,595
6,708
6,603
6,762
6,813
6,705
6,731
6,892
6,846
6,875
6,837
6,818
6,952
7,133
7,083
7,133
7,127
7,089
7,081
7,260
7,270
7,238
7,234
7,209
7,299
7,365
7,264
7,307
7,297
7,207
7,201
7,260
7,270
7,264
7,232
7,260
7,376
6,918
6,817
6,857
6,846
7,368
7,386
ESLABÓN IND
os y Derivados en Colombia”, aproximadamente un 88% de la producción n

n sistemas de producción de doble propósito (carne y leche) o es comercializ
zación, la leche cruda se destina a la producción de leche en polvo. Este úl

ente, aquellos que están dedicados a la elaboración de leches ácidas y az
suero de leche, entre otros.
al donde culmina la producción de leche cruda del país corresponde a las em

ambién conocida como producción de leche industrializada, es realizada en
Planta
Planta
YECTO
e producción” se pueden estimar:
oyecto:
e operación:
directa
e entiende: “La ordenación física de los elementos industriales. Esta orden
o servicios, así como el equipo de trabajo y el personal de taller.
planta debe cumplir con seis principios, los que se listan a continuación:
n de conjunto. La mejor distribución es la que integra las actividades auxiliare
stancia recorrida a igual de condiciones, es siempre mejor la distribución que
n o flujo de materiales. En igualdad de condiciones, es mejor aquella distribuc
co. La economía se obtiene utilizando de un modo efectivo todo el espacio d
n y de la seguridad. A igual de condiciones, será siempre más efectiva la distr
d. A igual de condiciones, siempre será más efectiva la distribución que pued
Facto
an en el diseño de planta son:
sideraciones que hay que tener con mayor énfasis son: El proyecto y las espe
ipo. Con respecto a este factor generalmente se tienen en cuenta: Espacios,

factor se puede tomar en cuenta: El hombre frente a sus condiciones de trab
consideraciones básicas para analizar este factor son: Manejo de materiales y
o Espera. Las principales consideraciones a tener en cuenta son: Ubicación d
entos a tener en cuenta son: Mantenimiento, aseo, higiene, iluminación, ven
o. Los aspectos mas revelantes de este factor son: Edificio especializado o de
nomía o Cambio. Debe analizarse desde que tanto la empresa tiene de flexib
RA LA ELABORACIÓN DE LECHE
RIQUECIDA ENDULZADA.
VASADO
COSTOS DE INVERSIÓN Y
obtener la buena formulación de un proyecto es un factor crucial para el fut
mados también costos pre-operativos, corresponden a aquellos que se incu

costos que se dan desde la concepción de la idea que da origen al proyecto h
o de una carretera que une dos ciudades, los costos de inversión serán tod
ella en la que se generan los costos de inversión, comprende los siguiente

, edificios, instalaciones fijas, bienes de capital (aquellos que sirven para la
de maniobra que sirve para costear los activos corrientes que harán posible e
siderar dentro de los costos de inversión las futuras reposiciones de bienes

ue creado) y tiene al inicio una maquinaria que tiene sólo 6 años de vida útil,
s:
perativos son todos aquellos que se dan desde la puesta en marcha del p
nistrativos y generales, gastos de la gerencia del proyecto, gastos financieros
s:
e inversión que se dan una sola vez (salvo los costos de reposición), los costos
ostos de inversión son esenciales para dejar el proyecto listo para que empie
Factores incid
an en la escogencia de la Tecnología son:
ra.
Región y condiciones ambientales.

cto.
ibilidad de Insumos.
or.
tivas de permanencia en el mercado de la tecnología.
INVERS
o, son todos los gastos que se efectúan en unidad de tiempo para la adquisic
a parte del ingreso disponible que se destina a la compra de bienes y/o servic
Proyectos, tiene la finalidad de plasmar con las tareas de ejecución y de oper
cionistas de una Empresa desean invertir cierto monto de Capital en una ac

Oportunidad y de la Rentabilidad de la Inversión de Capital. Igualmente, cua
ntes como: Instituto Nacional de Planificación, Consejo Nacional de Desarroll
n de Proyectos tanto del sector público como privado, es un mecanismo de F

s, cuyos desembolsos se realizan en dos etapas conocido como: Inversión Fija
nación de recursos reales y Financieros para obras físicas o servicios básico

o transferencia a terceros. Estos recursos una vez adquiridos son reconocid
yen la estructura de la Inversión fija son clasificados de muchas formas, pe

solo puede variar cuando se trata de algunos Proyectos especiales o en el ca
FERIDA
VERSIÓN FIJA:
ne una vida útil mayor a un año se deprecian, tal es el caso de las maquinaria
activos que no se deprecian. Los recursos naturales no renovables, como los
ón en activos fijos se recupera mediante el mecanismo de depreciación.
ue el Proyecto no puede desprenderse fácilmente de el sin que con ello pe

ores de equipos, maquinarias, muebles, enseres, vehículos, etc. Los precios p
VERSIÓN DIFERIDA:
erialidad y son derechos adquiridos y servicios necesarios para el estudio
gastos de puesta en marcha de la planta, gastos de administración, interes
etario de estas Inversiones se incorporan en los costos de producción el rub

odos para efectos de calculo del impuesto sobre las utilidades de las Empresa
es de pre-operación, se refiere a los pagos que se realizan en la etapa Pre-Op

acia a la entidad financiera para no cancelar Capital sino solo interés. Si la eta
Capital propio, el interés no constituye un desembolso efectivo, por lo tanto

erados después de la puesta en marcha del Proyecto, llamado periodo de fun
DE TRABAJO
era aquellos recursos que requiere el Proyecto para atender las operaciones
En otras palabras es el Capital adicional con el que se debe contar para que c
to que se compran insumos o se pagan sueldos, se incurren en gastos a ser
e tiene el Proyecto para producir un bien o servicio final. Entre estos requerim
directos e indirectos, Mano de Obra directa e indirecta, Gastos de Administra

erarse a través de la depreciación y amortización diferida; por el contrario,
y diferidos se financian con créditos a mediano y/o largo plazo y no así con
de Trabajo se financia con créditos a corto plazo, tanto en efectivo como a tra
Capital de Trabajo se entiende como la asignación de recursos Financieros p

es de procedencia que por lo general son de larga duración.
mundo Financiero es la diferencia entre activos corrientes y pasivos corrien

ormal funcionamiento de las operaciones de la Empresa. Esta concepción, co
.
mpuesto por tres cuentas principales como: Existencias, Exigibles y Disponib

1. I
7500 Mts2
850,000
$ 6,375,000,000
$ 431,000,000
$ 956,250,000
$ 7,762,250,000
ínea recta
IVOS
CIÓN
A 150 LT
00 SQL 500 LTS
DZ-300
TRATAMIENTO DE LECHE UTH
ADE LA UPERIZACIÓN
TOMÁTICO
VAS Y TENDIDO DE REDES
DE LECHE UHT DE H
GERENCIA DE P
esponsable en la elaboración de este presupuesto y debe tener tres aspectos
o a los niveles de inventarios de productos terminados.

unidades a producir.
iodos intermedios hya que tener en cuenta que el inventario final de un peri
DE PRODUCCIÓN
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
A ANA S.A"., necesita realizar el presupuesto para cada uno de los derivado
ENCIAL - INV INICIAL - INVENT FINAL.
PRESENTACIÓN DEM. POTENC/AÑO
532,886 6,394,636
0.083 0.077
44,407.2 40,855
de las Ventas
7.5%
8.5%
8.0%
9.5%
11.0%
9.0%
7.5%
9.0%
8.0%
7.0%
8.5%
6.5%
100.0%
Productos Terminados:
I. Inicial I Final
44,407 40,855
os de productos Terminados
9% De las Ventas del Periodo
I Mes II Mes
7.5% 8.5%
479,598 543,544
I Mes II Mes
43,164 48,919
479,598 543,544
522,762 592,463
-44,407 -43,164
478,354 549,299
19,134 21,972
PRESUPUEST
l costo y son aquellos insumos o elementos que:

te en el producto
ecta al producto
ativo del costo del producto final.
onsumo de Materia Prima

e materia prima que será utilizada en el proceso de producción, por lo
el responsable en la elaboración de este presupuesto.
rias Primas
PRESENTA PRODUC Q/PRODUCTO
1,000 ML 180 ML
5000 Gr 30 Gr
1,000 Grs 5 Gr
500 Gr 5 Gr
100,000 Cms 10 Cms
1,000 ML 30 ML
250 Gr
ATERIAS PRIMAS
I Mes II Mes
922.23 930.55
7,558.52 7,635.37
1,062.49 1,049.86
5,000.00 5,019.51
150,000.00 149,734.77
800.00 808.27
O Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS

I Mes II Mes
478,354 549,299
79,407,462 92,006,837
21,693,904 25,164,625
2,541,228 2,883,430
23,917,716 27,464,962
7,175,315 8,224,920
11,480,503 13,319,463
146,216,127 169,064,238
305.66 307.78
PRESU
rzo humano requerido para realizar operaciones ESPECIFICAS de la pro

puede ser fácil y económicamente identificable en cada producto;
ta, va al Presupuesto de Gastos de Fabricación.
resupuesto de una empresa industrial se proyecta cada elemento del

ponde elaborar el presupuesto de consumo y costo de MOD.
ación de este presupuesto debemos tener claro el concepto de MOD.

remuneraciones (sueldos, prestaciones sociales, seguridad social y lo
aran como Mano de Obra Indirecta (MOI).
eria Prima está directamente relacionada con el producto terminado
TOS PRIMOS.
boración del presupuesto de consumo y costo de MOD es muy similar
esupuesto de la MOD se requiere tener la siguiente información:
de unidades a producir de cada producto: Esta información se obtien
equerimiento de MOD: Se debe determinar en cada proceso o depart
de cada HMOD: Este valor se determina de acuerdo al tipo de contrat
r es de este elemento se determina con el valor pagado por cada prod

a empresa se determina tomando el total de los sueldos, auxilio de
nte trabajadas en el mes (no son las famosas 240 horas), sino que es e
esponsable de elaborar este presupuesto.
de Obra Directa (MOD):
Q OPERARIOS TIEMPO REQUERIDO
1 0.5000
1 0.5000
1 0.5000
1 0.5000
1 0.5000
1 0.5000
1 1.2144
7 4.2144
0.4383
80,640
478,354 549,299
I Mes II Mes
177.96 204
177.96 204
177.96 204
177.96 204
177.96 204
177.96 204
432.24 496
1,500.00 1,722
12,468,750 14,317,996
26.07 26.07
ABRICACIÓN CIF
I Mes
4,500,000
2,500,000
8,308,598
2,300,000
17,608,598
36.81
I Mes II Mes
305.66 307.78
26.07 26.07
36.81 32.06
368.54 365.90
T - CONSUMO APARENTE y DEMANDA POTENCIAL
1,175,000
423,000
CÁLCULO DE LA MUESTRA
NIVEL DE CONFIANZA 95%
ERROR 5%
Z CRÍTICO 1.64
P 50%
Q 50%
TARGET 423,000
Q ENCUESTAS 271
A DE PRODUCTOS
NO ABSOLUTOS TOTAL
106 271
13 271
117 271
126 271
121 271
131 271
166 271
191 271
AREQUIPE LECHE ENTERA

65 124
193 30
258 154
AREQUIPE
2 3.1%
3 4.6%
15 23.1%
45 69.2%
65 100%
AREQUIPE
10 5.2%
30 15.5%
40 20.7%
113 58.5%
193 100.0%
0
1. PRODUCTO AVENA - 250 GRS

165
1 2
4 1
4 1
7 4
10 6
25 12
1 2
4 0
3 2
17 3
65 20
89 25
2. PRODUCTO AREQUIPE - 100 Grs
1 2
1 1
2 0
7 5
32 11
42 17
1 2
9 1
16 12
25 15
58 20
108 48
3. LECHE ENTERA 1.100 Grs
1 2
1 2
5 3
19 11
23 17
48 33
1 2
2 0
3 2
7 2
10 3
22 7
4. PRODUCTO LECHE DESLACTOSADA - 1100 Grs
1 2
13 5
5 4
14 10
16 10
48 29
1 2
2 3
3 2
5 5
0 1
10 11
5. PRODUCTO KUMIS - 1100 Grs
1 2
3 2
0 0
8 6
6 1
17 9
1 2
10 5
6 5
25 16
15 10
56 36
6. MANTEQUILLA - 250 Grs

1 2
9 5
21 5
3 1
25 9
58 20
1 2
1 1
0 0
15 10
5 6
21 17
7. QUESO - 500 Grs
1 2
0 0
0 0
15 5
50 10
65 15
8. PRODUCTO YOGURT - 1100 Grs
SIX PACK
1 2
2 5
7 3
6 10
10 6
26 26
1 2
3 1
0 0
1 1
2 2
6 4
ETERMINACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL
CONSUMO APARENTE/DÍA TARGET DEL PRODUCTO
58,399 257,546
146,150 402,708
150,666 240,376
256,687 226,328
42,593 234,133
133,167 218,524
10,777 163,893
112,897 124,871
911,335
FORECASTING PRECIOS DE LA LECHE
abril mayo
816 785
807 808
863 775
684 650
708 707
871 877
959 962
685 694
835 835
813 792
820 823
770 781
777 770
758 771
794 796
797 788
H28*BUSCARV(MES(F28);$J$26:$K$38;2;FALSO)
Período Reestacionalización (ReE)

Dec-2018 COP 901.2
Jan-2019 COP 922.2
Feb-2019 COP 930.5
Mar-2019 COP 936.0
Apr-2019 COP 940.7
May-2019 COP 943.7
Jun-2019 COP 938.3
Jul-2019 COP 938.9
Aug-2019 COP 940.4
Sep-2019 COP 946.8
Oct-2019 COP 951.5
Nov-2019 COP 957.2
Dec-2019 COP 960.1
Jan-2019 Feb-2019
922.23 930.55
1000
950
900
850
800
750
700
650
600
41000 41500
FORECASTING PRECIOS DEL AZUCAR

Dec-18 898.31
Jan-2019 COP 1,062.5
Feb-2019 COP 1,049.9
Mar-2019 COP 1,045.6
Apr-2019 COP 982.4
May-2019 COP 1,012.6
Jun-2019 COP 1,028.1
Jul-2019 COP 1,037.4
Aug-2019 COP 1,032.8
Sep-2019 COP 1,060.0
Oct-2019 COP 1,151.1
Nov-2019 COP 1,162.1
Dec-2019 COP 1,140.5
Feb-2019 Mar-2019
1049.86 1045.59
Forecasting año 2019 0

41500 42000 42500
Col umn C Col umn D Col umn H C

FORECASTING PRECIOS DE LA AVENA
2014
Apr-14 May-14
6,232 6,150
6,582 6,545
6,021 6,024
6,667 6,667
5,931 5,859
6,188 6,188
6,347 6,344
6,342 6,380
5,833 5,833
5,800 5,800
5,062 5,092
5,688 5,688
0 0
5,592 5,582

Jul-2019 COP 7,496.7
Aug-2019 COP 7,558.5
Sep-2019 COP 7,635.4
Oct-2019 COP 7,654.3
Nov-2019 COP 7,712.8
Dec-2019 COP 7,789.1
Jan-2020 COP 7,705.6
Feb-2020 COP 7,647.4
Mar-2020 COP 7,795.0
Apr-2020 COP 7,754.2
May-2020 COP 7,814.4
Jun-2020 COP 7,984.3
Jul-2020 COP 8,025.1
ENERO FEBRERO
COP 7,558.5 COP 7,635.4
8200
7700
7200
6700
6200
5700
5200
Ja n-14 Mar-14 May-14 Jul -14 Sep-14 Nov-14 Ja n-15 Ma r-15 May-15 Jul -15 Sep-15 Nov-15 Jan-16 Mar-16 May-16 J
ESLABÓN INDUSTRIAL DE LA CADENA LÁCTEA EN CO
% de la producción nacional de leche cruda es absorbida por los subeslabo

eche) o es comercializada en cantinas en zonas rurales, poblaciones de meno
eche en polvo. Este último bien cuenta con la versatilidad de ser insumo pa
de leches ácidas y azucaradas. Así mismo, la leche en polvo es orientada
s corresponde a las empresas procesadoras de leche. En sus plantas, se prod

izada, es realizada en el país tanto por la industria formalmente establecida c
EL ESTUDIO TÉCNICO
DISEÑO DE PLANTA
dustriales. Esta ordenación, ya practicada o en proyecto, incluye, tanto los

de taller.
n a continuación:
as actividades auxiliares, así como cualquier otro factor, de modo que resulte
jor la distribución que permite que la distancia a recorrer por el material ent
mejor aquella distribución o proceso que este en el mismo orden a secuencia
ctivo todo el espacio disponible, tanto vertical como horizontal.
re más efectiva la distribución que haga el trabajo más satisfactorio y seguro
distribución que pueda ser ajustada o reordenada con menos costo o inconve
Factores involucrados en el diseño de planta
El proyecto y las especificaciones del producto, Características físicas y quím
n en cuenta: Espacios, forma y altura, Peso, Requerimientos del proceso, Área

us condiciones de trabajo y seguridad, La evaluación de la productividad con
Manejo de materiales y distribución de pasillos.
uenta son: Ubicación de las áreas de espera, Determinación de las áreas de e
giene, iluminación, ventilación, control, inspección, que se pueden resumir en
cio especializado o de uso general, Forma y arquitectura, Ventanas, Suelos, C
mpresa tiene de flexibilidad, adaptabilidad y versatilidad.
RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
EMBALAJE
DE INVERSIÓN Y COSTOS DE OPERACIÓN : INVERSIÓ
ctor crucial para el futuro del mismo.
aquellos que se incurren en la adquisición de los activos necesarios para p

a origen al proyecto hasta poco antes de la producción del primer producto
e inversión serán todos los que se dan desde la elaboración de los estudios
mprende los siguientes costos (con variaciones dependiendo del tipo de pro
os que sirven para la producción de otros bienes, como maquinarias y equ
es que harán posible el inicio de la etapa operativa del proyecto.
posiciones de bienes de capital que posiblemente el proyecto requiera; por

ólo 6 años de vida útil, entonces será necesario hacer tres reposiciones de di
uesta en marcha del proyecto hasta el final de su vida útil. Aquí se tienen
cto, gastos financieros, impuestos, entre otros. Un componente muy importa
actores incidentes en la escogencia de la T
INVERSIÓN y FINANCIAMIENTO DEL PROYECT
empo para la adquisición de determinados Factores o medios productivos, lo

ra de bienes y/o servicios con la finalidad de incrementar el patrimonio de la
e ejecución y de operación de actividades, los cuales se realizan previa evalu
o de Capital en una actividad productiva y/o de servicio, la ejecución de la I

apital. Igualmente, cualquier gobierno que desea impulsar el proceso de des
Nacional de Desarrollo, Banco Minero, Banco Agrario, etc.
es un mecanismo de Financiamiento que consiste en la asignación de recurso

do como: Inversión Fija y Capital de Trabajo.
cas o servicios básicos del Proyecto, cuyo monto por su naturaleza no tien
quiridos son reconocidos como patrimonio del Proyecto, siendo incorporado
de muchas formas, pero sin variar la presentación esquemática o dejar de c

s especiales o en el caso de que la etapa de la ejecución del Proyecto sea de
caso de las maquinarias y equipos, edificios, muebles, enseres, vehículos, ob
renovables, como los yacimientos mineros, están sujetos a una forma partic
de depreciación.
el sin que con ello perjudique la actividad productiva. Todos los activos qu
ulos, etc. Los precios para los edificios, obras civiles e instalaciones se puede
arios para el estudio e implementación del Proyecto, no están sujetos a d

dministración, intereses, gastos de asistencia técnica y capacitación de per
s de producción el rubro denominado amortización diferida. En otras palabra

idades de las Empresas, recordemos que el tratamiento otorgado a esta Inve
zan en la etapa Pre-Operativa del Proyecto y por lo general solo se halla rep
o solo interés. Si la etapa Pre-Operativa fuese muy amplia, podría darse el cas
efectivo, por lo tanto no se incurre en el rubro de Inversión diferida. Los inte

amado periodo de funcionamiento u operación, forma parte del costo total.
ender las operaciones de producción y comercialización de bienes o servicio
debe contar para que comience a funcionar el Proyecto, esto es financiar la p
curren en gastos a ser cubiertos por el Capital de Trabajo en tanto no se ob
al. Entre estos requerimientos se tiene:
, Gastos de Administración y comercialización que requieran salidas de diner

rida; por el contrario, el Capital de Trabajo no puede recuperarse por estos m
rgo plazo y no así con créditos a corto plazo, ello significaría que el Proyecto
en efectivo como a través de créditos de los proveedores.
recursos Financieros para activo corriente del Proyecto. Este concepto es v

ción.
ntes y pasivos corrientes, que equivale a la suma total de los recursos Fina
a. Esta concepción, conlleva a entender que el Capital de Trabajo genera nec
s, Exigibles y Disponibles cada uno de los cuales están compuestos por un co

1. INVERSIÓN FIJA - INFRAESTRUCTURA
Se debe determinar la Base a Depreciar conocido como VALOR DEP
Para ello debe acogerse a los criterios de medición que se prodría
como la acumulación de todos los montos directos necesarios para
Bien de Capital en Uso, marcha o utilización. Se debe establecer la Vi
Valor de Salvamento (Valor residual, Valor de rescate)
TIPO DE CAMBIO TRM 3,420
VALOR VIDA UTIL/AÑOS

796,875,000 20
119,531,250 10
34,200,000 10
8,208,000 10
7,866,000 10
4,788,000 10
20,520,000 10
15,390,000 10
85,500,000 10
42,750,000 10
10,000,000 10
78,660,000 10
73,530,000 10
53,875,000 10
43,776,000 10
1,395,469,250
GERENCIA DE PRODUCCIÓN - PRESUPUESTO DE PRO

be tener tres aspectos básicos:
ntario final de un periodo, pasa a ser el inventario inicial del periodo siguient
UNIDADES
da uno de los derivados de la leche que ofrecera a su Target para el año 201
III Mes IV Mes
8.0% 9.5%
511,571 607,490
III Mes IV Mes

46,041 54,674
511,571 607,490
557,612 662,165
-48,919 -46,041
508,693 616,123
20,348 24,645
PRESUPUESTO DE COSTO Y CONSUMO DE MATERIA
e producción, por lo tanto, para su elaboración se parte del presupues

esto.
PROYECCIÓN DEL PRIMER MES
PRECIO PRESENTAC C.U PRODUCTO
922.23 166
7,558.52 45
1,062.49 5
5,000.00 50
150,000.00 15
800.00 24
TOTALES 305.66
III Mes IV Mes

936.01 940.68
7,654.27 7,712.80
1,045.59 982.37
5,020.01 5,021.01
152,685.28 145,821.45
807.10 807.05
III Mes IV Mes

508,693 616,123
85,705,712 104,323,565
23,362,046 28,512,217
2,659,416 3,026,300
25,434,665 30,806,160
7,766,998 8,984,398
12,316,991 14,917,267
157,245,829 190,569,906
309.12 309.30
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
SPECIFICAS de la producción.
n cada producto;
a cada elemento del costo de un producto terminado (MP, MOD, y CIF

o de MOD.
concepto de MOD.
seguridad social y los parafiscales) pagados a los operarios por produ
producto terminado, la mano de obra tambien cumple con esta con
MOD es muy similar a la de la Materia Prima.

te información:
nformación se obtiene en la cédula presupuestaria de producción que
da proceso o departamento de producción el tiempo que se requiere
do al tipo de contrato que se tienen con los operarios.
agado por cada producto elaborado en este proceso.

sueldos, auxilio de transporte, prestaciones sociales y los costos que
horas), sino que es el número de días laborales en el mes multiplicado
FACTOR PRESTACIONAL 0.52
SUELDO Salario Hora
1,050,000.00 5,469
1,050,000.00 5,469
1,050,000.00 5,469
1,050,000.00 5,469
1,050,000.00 5,469
1,050,000.00 5,469
1,050,000.00 5,469
7,350,000.00
11,172,000
508,693 616,123
III Mes IV Mes
189 229
189 229
189 229
189 229
189 229
189 229
460 557
1,595 1,932
13,259,564 16,059,824
26.07 26.07
II Mes III Mes

4,500,000 4,500,000
2,500,000 2,500,000
8,308,598 8,308,598
2,300,001 2,300,002
17,608,599 17,608,600
32.06 34.62
III Mes IV Mes

309.12 309.30
26.07 26.07
34.62 28.58
369.80 363.95
1.644854
271.00
FRECUENCIAS
SI RELATIVO NO RELATIVO
60.89% 39.11%
95.20% 4.80%
56.83% 43.17%
53.51% 46.49%
55.35% 44.65%
51.66% 48.34%
38.75% 61.25%
29.52% 70.48%
LECHE DESLACTOSADA KUMIS

106 28
39 122
145 150
LECHE ENTERA
4 3.2%
8 6.5%
63 50.8%
49 39.5%
124 100%
LECHE ENTERA
2 6.7%
5 16.7%
10 33.3%
13 43.3%
30 100.0%
0
3 TOTALES
0 5
1 6
1 12
2 18
4 41
3 TOTALES
0 4
1 6
0 20
9 94
10 124
3 TOTALES
0 2
1 3
3 15
2 45
6 65
3 TOTALES
0 10
2 30
0 40
35 113
37 193
3 Total
1 4
0 8
33 63
9 49
43 124
3 Total
0 2
0 5
1 10
0 13
1 30
3 TOTALES
2 20
1 10
6 30
20 46
29 106
3 TOTALES
4 9
5 10
5 15
4 5
18 39
3 TOTALES
0 5
0 0
1 15
1 8
2 28
3 TOTALES
7 22
2 13
9 50
12 37
30 122
3 TOTALES
1 15
4 30
1 5
5 39
11 89
3 TOTALES
0 2
0 0
3 28
10 21
13 51
3 TOTALES
0 0
0 0
5 25
20 80
25 105
K
3 TOTALES
1 8
5 15
4 20
2 18
15 61
3 TOTALES
5 9
0 0
0 2
4 8
9 19
IAL
30%
CONSUMO PERCAPITA MENSUAL DEMANDA POTENCIAL/MES CORTO

EN EL TARGET PLAZO
6.90 532,886
11 1,333,621
19 1,374,828
34 2,342,265
6 388,661
19 1,215,149
2 98,336
28 1,030,185
8,315,930
30.00%
2013
junio julio
770 723
793 790
812 806
650 650
677 664
855 870
946 943
647 624
829 831
796 792
849 859
750 743
751 755
746 724
765 757
776 769
PRONOSTICO(F28;$D$27:$D$98;$B$27:$B$98)
:$K$38;2;FALSO)
Pronóstico o Forecasting con el método de medias móviles para modelo

Pronosticar (DesE)
COP 897.5
COP 928.5
COP 930.8
COP 933.3
COP 935.8
COP 938.4
COP 940.9
COP 943.4
COP 946.0
COP 948.5
COP 951.1
COP 953.5
COP 956.1
Mar-2019 Apr-2019
936.01 940.68
Forecasting año 2019
42000 42500
Pronosticar (DesE)
854.96
COP 1,041.7
COP 1,045.3
COP 1,049.4
COP 1,053.4
COP 1,057.4
COP 1,061.4
COP 1,065.4
COP 1,069.5
COP 1,073.4
COP 1,077.5
COP 1,081.4
COP 1,085.5
Apr-2019 May-2019
982.37 COP 1,012.58
asting año 2019 0

asting año 2019 0
42500 43000 43500
umn D Col umn H Col umn G

Jun-14 Jul-14
6,174 6,251
6,481 6,641
6,136 6,060
6,667 6,667
5,755 5,778
6,188 6,208
6,339 6,311
6,354 6,367
5,833 5,900
5,800 5,800
5,167 5,236
5,654 5,642
0 0
5,581 5,605
Pronosticar (DesE)
COP 7,386.1
COP 7,603.3
COP 7,631.4
COP 7,658.6
COP 7,686.6
COP 7,713.8
COP 7,741.9
COP 7,770.0
COP 7,796.2
COP 7,824.3
COP 7,851.5
COP 7,879.5
COP 7,906.7
MARZO ABRIL
COP 7,654.3 COP 7,712.8
Nov-15 Jan-16 Mar-16 May-16 Jul -16 Sep-16 Nov-16 Ja n-17 Ma r-17 May-17 Jul -17 Sep-17 Nov-17 Jan-18 Mar-18 May-18 Jul -18 Sep-18 Nov-18 Ja n-19
CTEA EN COLOMBIA
por los subeslabones dedicados a la pulverización y procesamiento de leche

aciones de menor tamaño o en los estratos 1 y 2 de las principales ciudades
de ser insumo para la fabricación de derivados lácteos y por ende es deman

vo es orientada a la preparación específica de productos de consumo final
plantas, se producen leches pasteurizadas y demás derivados como cremas

nte establecida como por la industria artesanal.
O
cluye, tanto los espacios necesarios para el movimiento de materiales, alm
modo que resulte el compromiso mejor entre todas las partes.

or el material entre operaciones sea más corta.
rden a secuencia en que se transforma, tratan o montan los materiales.
tal.
actorio y seguro para los productores.
s costo o inconvenientes.
ño de planta
cas físicas y químicas del material, Cantidad y variedad de materiales, Compo
del proceso, Áreas de franquicia, Controles y cuadros de mando.

oductividad con respecto al hombre, La organización, supervisión y cálculo d
de las áreas de espera, Precauciones y equipo para material de espera.

ueden resumir en; Servicios al personal, al material, a la maquinaria y al proc
ntanas, Suelos, Cubiertas y techos, paredes y columnas.
: INVERSIÓN EN CAPEX y OPEX
ecesarios para poner el proyecto en funcionamiento, ponerlo "en marcha"

primer producto o servicio.
n de los estudios preliminares hasta antes de inaugurar la carretera para qu
o del tipo de proyecto): estudios de factibilidad, estudios definitivos (ingeni

aquinarias y equipos); mobiliario, entre otros. Adicionalmente, en la etapa
ecto.
to requiera; por ejemplo, si un proyecto tiene una vida útil de 20 años (se e
posiciones de dicha maquinaria para que el proyecto siga funcionando.
l. Aquí se tienen los siguientes: costos de producción (sueldos y salarios d

nte muy importante de estos costos son los costos de mantenimiento que re
ia de la Tecnología
EL PROYECTO
os productivos, los cuales permiten implementar una unidad de producción q

patrimonio de la Empresa.
izan previa evaluación del Flujo de costos y beneficios actualizados.
ejecución de la Inversión requiere contar con estudios denominados Proyec

l proceso de desarrollo de un país en forma racional y oportuna, debe asigna
nación de recursos reales y Financieros a un conjunto de programas de Inver
aturaleza no tiene necesidad de ser transado en forma continua durante el

ndo incorporados a la nueva unidad de producción hasta su extinción por ag
ática o dejar de considerar a todos los rubros que conforma el Cronograma

Proyecto sea de larga duración, adecuándose en ambos casos de acuerdo a l
es, vehículos, obras civiles, instalaciones y otros.
una forma particular de depreciación denominada agotamiento, que es la gr
os los activos que componen la Inversión fija deben ser valorizados median
ciones se pueden obtener se pueden obtener sobre la base de las cotizacion
stán sujetos a desgaste físico. Usualmente esta conformada por Trabajos

acitación de personal, imprevistos, gastos en patentes y licencias, etc.
En otras palabras la Inversión diferida que es un desembolso de la etapa Pr

gado a esta Inversión es similar a la depreciación.
solo se halla representado por la cancelación de intereses, por cuanto al no

odría darse el caso de amortizar el Capital en algún momento.
diferida. Los intereses cargados durante el periodo de pre-operación son par

e del costo total.
bienes o servicios y, contempla el monto de dinero que se precisa para dar in
es financiar la producción antes de percibir ingresos.
n tanto no se obtenga ingresos por la venta del producto final. Entonces el C
n salidas de dinero en efectivo. La Inversión en Capital de Trabajo se diferenc

rarse por estos medios dada su naturaleza de circulante; pero puede resarc
que el Proyecto transite por serias dificultades financieras ante la cuantía d
e concepto es valido para Empresas que generan recursos a corto plazo, n
os recursos Financieros que la Empresa destina en forma permanente para

abajo genera necesidades financieras de largo plazo, es decir ser financiado c
uestos por un conjunto de elementos bien definidos.

RUCTURA
como VALOR DEPRECIABLE. La Base de Depreciación esta compuesta por:
n que se prodrían resumir 1. El valor del Bien → compuesto por el costo de
necesarios para poner un ponerlo en marcha.
establecer la Vida Útil y el 2. Al valor del bien se le resta el valor de rescate.
3. Tener en cuenta la vida útil
DEPRECIACIÓN
ANUAL
39,843,750
11,953,125
3,420,000
820,800
786,600
478,800
2,052,000
1,539,000
8,550,000
4,275,000
1,000,000
7,866,000
7,353,000
5,387,500
4,377,600
99,703,175
STO DE PRODUCCIÓN
periodo siguiente.
para el año 2019, establece las siguientes políticas:

V Mes VI Mes
11.0% 9.0%
703,410 575,517
V Mes VI Mes
63,307 51,797
703,410 575,517
766,717 627,314
-54,674 -63,307
712,043 564,007
28,482 22,560
DE MATERIA PRIMA
e del presupuesto de producción.

S
TOTALES I MES
79,407,462
21,693,904
2,541,228
23,917,716
7,175,315
11,480,503
146,216,127
V Mes VI Mes
943.72 938.33
7,789.11 7,705.60
1,012.58 1,028.11
5,018.96 5,020.08
154,163.54 149,465.64
806.27 807.89
V Mes VI Mes
712,043 564,007
120,953,856 95,260,309
33,277,065 26,076,064
3,604,995 2,899,294
35,602,137 28,200,345
10,977,103 8,429,965
17,222,961 13,669,666
221,638,117 174,535,644
311.27 309.46
RA DIRECTA
MP, MOD, y CIF)
arios por producir, es decir las remuneraciones pagadas cuando los op
e con esta condición, siendo costos variables, por el cual la suma de

producción que se debe elaborar antes de realizar este presupuesto.
que se requiere en cada producto (o unidad de producción), este tiem
y los costos que la empresa paga por seguridad social y los parafisca
es multiplicado por el número de horas de la jornada ordinaria del op
Vr. Total Hora
8,313
8,313
8,313
8,313
8,313
8,313
8,313
192
1,344
712,043 564,007
V Mes VI Mes
265 210
265 210
265 210
265 210
265 210
265 210
643 510
2,233 1,769
18,560,056 14,701,365
26.07 26.07
IV Mes V Mes
4,500,000 4,500,000
2,500,000 2,500,000
8,308,598 8,308,598
2,300,003 2,300,004
17,608,601 17,608,602
28.58 24.73
V Mes VI Mes
311.27 309.46
26.07 26.07
24.73 31.22
362.07 366.74
MANTEQUILLA
89
51
140
LECHE DESLACTOSADA
FRECUENCIA ABSOLUTA
20
10
30
46
106
LECHE DESLACTOSADA
FRECUENCIA ABSOLUTA
9
10
15
5
39
0
Q
48
36
36
28
148
888
Q
32
40
46
132
250
=
1,138
Q
16
8
24
43
91
546
Q
656
624
480
542
2,302
2,848
Q (Cantidades)
64
44
280
84
472
2,832
Q (Cantidades)
32
24
28
20
104
2,936
Q
232
64
104
380
780
4,680
Q
160
88
60
14
322
5,002
Q
32
0
0
11
43
258
Q
328
88
168
71
655
=
913
Q
176
172
0
58
406
2,436
Q
24
0
88
47
159
2,595
Q
0
0
80
130
210
Q
120
112
76
28
336
2,016
Q
160
0
6
18
184
2,200
50%
DEMANDA POTENCIAL/MES 1/2 PLAZO
799,330
2,000,431
2,062,242
3,513,397
582,991
1,822,724
147,504
1,545,277
12,473,895
45.00%
agosto
720
790
810
650
662
835
883
557
831
804
858
748
757
750
764
761
el método de medias móviles para modelos estacionales

Mes
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
May-2019
943.72
42500 43000
Mes
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Jun-2019
1028.11
43500 44000
Aug-14
6,176
6,480
6,218
6,233
5,955
6,053
6,336
6,370
6,057
5,800
5,236
5,642
0
5,581
Mes
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
MAYO
COP 7,789.1
ep-17 Nov-17 Jan-18 Mar-18 May-18 Jul -18 Sep-18 Nov-18 Ja n-19 Mar-19 May-19 Jul -19
rización y procesamiento de leche, mientras el 12% restante se dirige al
s 1 y 2 de las principales ciudades del país.
ados lácteos y por ende es demandado por otros establecimientos de la

a de productos de consumo final como son las leches en polvo entera,
s y demás derivados como cremas, mantequillas y quesos. Es importante

anal.
el movimiento de materiales, almacenamiento, trabajadores indirectos y
re todas las partes.

orta.
tan o montan los materiales.
d y variedad de materiales, Componentes y formas de combinarse para la
y cuadros de mando.
ganización, supervisión y cálculo del trabajo del hombre.
ipo para material de espera.

material, a la maquinaria y al proceso.
y columnas.
MEZCLADO
ALMACENAMIENTO
EX
onamiento, ponerlo "en marcha" u operativo. Para decirlo de una forma
de inaugurar la carretera para que circulen a través de ella los primeros
ilidad, estudios definitivos (ingeniería conceptual, ingeniería de detalle),

ros. Adicionalmente, en la etapa pre-operativa se debe de contar con el
ene una vida útil de 20 años (se espera que durante 20 años produzca el
el proyecto siga funcionando.
e producción (sueldos y salarios del personal, insumos, etc.), gastos de

s costos de mantenimiento que requieren los bienes de capital.
mentar una unidad de producción que a través del tiempo genera Flujo de
y beneficios actualizados.
con estudios denominados Proyectos de Inversión, los cuales justifican el

a racional y oportuna, debe asignar cierto monto de recursos Financieros
n conjunto de programas de Inversión para la puesta en marcha de una o
ado en forma continua durante el horizonte de planeamiento, solo en el

oducción hasta su extinción por agotamiento, obsolescencia o liquidación
ros que conforma el Cronograma de la Inversión fija. La preparación del

ose en ambos casos de acuerdo a la necesidad del Proyecto.
otros.
ominada agotamiento, que es la gradual extinción de la riqueza por efecto
fija deben ser valorizados mediante licitaciones o cotizaciones pro forma

ner sobre la base de las cotizaciones de las Empresas constructoras.
e esta conformada por Trabajos de investigación y estudios, gastos de

en patentes y licencias, etc.
e es un desembolso de la etapa Pre-Operativa, para su amortización sufre

ciación.
ón de intereses, por cuanto al no generar ingresos en esta primera etapa

en algún momento.
periodo de pre-operación son parte componente de la Inversión diferida,

e dinero que se precisa para dar inicio al Ciclo Productivo del Proyecto en
r ingresos.
a del producto final. Entonces el Capital de Trabajo debe financiar todos
n en Capital de Trabajo se diferencia de la Inversión fija y diferida, porque

a de circulante; pero puede resarcirse en su totalidad a la finalización del
tades financieras ante la cuantía de la deuda y la imposibilidad de pago a
generan recursos a corto plazo, no tomando en cuenta la naturaleza del
estina en forma permanente para la mantención de existencias y de una

rgo plazo, es decir ser financiado con recursos permanentes provenientes
definidos.
preciación esta compuesta por:
Bien → compuesto por el costo de adquisión más todo lo necesario para
rcha.
bien se le resta el valor de rescate.
nta la vida útil
políticas:
VII Mes
7.5%
479,598
VII Mes
43,164
479,598
522,762
-51,797
470,965
18,839
VII Mes
938.89
7,647.44
1,037.42
5,019.08
148,696.44
804.87
VII Mes
470,965
79,593,197
21,610,064
2,442,948
23,548,248
7,003,081
11,371,967
145,569,504
309.09
raciones pagadas cuando los operarios NO estén transformando la
ariables, por el cual la suma de estos dos elementos se denomina

de realizar este presupuesto.
nidad de producción), este tiempo se define en minutos u horas de
seguridad social y los parafiscales de los operarios dividido por el

s de la jornada ordinaria del operario en un día.
80,640
Q PRODUCTOS DÍA
HORAS / DIA
HORAS / MES
MINUTOS
470,965
VII Mes
175
175
175
175
175
175
426
1,477
12,276,140
26.07
VI Mes
4,500,000
2,500,000
8,308,598
2,300,005
17,608,603
31.22
VII Mes
309.09
26.07
37.39
372.54
QUESO YOGURT
0 61
105 19
105 80

FRECUENCIA RELATIVA FRECUENCIA ABSOLUTA
18.9% 5
9.4% 0
28.3% 15
43.4% 8
100% 28

23.1% 22
25.6% 13
38.5% 50
12.8% 37
100.0% 122
0
POBLACION AVENA
TARGET
423,000
257,546
165
257,546
EXTRAPOLACIÓN POBLACIÓN - AREQU
TARGET
423,000
402,708
258
402,708
Extrapolación Leche Entera
Target
423,000
240,376
4,582,760
Consumo
Aparente
EXTRAPOLACIÓN POBLACIÓN - LECHE DESL

TARGET
423,000
226,328
145
226,328
POBLACION KUMIS
TARGET
423,000
234,133
165
234,133
EXTRAPOLACION A LA POBLACION - MAN

TARGET
423,000
218,524
140
218,524
EXTRAPOLACION A LA POBLACION - A
TARGET
423,000
163,893
105
163,893
EXTRAPOBLACION A LA POBLACIÓN- Y
TARGET
423,000
124,871
80
124,871
122.22%
% ABORDADO AL MEDIANO PLAZO DEMANDA POTENCIAL/MES LARGO

PLAZO
45.00% 1,776,288
45.00% 4,445,403
45.00% 4,582,761
45.00% 7,807,551
45.00% 1,295,535
45.00% 4,050,499
45.00% 327,786
45.00% 3,433,949
27,719,770
100.00%
septiembre octubre
720 744
789 806
809 804
650 650
663 685
890 891
850 867
571 565
819 811
803 793
840 847
749 753
757 759
747 764
760 760
761 767
SUMAPRODUCTO((MES($B$27:$B$98)=J27)*($C$27:$C$98))/SUMAPRODUCTO(--(MES(B27:B98)=J27))/PROMEDIO($C$27:$C$
odelos estacionales
Factor estacional
99.33%
99.98%
100.29%
100.52%
100.57%
99.73%
99.52%
99.41%
99.82%
100.04%
100.38%
100.42%
Jun-2019 Jul-2019
938.33 938.89
43000 43500
Factor estacional
102.00%
100.43%
99.64%
93.26%
95.76%
96.87%
97.37%
96.57%
98.75%
106.83%
107.46%
105.07%
Jul-2019 Aug-2019
1037.42 1032.81
44000
Sep-14 Oct-14
6,205 6,264
6,423 6,430
6,265 6,252
6,146 6,146
6,031 6,120
6,068 5,927
6,333 6,336
6,363 6,354
6,145 5,992
5,800 5,800
5,249 5,261
5,691 5,738
0 0
5,594 5,586
Factor estacional
99.53%
98.42%
99.98%
99.10%
99.53%
101.33%
101.50%
99.41%
100.05%
99.94%
100.34%
100.98%
JUNIO JULIO
COP 7,705.6 COP 7,647.4
Ja n-19 Mar-19 May-19 Jul -19

eche, mientras el 12% restante se dirige al
des del país.
mandado por otros establecimientos de la

final como son las leches en polvo entera,
mas, mantequillas y quesos. Es importante

almacenamiento, trabajadores indirectos y
mponentes y formas de combinarse para la
lo del trabajo del hombre.
proceso.
MEZCLADO
ALMACENAMIENTO
ha" u operativo. Para decirlo de una forma
a que circulen a través de ella los primeros
geniería conceptual, ingeniería de detalle),

pa pre-operativa se debe de contar con el
se espera que durante 20 años produzca el
os del personal, insumos, etc.), gastos de

e requieren los bienes de capital.
ón que a través del tiempo genera Flujo de
oyectos de Inversión, los cuales justifican el

ignar cierto monto de recursos Financieros
nversión para la puesta en marcha de una o
e el horizonte de planeamiento, solo en el

r agotamiento, obsolescencia o liquidación
ama de la Inversión fija. La preparación del

o a la necesidad del Proyecto.
a gradual extinción de la riqueza por efecto
diante licitaciones o cotizaciones pro forma

ciones de las Empresas constructoras.
jos de investigación y estudios, gastos de
a Pre-Operativa, para su amortización sufre
no generar ingresos en esta primera etapa
parte componente de la Inversión diferida,

ar inicio al Ciclo Productivo del Proyecto en
el Capital de Trabajo debe financiar todos
encia de la Inversión fija y diferida, porque

sarcirse en su totalidad a la finalización del
tía de la deuda y la imposibilidad de pago a
o, no tomando en cuenta la naturaleza del
ara la mantención de existencias y de una

do con recursos permanentes provenientes
or:
o de adquisión más todo lo necesario para
ate.
VIII Mes IX Mes
9.0% 8.0%
575,517 511,571
VIII Mes IX Mes

51,797 46,041
575,517 511,571
627,314 557,612
-43,164 -51,797
584,150 505,816
23,366 20,233
VIII Mes IX Mes
940.45 946.80
7,794.97 7,754.18
1,032.81 1,060.04
5,019.53 5,020.80
151,937.08 151,023.62
803.91 805.78
VIII Mes IX Mes

584,150 505,816
98,885,422 86,203,023
27,320,603 23,533,108
3,016,590 2,680,937
29,207,501 25,290,786
8,875,405 7,639,012
14,088,121 12,227,286
181,393,641 157,574,151
310.53 311.52
s operarios NO estén transformando la
a de estos dos elementos se denomina

o.
tiempo se define en minutos u horas de
fiscales de los operarios dividido por el

operario en un día.
4.21444932114278
19,134 4.214
8
1,344
80,640 0
584,150 505,816
VIII Mes IX Mes
217 188
217 188
217 188
217 188
217 188
217 188
528 457
1,832 1,586
15,226,413 13,184,557
26.07 26.07
VII Mes VIII Mes

4,500,000 4,500,000
2,500,000 2,500,000
8,308,598 8,308,598
2,300,006 2,300,007
17,608,604 17,608,605
37.39 30.14
VIII Mes IX Mes

310.53 311.52
26.07 26.07
30.14 34.81
366.74 372.40
KUMIS MANTEQUILLA
17.9% 15
0.0% 30
53.6% 5
28.6% 39
100% 89
KUMIS MANTEQUILLA
18.0% 1
10.7% 0
41.0% 15
30.3% 35
100.0% 51
0
POBLACION AVENA
MUESTRA
271
165
61%
1,138
1,776,288
Consumo aparente avena
ACIÓN POBLACIÓN - AREQUIPE
MUESTRA
271 100%
258 95.20%
2,848
4,445,402
CONSUMO APARENTE DE AREQUIPE
apolación Leche Entera
Muestra
271
154
2,936
POBLACIÓN - LECHE DESLACTOSADA

MUESTRA
271 100%
145 53.51%
5,002
7,807,550
CONSUMO APARENTE DE Leche Deslac.
POBLACION KUMIS
MUESTRA
271
150
55%
913
1,295,535
consumo aparente kumis
N A LA POBLACION - MANTEQUILLA
MUESTRA
271 100%
140 52%
2,595
4,050,498
consumo aparente
CION A LA POBLACION - AVENA

MUESTRA
271 100%
105 39%
210
327,786
consumo aparente
CION A LA POBLACIÓN- YOGURT
MUESTRA
271 100%
80 338.75%
2,200
3,433,948
CONSUMO APARENTE YOGURT
% DE PARTICIPACIÓN
6.41% AVENA - MOD

16.04% PRODUCCIÓN/MES
16.53% PRODUCIÓN/DÍA
28.17% Q MÁQUINA (6)
4.67% COLABORADORES
14.61% SUELDO
1.18% FACTOR PRESTACIONAL
12.39% TOTAL SALARIOS
100.0% MOD
noviembre diciembre
745 747
807 806
810 812
642 631
661 646
890 896
850 813
564 569
816 809
797 795
873 861
752 751
762 761
763 774
761 761
766 762
98)=J27))/PROMEDIO($C$27:$C$98)
Total factor estacional 1200%

-----------------------------------------------------
Total precios en COP 60,042.64
Total (DesE) 60,042.64
-----------------------------------------------------
Total pronóstico (ReE) COP 11,306.4
Total (DesE) COP 11,306.3
Desviación estándar COP 0.1
Diferencia porcentual 0.0005%
Aug-2019 Sep-2019
940.45 946.80
0 44000


Sep-2019 Oct-2019
1060.04 1151.06
20
Nov-14 Dec-14
6,263 6,223
6,548 6,534
6,242 6,232
6,120 6,142
6,198 6,163
6,112 6,233
6,333 6,336
6,354 6,350
6,002 5,807
5,800 5,800
5,383 5,485
5,736 5,737
0 0
5,622 5,619

-----------------------------------------------------
Total (DesE) 446,652.98
-----------------------------------------------------
AGOSTO SEPTIEMBRE
COP 7,795.0 COP 7,754.2
FILTRADO
DESPACHO
X Mes XI Mes
7.0% 8.5%
447,625 543,544
X Mes XI Mes
40,286 48,919
447,625 543,544
487,911 592,463
-46,041 -40,286
441,869 552,177
17,675 22,087
X Mes XI Mes
951.48 957.20
7,814.37 7,984.31
1,151.06 1,162.07
5,020.89 5,020.28
150,434.57 148,568.47
804.65 807.21
X Mes XI Mes
441,869 552,177
75,677,172 95,138,118
20,717,577 26,452,515
2,543,100 3,208,353
22,093,468 27,608,842
6,647,243 8,203,607
10,666,505 13,371,680
138,345,065 173,983,115
313.09 315.09
441,869 552,177
X Mes XI Mes
164 205
164 205
164 205
164 205
164 205
164 205
399 499
1,386 1,731
11,517,736 14,393,003
26.07 26.07
IX Mes X Mes
4,500,000 4,500,000
2,500,000 2,500,000
8,308,598 8,308,598
2,300,008 2,300,009
17,608,606 17,608,607
34.81 39.85
X Mes XI Mes
313.09 315.09
26.07 26.07
39.85 31.89
379.01 373.04
MANTEQUILLA QUESO
FRECUENCIA RELATIVA FRECUENCIA ABSOLUTA FRECUENCIA RELATIVA
16.9% 0 0.0%
33.7% 0 0.0%
5.6% 0 0.0%
43.8% 0 0.0%
100% 0 0%
MANTEQUILLA QUESO
2.0% 0 0.0%
0.0% 0 0.0%
29.4% 15 14.3%
68.6% 90 85.7%
100.0% 105 100.0%
0
532,886
21,315
3,553
9
950,000
1.51
12,910,500
24.23
20
Enero Febrero Marzo
745 745 752
815 817 816
811 793 800
644 642 641
680 695 695
841 852 852
863 881 881
572 571 572
805 810 802
804 817 845
830 831 859
738 751 761
759 755 754
781 782 781
761 762 761
763 767 771
Oct-2019 Nov-2019 Dec-2019
951.48 COP 957.2 COP 960.1
Nov-2019 Dec-2019
1162.07 COP 1,140.5
2015
Jan-15 Feb-15 Mar-15
6,217 6,343 6,463
6,531 6,705 6,658
6,227 6,579 6,648
5,932 5,932 5,913
6,163 6,042 5,929
6,220 6,341 6,333
6,317 6,325 6,242
6,354 6,354 6,354
5,653 5,653 5,653
5,800 5,879 5,674
5,625 5,737 5,859
5,740 5,740 5,740
0 0 6,917
5,598 5,664 6,183
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
COP 7,814.4 COP 7,984.3 COP 8,025.1
PASTEURIZADO
DESPACHO
XII Mes TOTAL
6.5% 100.0%
415,651 6,394,636
XII Mes TOTAL

40,855 40,855
415,651 6,394,636
456,506 6,435,491
-48,919 -44,407
407,587 6,391,084 6,391,084
16,303 21,304
21,304
XII Mes
960.10
8,025.13
1,140.54
5,020.20
150,315.95
805.48
XII Mes TOTAL

407,587 6,391,084
70,438,227 1,083,592,900
19,625,641 297,345,429
2,324,354 33,830,946
20,379,350 319,554,179
6,126,683 96,053,729
9,849,095 154,501,506
128,743,351 1,984,878,689
315.87 310.57
407,587
XII Mes TOTAL
152 2,378
152 2,378
152 2,378
152 2,378
152 2,378
152 2,378
368 5,775
1,278
10,624,134
26.07
XI Mes XII Mes

4,500,000 4,500,000
2,500,000 2,500,000
8,308,598 8,308,598
2,300,010 2,300,011
17,608,608 17,608,609
31.89 43.20
XII Mes
315.87
26.07
43.20
385.14
YOGURT
8 13.1%
15 24.6%
20 32.8%
18 29.5%
61 100%
YOGURT
9 47.4%
0 0.0%
2 10.5%
8 42.1%
19 100.0%
0
2014
abril mayo junio julio agosto septiembre
749 762 765 771 789 789
813 814 813 795 796 796
842 842 834 828 836 836
646 645 646 649 650 650
695 694 650 695 695 695
859 854 849 843 842 842
884 888 884 860 861 876
574 574 572 572 572 573
802 802 580 821 830 833
842 842 845 845 845 839
862 871 868 864 859 861
761 776 775 775 775 778
754 755 759 825 838 831
781 780 782 779 777 777
761 762 761 762 762 762
775 777 759 779 782 783
Apr-15 May-15 Jun-15 Jul-15 Aug-15 Sep-15
6,572 6,636 6,578 6,605 6,579 6,552
6,706 6,642 6,739 6,695 6,731 6,767
6,823 6,731 6,722 6,675 6,625 6,715
5,951 6,104 5,906 5,833 6,090 6,418
5,964 6,215 6,212 6,189 6,363 6,587
6,563 6,545 6,503 6,333 6,484 6,630
6,314 6,410 6,422 6,467 6,511 6,542
6,354 6,354 6,354 6,354 6,354 6,354
5,653 5,653 5,653 5,805 5,893 5,949
5,594 5,595 5,595 5,295 5,495 5,595
5,941 5,994 6,070 5,981 6,244 6,473
5,773 5,795 5,797 5,910 6,034 5,964
6,917 6,917 6,107 6,055 6,100 6,128
6,240 6,276 6,204 6,169 6,269 6,360
AÑO 2015
octubre noviembre diciembre ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
789 794 795 792 792 795 787 793
796 796 796 799 782 783 650 773
836 849 835 840 840 852 778 837
650 650 650 650 654 649 841 641
680 681 694 694 692 695 664 679
842 839 839 842 895 898 897 899
877 877 875 872 876 881 888 883
573 573 575 575 576 576 573 572
828 825 825 827 828 827 822 822
870 872 836 825 828 826 816 789
856 850 836 861 871 891 892 890
778 776 761 761 758 759 758 747
839 844 843 843 830 834 826 799
777 779 779 777 780 780 777 778
761 762 760 760 761 761 762 763
783 784 780 781 784 787 782 778
2016
Oct-15 Nov-15 Dec-15 Jan-16 Feb-16 Mar-16 Apr-16 May-16
6,579 6,603 6,605 6,596 6,627 6,661 6,997 7,094
6,819 6,840 7,292 7,534 7,601 7,516 7,462 7,608
6,692 6,663 6,901 6,798 6,795 6,827 7,122 7,284
6,512 6,535 6,648 6,737 6,736 6,665 6,615 6,678
6,484 6,439 6,427 6,406 6,372 6,066 6,094 6,229
6,613 6,632 6,683 6,668 6,586 6,594 6,615 6,615
6,563 6,517 6,469 6,475 6,490 6,553 6,558 6,676
6,354 6,729 6,901 6,933 7,004 7,027 7,153 7,231
5,878 6,051 6,229 6,370 6,583 6,733 6,858 7,032
5,595 6,225 6,230 6,275 6,425 6,603 6,688 6,616
6,465 6,319 6,209 6,104 6,019 5,931 5,959 5,991
5,925 6,026 6,102 6,127 6,181 6,267 6,267 6,267
6,224 6,236 6,377 6,307 6,404 6,379 6,727 6,829
6,362 6,447 6,544 6,564 6,602 6,602 6,701 6,781
AÑO 2015
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
761 756 764 763 763 789 791 798
766 763 766 767 769 771 773 796
836 829 835 856 839 829 839 834
611 607 608 636 648 668 679 687
677 677 680 680 679 680 676 676
891 878 893 887 900 877 872 876
973 869 869 872 859 895 853 887
572 574 576 670 595 671 596 600
808 807 808 805 805 812 828 823
796 793 794 796 797 807 835 867
897 883 836 861 885 838 831 857
727 727 734 732 750 759 763 768
790 789 785 794 794 796 806 832
775 775 775 775 757 711 748 780
779 770 771 781 783 781 761 868
777 766 766 778 775 779 777 797
Jun-16 Jul-16 Aug-16 Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16 Jan-17
7,105 7,068 6,991 7,066 7,019 7,000 7,028 7,063
7,806 7,763 7,731 7,686 7,585 7,569 7,729 7,700
7,013 7,064 7,044 6,963 6,887 6,938 7,047 7,049
6,711 6,757 6,797 6,725 6,762 6,780 6,931 6,986
6,601 6,733 6,781 6,780 6,777 6,790 6,960 7,038
6,615 6,615 6,781 6,855 6,875 6,875 6,813 6,815
6,557 7,023 6,968 6,926 6,974 6,923 6,952 6,791
7,182 7,172 7,298 7,300 7,396 7,514 7,444 7,526
6,951 6,917 6,917 6,924 7,125 6,965 6,733 6,838
6,638 6,656 6,653 6,675 6,780 6,675 6,675 6,675
5,822 5,799 5,764 5,761 5,731 5,753 5,765 5,938
6,495 6,578 6,581 6,698 6,698 6,689 6,684 6,668
6,823 6,673 6,760 6,680 6,719 6,719 6,734 6,862
6,794 6,832 6,851 6,849 6,871 6,861 6,884 6,919
2016
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO Junio Julio Agosto Septiembre
805 839 841 842 839 832 839 840
798 796 809 848 895 905 905 910
863 879 913 922 935 943 941 947
687 688 694 713 713 714 712 711
676 676 676 675 677 678 678 680
888 1,004 992 1,017 1,006 988 977 977
925 907 933 957 979 978 980 978
600 595 596 598 603 621 622 716
872 858 862 954 954 936 931 936
868 893 892 907 910 909 914 917
950 929 943 936 909 928 935 920
786 791 796 802 877 886 897 891
832 830 956 1,012 1,029 1,014 1,075 1,076
777 777 778 813 815 815 814 816
762 768 768 805 805 800 797 869
806 815 830 853 863 863 868 879
2017
Feb-17 Mar-17 Apr-17 May-17 Jun-17 Jul-17 Aug-17 Sep-17
7,060 7,125 7,045 7,111 7,306 7,213 7,209 7,327
7,761 7,767 7,609 7,599 7,606 7,585 7,593 7,596
6,974 7,036 7,032 6,995 7,486 7,495 7,496 7,483
7,255 7,174 7,299 7,299 7,250 7,085 7,074 7,090
7,076 7,092 6,938 6,863 6,851 6,819 6,819 6,819
7,448 7,179 6,944 6,954 6,907 6,903 6,903 7,038
6,679 7,402 7,415 7,288 7,278 7,246 7,478 7,398
7,573 7,557 7,455 7,436 7,471 7,483 7,471 7,529
7,031 7,079 7,271 7,520 7,418 7,378 7,294 7,432
6,675 6,675 6,675 6,760 7,100 7,100 7,100 7,100
6,041 6,183 6,410 6,594 6,736 6,931 7,133 7,090
6,853 6,920 6,920 6,920 6,965 7,161 7,251 7,253
6,842 6,870 6,891 6,876 7,002 7,027 7,000 7,154
7,021 7,081 7,070 7,093 7,183 7,187 7,217 7,255
MEDIO 2017
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo
881 892 959 960 943 942 941 948
907 901 903 938 944 946 947 947
974 1,013 1,000 982 993 1,013 982 975
715 717 736 742 757 777 776 790
696 696 705 706 700 730 777 788
971 963 970 971 1,001 1,005 998 991
980 980 980 979 1,002 1,020 1,040 1,018
734 736 729 725 846 863 866 863
935 933 927 925 920 937 938 918
921 921 922 921 932 958 958 929
919 929 949 982 953 961 971 981
896 887 909 919 934 935 939 900
1,074 1,065 1,014 1,011 1,012 1,005 1,003 1,004
835 835 839 845 865 871 935 934
869 869 887 888 909 967 959 896
887 889 895 900 914 929 935 925
2018
7,286 7,198 7,263 7,219 7,257 7,287 7,343 7,414
7,515 7,587 7,538 7,577 7,576 7,597 7,573 7,569
7,433 7,559 7,488 7,495 7,567 7,468 7,563 7,464
7,110 7,090 7,090 7,090 7,090 7,090 7,090 7,090
6,819 6,819 6,819 6,811 6,804 6,799 6,799 6,799
7,080 7,066 7,066 7,076 7,104 7,125 7,125 7,300
7,402 7,460 7,421 7,355 7,192 7,192 7,181 7,395
7,477 7,557 7,590 7,648 7,442 7,465 7,564 7,499
7,425 7,443 7,618 7,454 7,482 7,609 7,516 7,477
7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100
7,042 7,017 7,003 7,038 7,056 7,051 6,952 7,071
7,253 7,240 7,361 7,338 7,336 7,354 7,087 6,983
7,105 7,224 7,281 7,246 7,229 7,283 7,251 7,258
7,234 7,258 7,280 7,265 7,249 7,263 7,242 7,263
MEDIO 2017
888 897 906 899 906 931 928 939
902 904 907 901 900 766 785 909
969 936 932 942 933 905 909 956
772 752 752 752 750 965 967 800
790 786 781 782 783 783 798 798
989 995 994 983 988 987 986 984
1,003 1,004 1,011 1,018 1,009 1,007 1,009 1,008
856 824 827 843 843 843 843 853
902 898 906 905 908 908 908 909
914 912 911 908 907 908 907 908
976 908 912 898 899 914 914 917
883 891 898 898 897 897 903 891
945 937 931 920 918 940 941 946
931 907 908 901 896 898 905 910
875 924 930 931 934 934 934 924
906 898 900 899 898 906 909 910
2019
7,274 7,243 7,305 7,191 7,203 7,255 7,372 7,508
7,510 7,606 7,757 7,664 7,606 7,629 7,757 7,621
7,511 7,399 7,442 7,479 7,474 7,514 7,479 7,585
7,090 7,090 7,090 7,090 7,090 7,090 7,483 7,771
6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 7,078 7,287
7,344 7,344 7,344 7,344 7,352 7,354 7,325 7,120
7,463 7,487 7,417 7,402 7,445 7,555 7,477 7,427
7,574 7,601 7,519 7,500 7,549 7,517 7,521 7,547
7,828 7,780 7,594 7,634 7,640 7,666 7,859 7,698
7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100
7,091 7,114 7,031 6,681 6,483 6,292 6,189 6,076
7,122 7,212 7,295 7,376 7,349 7,297 7,389 7,440
7,234 7,238 7,198 7,297 7,289 7,271 7,273 7,265
7,303 7,309 7,299 7,274 7,260 7,257 7,331 7,342
2018-2019
Feb-18 Mar-18 Apr-18 May Jun Jul Ago Sep
941 951 933 929 925 896 881 878
908 796 908 912 954 953 952 956
969 909 975 969 968 962 957 953
800 978 795 795 795 794 791 782
790 797 800 800 797 796 797 796
977 986 984 982 978 962 976 986
1,015 994 998 1,011 992 990 977 975
852 850 850 849 848 847 817 818
910 909 898 899 883 887 887 883
904 904 901 900 898 879 872 858
907 896 900 900 904 901 884 877
903 902 902 895 885 879 872 872
954 957 955 955 954 962 964 964
909 915 919 919 920 918 891 891
926 927 928 929 930 931 931 935
911 911 910 910 909 904 897 895
2019
Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-19 Jun-19 Jul-19
7,439 7,470 7,493 7,418 7,575 7,436
7,756 7,540 7,407 7,649 7,554 7,662
7,580 7,540 7,452 7,419 7,496 7,447
7,719 7,663 7,599 7,604 7,679 7,743
7,592 7,714 7,511 7,425 7,545 7,583
7,221 7,375 7,425 7,513 7,625 7,621
7,421 7,567 7,563 7,425 7,584 7,593
7,549 7,576 7,632 7,586 7,578 7,641
7,622 7,543 7,443 7,534 7,581 7,689
0 0 0 0 7,633 7,675
6,000 5,993 6,231 6,443 6,642 6,806
7,360 7,330 7,304 7,276 7,272 7,295
7,263 7,298 7,283 7,290 7,293 7,266
6,809 6,816 6,796 6,814 7,466 7,497
2019
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May
879 898 895 907 923 921 923 918
956 957 950 946 949 957 959 986
950 954 951 957 960 963 977 981
782 821 832 840 841 840 845 849
794 783 786 787 787 790 801 808
987 989 993 992 989 992 971 969
976 978 976 978 976 980 1,002 1,003
820 849 849 973 871 876 876 876
882 882 882 892 893 895 898 901
867 879 885 888 892 893 895 895
870 853 868 869 859 863 865 864
871 870 875 880 879 880 886 887
969 970 971 971 965 975 1,025 1,025
884 868 887 886 886 886 885 885
947 923 918 937 937 938 940 940
896 898 901 914 907 910 917 919
ESTUDIO DE MERCADO D
POBLACIÓN ÁREA METROPOLITANA DE BUCARAMANGA

POBLACIÓN ÁREA METROPOLITANA DEL TARGET
PRODUCTOS A OFRECER MDO

1 AVENA
2 AREQUIPE
3 LECHE ENTERA
4 LECHE DESLACTO
5 KUMIS
6 MANTEQUILLA
7 QUESO
8 YOGURT
DETERMINAR EL GRADO DE AFINIDAD DEL TARGET CON MI PRODUCTO

1. ¿Cómo calificaría la calidad del producto?
2. Que tan innovador es el producto
3. Si el producto estuviera disponible Hoy, ¿Usted compraría el producto?

4. Cuando usted compra ese producto, cual de las siguientes presentaciones es la que usted escoge ?

SIX PACK
FRECUENCIAS
2 VECES/SEMANA
1 VEZ A LA SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
TOTAL

UNITARIO
FRECUENCIAS
2 VECES/SEMANA
1 VEZ A LA SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
TOTAL
5. Que cantidad de producto compra cada vez que lo adquiere ?

SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES / SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
UNITARIO
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES / SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DÍAS
1 CADA MES
TOTALES
UNITARIOS
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DÍAS
1 CADA MES
TOTALES
Six Pack
Personas Sí
Frecuencia
2 veces/ semana
1 vez semana
1 cada 15 dias
1 cada mes
Total
Unitario
Personas Sí
Frecuencia
2 veces/ semana
1 vez semana
1 cada 15 dias
1 cada mes
Total
SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DÍAS
1 CADA MES
TOTALES
UNITARIOS
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DÍAS
1 CADA MES
TOTALES
SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES / SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
UNITARIO
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES / SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
UNITARIOS
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
UNITARIOS
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 VECES/SEMANA
1 VEZ SEMANA
1 CADA 15 DIAS
1 CADA MES
SIX PACK
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 veces/semana
1 vez/ semana
1 cada 15 dias
1 cada mes
UNITARIOS
PERSONAS SI
FRECUENCIA
2 veces/semana
1 vez/ semana
1 cada 15 dias
1 cada mes
PRODUCTOS
AVENA
AREQUIPE
LECHE ENTERA
LECHE DESLACTO
KUMIS
MANTEQUILLA
QUESO
YOGURT
TOTAL C.A.
AÑOS
Municipios Enero
Barrancabarmeja 833
Charala 706
Cimitarra 850
El carmen de Chucuri 895
Gambita 737
Lebrija 885
Piedecuesta 956
Puente Nacional 678
Rionegro 832
Sabana de Torres 828
San Vicente de Chucuri 933
Simacota 776
Socorro 806
Suaita 776
Velez 797
PROMEDIO 819
C27/BUSCARV(MES(B27);$J$26:$K$38;2;FALSO)
DETALLE DE VENTAS POR MESES → AÑOS 2013 -2018

Período Precios leche en potrero
Jan-13 819.20
Feb-13 820.20
Mar-13 803.87
Apr-13 797.33
May-13 788.40
Jun-13 775.73
Jul-13 768.73
Aug-13 761.27
Sep-13 761.13
Oct-13 766.60
Nov-13 766.20
Dec-13 762.13
Jan-14 763.27
Feb-14 766.93
Mar-14 771.47
Apr-14 775.00
May-14 777.40
Jun-14 758.87
Jul-14 778.93
Aug-14 781.80
Sep-14 782.53
Oct-14 783.47
Nov-14 784.47
Dec-14 779.93
Jan-15 781.20
Feb-15 784.20
Mar-15 787.13
Apr-15 782.18
May-15 777.67
Jun-15 777.27
Jul-15 766.47
Aug-15 766.27
Sep-15 778.33
Oct-15 774.87
Nov-15 778.93
Dec-15 776.73
Jan-16 796.60
Feb-16 805.93
Mar-16 815.33
Apr-16 829.93
May-16 853.40
Jun-16 863.07
Jul-16 863.13
Aug-16 867.80
Sep-16 878.93
Oct-16 887.13
Nov-16 889.13
Dec-16 895.27
Jan-17 899.60
Feb-17 914.07
Mar-17 928.67
Apr-17 935.33
May-17 925.47
Jun-17 906.33
Jul-17 898.33
Aug-17 900.40
Sep-17 898.73
Oct-17 898.07
Nov-17 905.73
Dec-17 909.13
Jan-18 910.13
Feb-18 911.00
Mar-18 911.40
Apr-18 909.73
May-18 909.60
Jun-18 908.73
Jul-18 903.80
Aug-18 896.60
Sep-18 894.93
Oct-18 895.60
Nov-18 898.27
Dec-18 901.20
Período Precios Azucar

Jan-13 743.49
Feb-13 716.29
Mar-13 743.06
Apr-13 713.92
May-13 720.42
Jun-13 724.48
Jul-13 704.00
Aug-13 723.45
Sep-13 729.15
Oct-13 773.23
Nov-13 748.92
Dec-13 696.87
Jan-14 667.12
Feb-14 755.03
Mar-14 788.26
Apr-14 756.28
May-14 766.91
Jun-14 755.39
Jul-14 743.52
Aug-14 721.38
Sep-14 690.82
Oct-14 757.38
Nov-14 764.10
Dec-14 795.73
Jan-15 815.57
Feb-15 776.09
Mar-15 750.11
Apr-15 719.57
May-15 706.35
Jun-15 690.10
Jul-15 766.32
Aug-15 755.56
Sep-15 798.06
Oct-15 911.18
Nov-15 952.72
Dec-15 1040.34
Jan-16 1017.63
Feb-16 972.92
Mar-16 1073.10
Apr-16 1019.56
May-16 1135.25
Jun-16 1288.05
Jul-16 1273.81
Aug-16 1304.71
Sep-16 1373.05
Oct-16 1436.12
Nov-16 1393.87
Dec-16 1233.90
Jan-17 1324.57
Feb-17 1295.86
Mar-17 1178.69
Apr-17 1034.46
May-17 1023.78
Jun-17 915.79
Jul-17 973.00
Aug-17 952.28
Sep-17 933.64
Oct-17 944.55
Nov-17 995.26
Dec-17 957.39
Jan-18 889.76
Feb-18 858.11
Mar-18 798.47
Apr-18 746.81
May-18 771.57
Jun-18 809.75
Jul-18 749.91
Aug-18 710.30
Sep-18 759.76
Oct-18 894.10
Nov-18 895.36
Dec-18 898.31
Jan-14
Bogotá, D.C., Corabastos 6,334
Bogotá, D.C., Paloquemao 6,668
Bogotá, D.C., Plaza España 6,193
Cali, La Floresta 6,667
Cali, Santa Helena 5,955
Cali, Siloé 6,188
Ibagué, Plaza La 21 6,344
Neiva, Surabastos 6,354
Palmira (Valle del Cauca) 5,833
Pereira, Mercasa 5,800
Popayán, Plaza de mercado del 4,951
Tuluá (Valle del Cauca) 5,688
Villavicencio, CAV 6,622
PROMEDIO 6,123
Período Precios avena molida

Jan-14 6123
Feb-14 6024
Mar-14 6047
Apr-14 5592
May-14 5582
Jun-14 5581
Jul-14 5605
Aug-14 5581
Sep-14 5594
Oct-14 5586
Nov-14 5622
Dec-14 5619
Jan-15 5598
Feb-15 5664
Mar-15 6183
Apr-15 6240
May-15 6276
Jun-15 6204
Jul-15 6169
Aug-15 6269
Sep-15 6360
Oct-15 6362
Nov-15 6447
Dec-15 6544
Jan-16 6564
Feb-16 6602
Mar-16 6602
Apr-16 6701
May-16 6781
Jun-16 6794
Jul-16 6832
Aug-16 6851
Sep-16 6849
Oct-16 6871
Nov-16 6861
Dec-16 6884
Jan-17 6919
Feb-17 7021
Mar-17 7081
Apr-17 7070
May-17 7093
Jun-17 7183
Jul-17 7187
Aug-17 7217
Sep-17 7274
Oct-17 7234
Nov-17 7258
Dec-17 7280
Jan-18 7265
Feb-18 7249
Mar-18 7263
Apr-18 7242
May-18 7263
Jun-18 7303
Jul-18 7309
Aug-18 7217
Sep-18 7274
Oct-18 7260
Nov-18 7257
Dec-18 7331
Jan-19 7342
Feb-19 6809
Mar-19 6816
Apr-19 6796
May-19 6814
Jun-19 7466
Jul-19 7497
“La Agroindustria de Lácteos y Derivados en Colombi

sostenimiento de novillos en sistemas de producción d
En el subeslabón de pulverización, la leche cruda se d

misma industria, especialmente, aquellos que están d
azucarada, para lactantes y suero de leche, entre otros
El otro subeslabón industrial donde culmina la produc

señalar que esta actividad, también conocida como pro
þ Materias Primas.
þ Materias Primas.
þ Obras Físicas
þ Recursos Humanos
þ Materiales
þ Suministros
þ Servicios Públicos
INGENIERÍA DEL PROYECTO

Seleccionado el “proceso de producción” se pueden es
:Las inversiones del proyecto:
•Maquinaria y Equipos
•Requerimientos locativos.
•Obras civiles.
•Ampliaciones futuras.
: Estructura de costos de operación:
•Mano de obra directa e indirecta
•Materia prima e insumos
•Costos de mantenimiento
•Costos de depreciación.
Por distribución en planta se entiende: “La ordenació
todas las otras actividades o servicios, así como el equ
Una buena distribución en planta debe cumplir con sei

þ Principio de la Integración de conjunto. La mejor dis
þ Principio de la mínima distancia recorrida a igual de
þ Principio de la circulación o flujo de materiales. En ig
Los factores que se involucran en el diseño de planta s
þ Factor Material. Las consideraciones que hay que te

obtención del producto.
þ Factor Maquinaria y Equipo. Con respecto a este fa
þ Factor Humano. En este factor se puede tomar en c
þ Factor Movimiento. Las consideraciones básicas pa
þ Factor Almacenamiento o Espera. Las principales co
þ Factor Servicio. Los elementos a tener en cuenta so
þ Factor Locativo o Edificio. Los aspectos mas revelan
þ Factor versatilidad y economía o Cambio. Debe ana
DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACIÓN DE LECH
PASTEURIZADA ENRIQUECIDA ENDULZADA.
ENVASADO
Estimar bien los costos para obtener la buena formulac
Costos de Inversión:
Los costos de inversión, llamados también costos pre-
sencilla son todos aquellos costos que se dan desde la
Por ejemplo, en un proyecto de una carretera que un

vehículos.
La etapa pre-operativa, aquella en la que se generan

planos y licencias, terrenos, edificios, instalaciones fij
capital de trabajo, el fondo de maniobra que sirve para



A diferencia de los costos de inversión que se dan una
Resumiendo, mientras los costos de inversión son esen

Los factores que se involucran en la escogencia de la Te
þ Financiamiento.
þ Localización.
þ Tamaño y Evolución futura.
þ Economías de Escala.
þ Usos y costumbres de la Región y condiciones amb
þ Características del Producto.
þ Requerimiento y Disponibilidad de Insumos.
þ Facilidades del Proveedor.
þ Obsolescencia y expectativas de permanencia en e
Las Inversiones del Proyecto, son todos los gastos que

beneficios. Asimismo es una parte del ingreso disponib
Las Inversiones a través de Proyectos, tiene la finalidad
Por ejemplo, cuando los accionistas de una Empresa d

requerimiento de Costos de Oportunidad y de la Renta
a las instituciones competentes como: Instituto Nacion
En la practica toda Inversión de Proyectos tanto del se

mas actividades económicas, cuyos desembolsos se re
La Inversión Fija, es la asignación de recursos reales y

momento de su adquisición o transferencia a terceros
final.
Los elementos que constituyen la estructura de la Inv
Cronograma de Inversiones solo puede variar cuando s
INVERSION FIJA Y DIFERIDA
COMPONENTES DE LA INVERSIÓN FIJA:
Las Inversiones Fijas que tiene una vida útil mayor a un
Los terrenos son los únicos activos que no se deprecia
de la explotación. La Inversión en activos fijos se recup
Se llama Inversión fija porque el Proyecto no puede d

entregados por los proveedores de equipos, maquinar
COMPONENTES DE LA INVERSIÓN DIFERIDA:

Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos a
organización y supervisión, gastos de puesta en marc
Para recuperar el valor monetario de estas Inversiones
un prorrateo en varios periodos para efectos de calculo
Cuando se habla de intereses de pre-operación, se refi

se solicita un periodo de gracia a la entidad financiera
Si el Financiamiento es con Capital propio, el interés no

en cambio los intereses generados después de la pues
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO
El Capital de Trabajo considera aquellos recursos que r
su fase de funcionamiento. En otras palabras es el Cap
En efecto, desde el momento que se compran insumo

aquellos requerimientos que tiene el Proyecto para pro
Materia Prima, Materiales directos e indirectos, Mano

estas últimas pueden recuperarse a través de la depre
Proyecto.
La Inversión en activos fijos y diferidos se financian co

corto plazo. Pero el Capital de Trabajo se financia con c
La definición contable del Capital de Trabajo se entie
Financiamiento ni las fuentes de procedencia que por
El Capital de Trabajo en el mundo Financiero es la dif

cartera de valores para el normal funcionamiento de la
de Fuente Interna o externa.
KT = A.C - P.C

TAMAÑO DE LA PLANTA
Vr DE CONSTRUCCIÓN M2
VALOR DE LA PLANTA
OTROS GATOS PREOPERATIVOS
TOTAL INV FIJA
La Depreciación es en línea recta
BIENES DE CAPITAL
1. PLANTA FÍSICA
2. OTROS GTOS PREOPERATIVOS
3. TANQUES DE REFRIGERACIÓN
4. MARMITA VOLCABLE
5. MARMITA N1-OW
6. MARMITA PASTEURIZADA 150 LT
7. DESCREMADOR TINA Q 100 SQL 500 LTS
8. ENVASADORA AL VACÍO DZ-300
9. LINEA ESTERILIZACIÓN Y TRATAMIENTO DE LECHE UT
10. TINA A GAS 5000 LTS
11. CUARTO FRÍO
12. MAQUINA AUTOMÁTIC ADE LA UPERIZACIÓN
13. ESTERILIZADOR UTH AUTOMÁTICO
14. ADECUACIONES LOCATIVAS Y TENDIDO DE REDES
15. LINEA DE TRATAMIENTO DE LECHE UHT DE H
TOTALES
El jefe de producción es el responsable en la elaboració
1. Definir Políticas en cuanto a los niveles de inventario

2. Determinar el número de unidades a producir.
3. Para la producción de periodos intermedios hya que
FORMULA DE PRODUCCIÓN
IF (PT)
+ VENTAS
= NECESIDADES TOTALES
- II (PT)
= PRODUCCIÓN REQUERIDA
"PASTEURIZADORA LA VACA ANA S.A"., necesita reali
a. VENTAS: DEMANDA POTENCIAL - INV INICIAL - INVE

PRODUCTO
DEMANDA POTENCIAL
FACTOR
LECHE DESLACTOSADA
b. Distribución porcentual de las Ventas

I Mes
II Mes
III Mes
IV Mes
V Mes
VI Mes
VII Mes
VIII Mes
IX Mes
X Mes
XI Mes
XII Mes
Σ
c. Niveles de inventarios de Productos Terminados:

Productos
LECHE DESLACTOSADA
d. Políticas sobre inventarios de productos Terminado

LECHE DESLACTOSADA
LECHE DESLACTOSADA
% Distribución
Totales de Pcción
LECHE DESLACTOSADA
+Inv Final
+Ventas
=Necesidades Totales
-Inv. Inicial
Producción Mensual
Producción Diaria
Que es materia prima:

Es el primer elemento del costo y son aquellos ins
u Se identifican facilmente en el producto
v Se cargan de forma directa al producto
w Son de valor representativo del costo del produ

e. Requerimientos de Materias Primas

INGREDIENTES
LECHE
ENZIMA LACTASA
EMPAQUE
AGUA
W INGREDIENTES
f. COSTO PROYECTADOS DE MATERIAS PRIMAS

INGREDIENTES
LECHE
ENZIMA LACTASA
EMPAQUE
AGUA
g. PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIAS PRIM

LECHE DESLACTOSADA
Totales de Pcción
LECHE
ENZIMA LACTASA
EMPAQUE
AGUA
TOTAL COSTO DE PCCION
h. Necesidades de la Mano de Obra Directa (MOD):

Proceso
CALENTAMIENTO
DESCREMADO Y ENFRIAMIENTO
ESTANDARIZADO
MEZCLA INGREDIENTES
PASTEURIZACION
HOMOGENIZACION
ENFRIAMIENTO
ADICION LACTAZA
ENVASADO
CUARENTENA
TOTALES
Q HORAS 14 HOMBRES
Pto de Consum y cto de MOD

MOD
MEZCLADO
FILTRADO
BATIDO
ENVASADO
EMBALAJE
ALMACENAMIENTO
DESPACHO
TOTAL CONSUMO DE HRAS
TOTAL COSTO MOD
HORAS MOI Q
HORAS MOI $
i. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN CIF
CONCEPTOS DE CIF
CONSUMO DE ENERGIA
SEGUROS
HORAS MOI $
DEPRECIACIONES
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
TOTAL
CIF UNITARIO
TOTAL COSTO
MPD
MOD
CIF
COSTO TOTAL UNITARIO
ESTUDIO DE MERCADO DE LOS PRODUCTOS VACA ANA - TARGET - CONSUMO APARENTE y DEM
PRESENTACIÓN
250 Grs
100 Grs
1100 Grs
1100 Grs
1100 Grs
250 Grs
500 Grs
1100 Grs
PRUEBA DE PRODUCTOS
RGET CON MI PRODUCTO
a. Muy alta
b. Alta calidad
c. Ni alta ni baja calidad
d. Baja calidad
e. Muy baja calidad
a. Extremadamente innovador
b. Muy innovador
c. Algo innovador
d. No tan innovador
e. Nada innovador
PRODUCTOS SI ABSOLUTOS
AVENA 165
AREQUIPE 258
LECHE ENTERA 154
LECHE DESLACTOSADA 145
KUMIS 150
MANTEQUILLA 140
QUESO 105
YOGURT 80
es la que usted escoge ?
Producto y presentacion AVENA

six pack 41
unitariamente 124
TOTALES 165
AVENA
5 12.20%
6 14.63%
12 29.27%
18 43.90%
41 100%
AVENA
4 3.2%
6 4.8%
20 16.1%
94 75.8%
124 100.0%
0
1. PRODU
41
8 5
4 6
2 12
1 18
41
124
8 4
4 6
2 20
1 94
124
2. PRODUC

65
8 2
4 3
2 15
1 45
65

193
8 FRECUENCIA ABSOLUTA
4 10
2 30
1 40
80
3. LECH
Cálculo del consumo aparente a nivel mensual

124
8 4
4 8
2 63
1 49
124
30
8 2
4 5
2 10
1 13
30
4. PRODUCTO LEC

106
8 20
4 10
2 30
1 46
106
39
8 9
4 10
2 15
1 5
39
5. PRODU

28
8 5
4 0
15
1 8
28
122
8 22
4 13
2 50
1 37
122
6. MAN
89
8 15
4 30
5
1 39
89
51
8 1
4 0
2 15
1 35
51
7. Q
105
8 0
4 0
2 15
1 90
105
8. PRODUC

61
8 0
4 0
2 0
1 0
0

19
8 0
4 0
2 0
1 0
0
DETERMINACIÓN
CONSUMO APARENTE/MES CONSUMO APARENTE/AÑO
1,776,288 21,315,454
4,445,402 53,344,827
4,582,760 54,993,122
7,807,550 93,690,598
1,295,535 15,546,421
4,050,498 48,605,978
327,786 3,933,432
3,433,948 41,207,380
27,719,768 332,637,210
FORECASTIN
Febrero Marzo
843 840
820 821
902 825
708 694
737 737
884 880
963 964
678 679
832 839
818 810
987 848
778 775
777 771
776 776
800 799
820 804
PASOS
→ AÑOS 2013 -2018

824.73
820.40
801.57
793.22
783.95
777.84
772.46
765.77
762.50
766.27
763.27
758.97
768.42
767.12
769.27
771.00
773.02
760.93
782.71
786.42
783.94
783.13
781.47 1000
776.70
786.47 950
784.39
784.89
778.14 900
773.28
779.38 850
770.18
770.80
800
779.73
774.53
775.96 750
773.51
801.98
700
806.13
813.01
825.65 650
848.59
865.41 600
867.32 41000
872.93
880.51
886.75
885.74
891.55
905.67
914.29
926.02
930.51
920.25
908.80
902.69
905.73
900.34
897.68
902.27
905.36
916.28
911.22
908.80
905.04
904.47
911.20
908.18
901.90
896.54
895.21
894.84
897.46
FORECASTIN
728.93
713.21
745.78
765.51
752.33
747.91
723.00
749.14
738.36
723.81
696.95
663.24
654.05
751.79
791.15
810.93
800.87 Jan-2019
779.82 1062.49
763.59
747.00
699.54
708.98
711.08
757.33
799.59 1500
772.76
752.86 1400
771.57 1300
737.63
712.42 1200
787.01
1100
782.39
808.14 1000
852.95
886.61 900
990.14 800
997.70
968.74 700
1077.03
600
1093.23 41000 41500
1185.53
1329.71
1308.20
1351.05
1390.39
1344.34
1297.15
1174.36
1298.62
1290.29
1183.01
1109.21
1069.12
945.41
999.27
986.10
945.43
884.18
926.20
911.19
872.33
854.42
801.39
800.77
805.74
835.94
770.15
735.53
769.36
836.96
833.23
854.96
FORECASTIN
Feb-14 Mar-14
6,226 6,221
6,591 6,555
6,017 6,033
6,667 6,670
5,729 5,903
6,188 6,188
6,344 6,344
6,370 6,354
5,833 5,833
5,800 5,800
5,021 4,972
5,688 5,688
5,833 0
6,024 6,047
6,152
6,120
6,048
5,642
5,609
5,507
5,522
5,614
5,591
5,589
5,603
5,564
5,625
5,755
6,184
6,297
6,306
6,123
6,078
6,307
6,356
6,365
6,425
6,481
6,595
6,708
6,603
6,762
6,813
6,705
6,731
6,892
6,846
6,875
6,837
6,818
6,952
7,133
7,083
7,133
7,127
7,089
7,081
7,260
7,270
7,238
7,234
7,209
7,299
7,365
7,264
7,307
7,297
7,207
7,201
7,260
7,270
7,264
7,232
7,260
7,376
6,918
6,817
6,857
6,846
7,368
7,386
ESLABÓN IND
os y Derivados en Colombia”, aproximadamente un 88% de la producción n

n sistemas de producción de doble propósito (carne y leche) o es comercializ
zación, la leche cruda se destina a la producción de leche en polvo. Este úl

ente, aquellos que están dedicados a la elaboración de leches ácidas y az
suero de leche, entre otros.
al donde culmina la producción de leche cruda del país corresponde a las em

ambién conocida como producción de leche industrializada, es realizada en
Planta
Planta
YECTO
e producción” se pueden estimar:
oyecto:
e operación:
directa
e entiende: “La ordenación física de los elementos industriales. Esta orden
o servicios, así como el equipo de trabajo y el personal de taller.
planta debe cumplir con seis principios, los que se listan a continuación:
n de conjunto. La mejor distribución es la que integra las actividades auxiliare
stancia recorrida a igual de condiciones, es siempre mejor la distribución que
n o flujo de materiales. En igualdad de condiciones, es mejor aquella distribuc
Facto
an en el diseño de planta son:
sideraciones que hay que tener con mayor énfasis son: El proyecto y las espe
ipo. Con respecto a este factor generalmente se tienen en cuenta: Espacios,

factor se puede tomar en cuenta: El hombre frente a sus condiciones de trab
consideraciones básicas para analizar este factor son: Manejo de materiales y
o Espera. Las principales consideraciones a tener en cuenta son: Ubicación d
entos a tener en cuenta son: Mantenimiento, aseo, higiene, iluminación, ven
o. Los aspectos mas revelantes de este factor son: Edificio especializado o de
nomía o Cambio. Debe analizarse desde que tanto la empresa tiene de flexib
RA LA ELABORACIÓN DE LECHE
RIQUECIDA ENDULZADA.
VASADO
COSTOS DE INVERSIÓN Y
obtener la buena formulación de un proyecto es un factor crucial para el fut
mados también costos pre-operativos, corresponden a aquellos que se incu

costos que se dan desde la concepción de la idea que da origen al proyecto h
o de una carretera que une dos ciudades, los costos de inversión serán tod
ella en la que se generan los costos de inversión, comprende los siguiente

, edificios, instalaciones fijas, bienes de capital (aquellos que sirven para la
de maniobra que sirve para costear los activos corrientes que harán posible e

s:
s:
e inversión que se dan una sola vez (salvo los costos de reposición), los costos
ostos de inversión son esenciales para dejar el proyecto listo para que empie
Factores incid
an en la escogencia de la Tecnología son:
ra.
Región y condiciones ambientales.

cto.
ibilidad de Insumos.
or.
tivas de permanencia en el mercado de la tecnología.
INVERS
o, son todos los gastos que se efectúan en unidad de tiempo para la adquisic
a parte del ingreso disponible que se destina a la compra de bienes y/o servic
Proyectos, tiene la finalidad de plasmar con las tareas de ejecución y de oper
cionistas de una Empresa desean invertir cierto monto de Capital en una ac

Oportunidad y de la Rentabilidad de la Inversión de Capital. Igualmente, cua
ntes como: Instituto Nacional de Planificación, Consejo Nacional de Desarroll
n de Proyectos tanto del sector público como privado, es un mecanismo de F

s, cuyos desembolsos se realizan en dos etapas conocido como: Inversión Fija
nación de recursos reales y Financieros para obras físicas o servicios básico

o transferencia a terceros. Estos recursos una vez adquiridos son reconocid
yen la estructura de la Inversión fija son clasificados de muchas formas, pe

solo puede variar cuando se trata de algunos Proyectos especiales o en el ca
FERIDA
VERSIÓN FIJA:
ne una vida útil mayor a un año se deprecian, tal es el caso de las maquinaria
activos que no se deprecian. Los recursos naturales no renovables, como los
ón en activos fijos se recupera mediante el mecanismo de depreciación.
ue el Proyecto no puede desprenderse fácilmente de el sin que con ello pe

ores de equipos, maquinarias, muebles, enseres, vehículos, etc. Los precios p
VERSIÓN DIFERIDA:
erialidad y son derechos adquiridos y servicios necesarios para el estudio
gastos de puesta en marcha de la planta, gastos de administración, interes
etario de estas Inversiones se incorporan en los costos de producción el rub
odos para efectos de calculo del impuesto sobre las utilidades de las Empresa
es de pre-operación, se refiere a los pagos que se realizan en la etapa Pre-Op

acia a la entidad financiera para no cancelar Capital sino solo interés. Si la eta
Capital propio, el interés no constituye un desembolso efectivo, por lo tanto

erados después de la puesta en marcha del Proyecto, llamado periodo de fun
DE TRABAJO
era aquellos recursos que requiere el Proyecto para atender las operaciones
En otras palabras es el Capital adicional con el que se debe contar para que c
to que se compran insumos o se pagan sueldos, se incurren en gastos a ser

e tiene el Proyecto para producir un bien o servicio final. Entre estos requerim
directos e indirectos, Mano de Obra directa e indirecta, Gastos de Administra

erarse a través de la depreciación y amortización diferida; por el contrario,
y diferidos se financian con créditos a mediano y/o largo plazo y no así con
de Trabajo se financia con créditos a corto plazo, tanto en efectivo como a tra
Capital de Trabajo se entiende como la asignación de recursos Financieros p
es de procedencia que por lo general son de larga duración.
mundo Financiero es la diferencia entre activos corrientes y pasivos corrien

ormal funcionamiento de las operaciones de la Empresa. Esta concepción, co
.

1. I
7500 Mts2
850,000
$ 6,375,000,000
$ 431,000,000
$ 956,250,000
$ 7,762,250,000
ínea recta
IVOS
CIÓN
A 150 LT
00 SQL 500 LTS
DZ-300
TRATAMIENTO DE LECHE UTH
ADE LA UPERIZACIÓN
TOMÁTICO
VAS Y TENDIDO DE REDES
DE LECHE UHT DE H
GERENCIA DE P
esponsable en la elaboración de este presupuesto y debe tener tres aspectos
o a los niveles de inventarios de productos terminados.

unidades a producir.
iodos intermedios hya que tener en cuenta que el inventario final de un peri
DE PRODUCCIÓN
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
A ANA S.A"., necesita realizar el presupuesto para cada uno de los derivado
ENCIAL - INV INICIAL - INVENT FINAL.

PRESENTACIÓN DEM. POTENC/AÑO
2,342,265 28,107,179
0.083 0.077
195,188.7 179,574
de las Ventas
7.5%
8.0%
7.6%
10.0%
8.4%
6.8%
9.5%
7.9%
8.8%
6.9%
9.9%
8.7%
100.0%
Productos Terminados:
I. Inicial I Final
195,189 179,574
os de productos Terminados
9% De las Ventas del Periodo
I Mes II Mes
7.5% 8.0%
2,108,038 2,248,574
I Mes II Mes
189,723 202,372
2,108,038 2,248,574
2,297,762 2,450,946
-195,189 -189,723
2,102,573 2,261,223
84,103 90,449
PRESUPUEST
l costo y son aquellos insumos o elementos que:

te en el producto
ecta al producto
ativo del costo del producto final.

rias Primas
PRESENTA PRODUC Q/PRODUCTO
1,000 ML 850 ML
15 ML 6 ML
100,000 Cms 10 Cms
1,000 ML 30 ML
#REF!
ATERIAS PRIMAS
I Mes II Mes
922.23 930.55
50,000.00 50,001.90
150,000.00 149,734.77
800.00 808.27
O Y COSTO DE MATERIAS PRIMAS

I Mes II Mes
2,102,573 2,261,223
1,648,197,155 1,788,548,960
42,051,463,306 45,226,170,080
31,538,597 33,858,364
50,461,756 54,830,351
43,781,660,815 47,103,407,756
20,822.90 20,830.95
de Obra Directa (MOD):

Q OPERARIOS TIEMPO REQUERIDO
2 3
2 2
2 1
2 1
2 1
2 4
2 2
2
2
2
20 14.0000
3,840 0.4383
2,102,573 2,261,223
I Mes II Mes
698.97 751.71
465.98 501.14
232.99 250.57
232.99 250.57
232.99 250.57
931.96 1,002.28
465.98 501.14
3,261.87 3,508
27,181,011 29,231,951
12.93 12.93
578 332
4,817,529 2,766,589
ABRICACIÓN CIF
I Mes
4,650,000
2,500,000
4,817,529
8,308,598
2,300,000
22,576,127
10.74
I Mes II Mes
20,822.90 20,830.95
12.93 12.93
10.74 9.13
20,846.56 20,853.01
T - CONSUMO APARENTE y DEMANDA POTENCIAL
1,175,000
423,000
CÁLCULO DE LA MUESTRA
NIVEL DE CONFIANZA 95%
ERROR 5%
Z CRÍTICO 1.64
P 50%
Q 50%
TARGET 423,000
Q ENCUESTAS 271
A DE PRODUCTOS
NO ABSOLUTOS TOTAL
106 271
13 271
117 271
126 271
121 271
131 271
166 271
191 271
AREQUIPE LECHE ENTERA

65 124
193 30
258 154
AREQUIPE
2 3.1%
3 4.6%
15 23.1%
45 69.2%
65 100%
AREQUIPE
10 5.2%
30 15.5%
40 20.7%
113 58.5%
193 100.0%
0
1. PRODUCTO AVENA - 250 GRS

165
1 2
4 1
4 1
7 4
10 6
25 12
1 2
4 0
3 2
17 3
65 20
89 25
2. PRODUCTO AREQUIPE - 100 Grs
1 2
1 1
2 0
7 5
32 11
42 17
1 2
9 1
16 12
25 15
58 20
108 48
3. LECHE ENTERA 1.100 Grs
1 2
1 2
5 3
19 11
23 17
48 33
1 2
2 0
3 2
7 2
10 3
22 7
4. PRODUCTO LECHE DESLACTOSADA - 1100 Grs
1 2
13 5
5 4
14 10
16 10
48 29
1 2
2 3
3 2
5 5
0 1
10 11
5. PRODUCTO KUMIS - 1100 Grs
1 2
3 2
0 0
8 6
6 1
17 9
1 2
10 5
6 5
25 16
15 10
56 36
6. MANTEQUILLA - 250 Grs

1 2
9 5
21 5
3 1
25 9
58 20
1 2
1 1
0 0
15 10
5 6
21 17
7. QUESO - 500 Grs
1 2
0 0
0 0
15 5
50 10
65 15
8. PRODUCTO YOGURT - 1100 Grs
SIX PACK
1 2
2 5
7 3
6 10
10 6
26 26
1 2
3 1
0 0
1 1
2 2
6 4
ETERMINACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL
CONSUMO APARENTE/DÍA TARGET DEL PRODUCTO
58,399 257,546
146,150 402,708
150,666 240,376
256,687 226,328
42,593 234,133
133,167 218,524
10,777 163,893
112,897 124,871
911,335
FORECASTING PRECIOS DE LA LECHE
abril mayo
816 785
807 808
863 775
684 650
708 707
871 877
959 962
685 694
835 835
813 792
820 823
770 781
777 770
758 771
794 796
797 788
H28*BUSCARV(MES(F28);$J$26:$K$38;2;FALSO)

Dec-2018 COP 901.2
Jan-2019 COP 922.2
Feb-2019 COP 930.5
Mar-2019 COP 936.0
Apr-2019 COP 940.7
May-2019 COP 943.7
Jun-2019 COP 938.3
Jul-2019 COP 938.9
Aug-2019 COP 940.4
Sep-2019 COP 946.8
Oct-2019 COP 951.5
Nov-2019 COP 957.2
Dec-2019 COP 960.1
Jan-2019 Feb-2019
922.23 930.55
1000
950
900
850
800
750
700
650
600
41000 41500
FORECASTING PRECIOS DEL AZUCAR

Dec-18 898.31
Jan-2019 COP 1,062.5
Feb-2019 COP 1,049.9
Mar-2019 COP 1,045.6
Apr-2019 COP 982.4
May-2019 COP 1,012.6
Jun-2019 COP 1,028.1
Jul-2019 COP 1,037.4
Aug-2019 COP 1,032.8
Sep-2019 COP 1,060.0
Oct-2019 COP 1,151.1
Nov-2019 COP 1,162.1
Dec-2019 COP 1,140.5
Feb-2019 Mar-2019
1049.86 1045.59
41500 42000 42500
Col umn C Col umn D Col umn H C

FORECASTING PRECIOS DE LA AVENA
2014
Apr-14 May-14
6,232 6,150
6,582 6,545
6,021 6,024
6,667 6,667
5,931 5,859
6,188 6,188
6,347 6,344
6,342 6,380
5,833 5,833
5,800 5,800
5,062 5,092
5,688 5,688
0 0
5,592 5,582

Jul-2019 COP 7,496.7
Aug-2019 COP 7,558.5
Sep-2019 COP 7,635.4
Oct-2019 COP 7,654.3
Nov-2019 COP 7,712.8
Dec-2019 COP 7,789.1
Jan-2020 COP 7,705.6
Feb-2020 COP 7,647.4
Mar-2020 COP 7,795.0
Apr-2020 COP 7,754.2
May-2020 COP 7,814.4
Jun-2020 COP 7,984.3
Jul-2020 COP 8,025.1
ENERO FEBRERO
COP 7,558.5 COP 7,635.4
8200
7700
7200
6700
6200
5700
5200
Ja n-14 Mar-14 May-14 Jul -14 Sep-14 Nov-14 Ja n-15 Ma r-15 May-15 Jul -15 Sep-15 Nov-15 Jan-16 Mar-16 May-16 J
ESLABÓN INDUSTRIAL DE LA CADENA LÁCTEA EN CO
% de la producción nacional de leche cruda es absorbida por los subeslabo

eche) o es comercializada en cantinas en zonas rurales, poblaciones de meno
eche en polvo. Este último bien cuenta con la versatilidad de ser insumo pa
de leches ácidas y azucaradas. Así mismo, la leche en polvo es orientada
s corresponde a las empresas procesadoras de leche. En sus plantas, se prod

izada, es realizada en el país tanto por la industria formalmente establecida c
EL ESTUDIO TÉCNICO
DISEÑO DE PLANTA
dustriales. Esta ordenación, ya practicada o en proyecto, incluye, tanto los

de taller.
n a continuación:
as actividades auxiliares, así como cualquier otro factor, de modo que resulte
jor la distribución que permite que la distancia a recorrer por el material ent
mejor aquella distribución o proceso que este en el mismo orden a secuencia
ctivo todo el espacio disponible, tanto vertical como horizontal.
re más efectiva la distribución que haga el trabajo más satisfactorio y seguro
distribución que pueda ser ajustada o reordenada con menos costo o inconve
Factores involucrados en el diseño de planta
El proyecto y las especificaciones del producto, Características físicas y quím
n en cuenta: Espacios, forma y altura, Peso, Requerimientos del proceso, Área

us condiciones de trabajo y seguridad, La evaluación de la productividad con
Manejo de materiales y distribución de pasillos.
uenta son: Ubicación de las áreas de espera, Determinación de las áreas de e
giene, iluminación, ventilación, control, inspección, que se pueden resumir en
cio especializado o de uso general, Forma y arquitectura, Ventanas, Suelos, C
mpresa tiene de flexibilidad, adaptabilidad y versatilidad.
RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
EMBALAJE
DE INVERSIÓN Y COSTOS DE OPERACIÓN : INVERSIÓ
ctor crucial para el futuro del mismo.
aquellos que se incurren en la adquisición de los activos necesarios para p

a origen al proyecto hasta poco antes de la producción del primer producto
e inversión serán todos los que se dan desde la elaboración de los estudios
mprende los siguientes costos (con variaciones dependiendo del tipo de pro
os que sirven para la producción de otros bienes, como maquinarias y equ
es que harán posible el inicio de la etapa operativa del proyecto.
posiciones de bienes de capital que posiblemente el proyecto requiera; por

ólo 6 años de vida útil, entonces será necesario hacer tres reposiciones de di
uesta en marcha del proyecto hasta el final de su vida útil. Aquí se tienen
actores incidentes en la escogencia de la T
INVERSIÓN y FINANCIAMIENTO DEL PROYECT
empo para la adquisición de determinados Factores o medios productivos, lo

ra de bienes y/o servicios con la finalidad de incrementar el patrimonio de la
e ejecución y de operación de actividades, los cuales se realizan previa evalu
o de Capital en una actividad productiva y/o de servicio, la ejecución de la I

apital. Igualmente, cualquier gobierno que desea impulsar el proceso de des
Nacional de Desarrollo, Banco Minero, Banco Agrario, etc.
es un mecanismo de Financiamiento que consiste en la asignación de recurso

do como: Inversión Fija y Capital de Trabajo.
cas o servicios básicos del Proyecto, cuyo monto por su naturaleza no tien
quiridos son reconocidos como patrimonio del Proyecto, siendo incorporado
de muchas formas, pero sin variar la presentación esquemática o dejar de c

s especiales o en el caso de que la etapa de la ejecución del Proyecto sea de
caso de las maquinarias y equipos, edificios, muebles, enseres, vehículos, ob
renovables, como los yacimientos mineros, están sujetos a una forma partic
de depreciación.
el sin que con ello perjudique la actividad productiva. Todos los activos qu
ulos, etc. Los precios para los edificios, obras civiles e instalaciones se puede
arios para el estudio e implementación del Proyecto, no están sujetos a d

dministración, intereses, gastos de asistencia técnica y capacitación de per
s de producción el rubro denominado amortización diferida. En otras palabra
idades de las Empresas, recordemos que el tratamiento otorgado a esta Inve
zan en la etapa Pre-Operativa del Proyecto y por lo general solo se halla rep
o solo interés. Si la etapa Pre-Operativa fuese muy amplia, podría darse el cas
efectivo, por lo tanto no se incurre en el rubro de Inversión diferida. Los inte

amado periodo de funcionamiento u operación, forma parte del costo total.
ender las operaciones de producción y comercialización de bienes o servicio
debe contar para que comience a funcionar el Proyecto, esto es financiar la p
curren en gastos a ser cubiertos por el Capital de Trabajo en tanto no se ob

al. Entre estos requerimientos se tiene:
, Gastos de Administración y comercialización que requieran salidas de diner

rida; por el contrario, el Capital de Trabajo no puede recuperarse por estos m
rgo plazo y no así con créditos a corto plazo, ello significaría que el Proyecto
en efectivo como a través de créditos de los proveedores.
recursos Financieros para activo corriente del Proyecto. Este concepto es v
ción.
ntes y pasivos corrientes, que equivale a la suma total de los recursos Fina
a. Esta concepción, conlleva a entender que el Capital de Trabajo genera nec
s, Exigibles y Disponibles cada uno de los cuales están compuestos por un co

1. INVERSIÓN FIJA - INFRAESTRUCTURA
Se debe determinar la Base a Depreciar conocido como VALOR DEP
Para ello debe acogerse a los criterios de medición que se prodría
como la acumulación de todos los montos directos necesarios para
Bien de Capital en Uso, marcha o utilización. Se debe establecer la Vi
Valor de Salvamento (Valor residual, Valor de rescate)
TIPO DE CAMBIO TRM 3,420

VALOR VIDA UTIL/AÑOS
796,875,000 20
119,531,250 10
34,200,000 10
8,208,000 10
7,866,000 10
4,788,000 10
20,520,000 10
15,390,000 10
85,500,000 10
42,750,000 10
10,000,000 10
78,660,000 10
73,530,000 10
53,875,000 10
43,776,000 10
1,395,469,250
GERENCIA DE PRODUCCIÓN - PRESUPUESTO DE PRO

be tener tres aspectos básicos:
ntario final de un periodo, pasa a ser el inventario inicial del periodo siguient
UNIDADES
da uno de los derivados de la leche que ofrecera a su Target para el año 201
III Mes IV Mes
7.6% 10.0%
2,136,146 2,810,718
III Mes IV Mes

192,253 252,965
2,136,146 2,810,718
2,328,399 3,063,683
-202,372 -192,253
2,126,027 2,871,429
85,041 114,857
PRESUPUESTO DE COSTO Y CONSUMO DE MATERIA
e producción, por lo tanto, para su elaboración se parte del presupues

esto.
PROYECCIÓN DEL PRIMER MES
PRECIO PRESENTAC C.U PRODUCTO
922.23 784
50,000.00 20,000
150,000.00 15
800.00 24
TOTALES 20,822.90
III Mes IV Mes

936.01 940.68
50,003.80 50,005.70
152,685.28 145,821.45
807.10 807.05
III Mes IV Mes

2,126,027 2,871,429
1,691,488,114 2,295,934,164
42,523,772,460 57,435,135,678
32,461,303 41,871,600
51,477,493 69,521,614
44,299,199,371 59,842,463,056
20,836.61 20,840.65
PEN 12.000%
SALD 8.500%
CESANT 8.330%
% CENT 1.000%
PRIMA 8.330%
VACAS 4.170%
CAJA COMP 4.000%
SENA 2.000%
ICBF 3.000%
ARL 1.044%
TOTAL 52.37%
14 92,821
1,299,496
21,658
361
8 45.12
FACTOR PRESTACIONAL 52.37%
SUELDO Salario Hora
1,050,000.00 10,938
1,050,000.00 10,938
1,050,000.00 10,938
1,050,000.00 10,938
1,050,000.00 10,938
1,050,000.00 10,938
1,050,000.00 10,938
1,050,000.00 10,938
1,050,000.00 10,938
1,050,000.00 10,938
10,500,000.00 109,375.00
15,999,270
2,126,027 2,871,429
III Mes IV Mes
706.77 954.57
471.18 636.38
235.59 318.19
235.59 318.19
235.59 318.19
942.36 1,272.76
471.18 636.38
3,298 4,455
27,484,211 37,120,399
12.93 12.93
542 615
4,514,329 5,121,859
II Mes III Mes
4,780,000 4,890,000
2,500,000 2,500,000
2,766,589 4,514,329
8,308,598 8,308,598
2,300,001 2,300,002
20,655,188 22,512,929
9.13 10.59
III Mes IV Mes

20,836.61 20,840.65
12.93 12.93
10.59 8.21
20,860.13 20,861.79
1.644854
271.00
FRECUENCIAS
SI RELATIVO NO RELATIVO
60.89% 39.11%
95.20% 4.80%
56.83% 43.17%
53.51% 46.49%
55.35% 44.65%
51.66% 48.34%
38.75% 61.25%
29.52% 70.48%

106 28
39 122
145 150
LECHE ENTERA
4 3.2%
8 6.5%
63 50.8%
49 39.5%
124 100%
LECHE ENTERA
2 6.7%
5 16.7%
10 33.3%
13 43.3%
30 100.0%
0
3 TOTALES
0 5
1 6
1 12
2 18
4 41
3 TOTALES
0 4
1 6
0 20
9 94
10 124
3 TOTALES
0 2
1 3
3 15
2 45
6 65
3 TOTALES
0 10
2 30
0 40
35 113
37 193
3 Total
1 4
0 8
33 63
9 49
43 124
3 Total
0 2
0 5
1 10
0 13
1 30
3 TOTALES
2 20
1 10
6 30
20 46
29 106
3 TOTALES
4 9
5 10
5 15
4 5
18 39
3 TOTALES
0 5
0 0
1 15
1 8
2 28
3 TOTALES
7 22
2 13
9 50
12 37
30 122
3 TOTALES
1 15
4 30
1 5
5 39
11 89
3 TOTALES
0 2
0 0
3 28
10 21
13 51
3 TOTALES
0 0
0 0
5 25
20 80
25 105
K
3 TOTALES
1 8
5 15
4 20
2 18
15 61
3 TOTALES
5 9
0 0
0 2
4 8
9 19
IAL
30%
CONSUMO PERCAPITA MENSUAL DEMANDA POTENCIAL/MES CORTO

EN EL TARGET PLAZO
6.90 532,886
11 1,333,621
19 1,374,828
34 2,342,265
6 388,661
19 1,215,149
2 98,336
28 1,030,185
8,315,930
30.00%
2013
junio julio
770 723
793 790
812 806
650 650
677 664
855 870
946 943
647 624
829 831
796 792
849 859
750 743
751 755
746 724
765 757
776 769
PRONOSTICO(F28;$D$27:$D$98;$B$27:$B$98)
:$K$38;2;FALSO)
Pronóstico o Forecasting con el método de medias móviles para modelo

Pronosticar (DesE)
COP 897.5
COP 928.5
COP 930.8
COP 933.3
COP 935.8
COP 938.4
COP 940.9
COP 943.4
COP 946.0
COP 948.5
COP 951.1
COP 953.5
COP 956.1
Mar-2019 Apr-2019
936.01 940.68
42000 42500
Pronosticar (DesE)
854.96
COP 1,041.7
COP 1,045.3
COP 1,049.4
COP 1,053.4
COP 1,057.4
COP 1,061.4
COP 1,065.4
COP 1,069.5
COP 1,073.4
COP 1,077.5
COP 1,081.4
COP 1,085.5
Apr-2019 May-2019
982.37 COP 1,012.58
asting año 2019 0
42500 43000 43500
umn D Col umn H Col umn G

Jun-14 Jul-14
6,174 6,251
6,481 6,641
6,136 6,060
6,667 6,667
5,755 5,778
6,188 6,208
6,339 6,311
6,354 6,367
5,833 5,900
5,800 5,800
5,167 5,236
5,654 5,642
0 0
5,581 5,605
Pronosticar (DesE)
COP 7,386.1
COP 7,603.3
COP 7,631.4
COP 7,658.6
COP 7,686.6
COP 7,713.8
COP 7,741.9
COP 7,770.0
COP 7,796.2
COP 7,824.3
COP 7,851.5
COP 7,879.5
COP 7,906.7
MARZO ABRIL
COP 7,654.3 COP 7,712.8
Nov-15 Jan-16 Mar-16 May-16 Jul -16 Sep-16 Nov-16 Ja n-17 Ma r-17 May-17 Jul -17 Sep-17 Nov-17 Jan-18 Mar-18 May-18 Jul -18 Sep-18 Nov-18 Ja n-19
CTEA EN COLOMBIA
por los subeslabones dedicados a la pulverización y procesamiento de leche

aciones de menor tamaño o en los estratos 1 y 2 de las principales ciudades
de ser insumo para la fabricación de derivados lácteos y por ende es deman

vo es orientada a la preparación específica de productos de consumo final
plantas, se producen leches pasteurizadas y demás derivados como cremas

nte establecida como por la industria artesanal.
O
cluye, tanto los espacios necesarios para el movimiento de materiales, alm
modo que resulte el compromiso mejor entre todas las partes.

or el material entre operaciones sea más corta.
rden a secuencia en que se transforma, tratan o montan los materiales.
tal.
actorio y seguro para los productores.
s costo o inconvenientes.
ño de planta
cas físicas y químicas del material, Cantidad y variedad de materiales, Compo
del proceso, Áreas de franquicia, Controles y cuadros de mando.

oductividad con respecto al hombre, La organización, supervisión y cálculo d
de las áreas de espera, Precauciones y equipo para material de espera.

ueden resumir en; Servicios al personal, al material, a la maquinaria y al proc
ntanas, Suelos, Cubiertas y techos, paredes y columnas.
: INVERSIÓN EN CAPEX y OPEX
ecesarios para poner el proyecto en funcionamiento, ponerlo "en marcha"

primer producto o servicio.
n de los estudios preliminares hasta antes de inaugurar la carretera para qu
o del tipo de proyecto): estudios de factibilidad, estudios definitivos (ingeni

aquinarias y equipos); mobiliario, entre otros. Adicionalmente, en la etapa
ecto.
to requiera; por ejemplo, si un proyecto tiene una vida útil de 20 años (se e
posiciones de dicha maquinaria para que el proyecto siga funcionando.
l. Aquí se tienen los siguientes: costos de producción (sueldos y salarios d

ia de la Tecnología
EL PROYECTO
os productivos, los cuales permiten implementar una unidad de producción q

patrimonio de la Empresa.
izan previa evaluación del Flujo de costos y beneficios actualizados.
ejecución de la Inversión requiere contar con estudios denominados Proyec

l proceso de desarrollo de un país en forma racional y oportuna, debe asigna
nación de recursos reales y Financieros a un conjunto de programas de Inver
aturaleza no tiene necesidad de ser transado en forma continua durante el

ndo incorporados a la nueva unidad de producción hasta su extinción por ag
ática o dejar de considerar a todos los rubros que conforma el Cronograma

Proyecto sea de larga duración, adecuándose en ambos casos de acuerdo a l
es, vehículos, obras civiles, instalaciones y otros.
una forma particular de depreciación denominada agotamiento, que es la gr
os los activos que componen la Inversión fija deben ser valorizados median
ciones se pueden obtener se pueden obtener sobre la base de las cotizacion
stán sujetos a desgaste físico. Usualmente esta conformada por Trabajos

acitación de personal, imprevistos, gastos en patentes y licencias, etc.
En otras palabras la Inversión diferida que es un desembolso de la etapa Pr
gado a esta Inversión es similar a la depreciación.
solo se halla representado por la cancelación de intereses, por cuanto al no

odría darse el caso de amortizar el Capital en algún momento.
diferida. Los intereses cargados durante el periodo de pre-operación son par

e del costo total.
bienes o servicios y, contempla el monto de dinero que se precisa para dar in
es financiar la producción antes de percibir ingresos.
n tanto no se obtenga ingresos por la venta del producto final. Entonces el C
n salidas de dinero en efectivo. La Inversión en Capital de Trabajo se diferenc

rarse por estos medios dada su naturaleza de circulante; pero puede resarc
que el Proyecto transite por serias dificultades financieras ante la cuantía d
e concepto es valido para Empresas que generan recursos a corto plazo, n
os recursos Financieros que la Empresa destina en forma permanente para

abajo genera necesidades financieras de largo plazo, es decir ser financiado c
uestos por un conjunto de elementos bien definidos.

RUCTURA
como VALOR DEPRECIABLE. La Base de Depreciación esta compuesta por:
n que se prodrían resumir 1. El valor del Bien → compuesto por el costo de
necesarios para poner un ponerlo en marcha.
establecer la Vida Útil y el 2. Al valor del bien se le resta el valor de rescate.
3. Tener en cuenta la vida útil
DEPRECIACIÓN
ANUAL
39,843,750
11,953,125
3,420,000
820,800
786,600
478,800
2,052,000
1,539,000
8,550,000
4,275,000
1,000,000
7,866,000
7,353,000
5,387,500
4,377,600
99,703,175
STO DE PRODUCCIÓN
periodo siguiente.
para el año 2019, establece las siguientes políticas:
V Mes VI Mes
8.4% 6.8%
2,361,003 1,911,288
V Mes VI Mes
212,490 172,016
2,361,003 1,911,288
2,573,493 2,083,304
-252,965 -212,490
2,320,529 1,870,814
92,821 74,833
DE MATERIA PRIMA
e del presupuesto de producción.

S
TOTALES I MES
1,648,197,155 2,342,265
42,051,463,306 1,990,925
31,538,597
50,461,756
43,781,660,815
V Mes VI Mes
943.72 938.33
50,007.60 50,009.50
154,163.54 149,465.64
806.27 807.89
V Mes VI Mes
2,320,529 1,870,814
1,861,431,360 1,492,122,771
46,417,628,927 37,423,386,224
35,774,092 27,962,239
56,129,181 45,342,354
48,370,963,560 38,988,813,589
20,844.80 20,840.56
8,333
Q / DIA
SEGUNDOS / DÍA
MINUTOS / DIA
HORAS / DIA
Q HOMBRES
Vr. Total Hora Cto Ud Hora

16,666 8,333
16,666 8,333
16,666 8,333
16,666 8,333
16,666 8,333
16,666 8,333
16,666 8,333
0
0
0
192 58,331
2,688
2,320,529 1,870,814
V Mes VI Mes
771.43 621.93
514.29 414.62
257.14 207.31
257.14 207.31
257.14 207.31
1,028.57 829.24
514.29 414.62
3,600 2,902
29,998,631 24,184,943
12.93 12.93
240 938
1,999,909 7,813,597
IV Mes V Mes
5,350,000 6,230,000
2,500,000 2,500,000
5,121,859 1,999,909
8,308,598 8,308,598
2,300,003 2,300,004
23,580,460 21,338,511
8.21 9.20
V Mes VI Mes
20,844.80 20,840.56
12.93 12.93
9.20 13.84
20,866.93 20,867.33
MANTEQUILLA
89
51
140
LECHE DESLACTOSADA
FRECUENCIA ABSOLUTA
20
10
30
46
106
LECHE DESLACTOSADA
FRECUENCIA ABSOLUTA
9
10
15
5
39
0
Q
48
36
36
28
148
888
Q
32
40
46
132
250
=
1,138
Q
16
8
24
43
91
546
Q
656
624
480
542
2,302
2,848
Q (Cantidades)
64
44
280
84
472
2,832
Q (Cantidades)
32
24
28
20
104
2,936
Q
232
64
104
380
780
4,680
Q
160
88
60
14
322
5,002
Q
32
0
0
11
43
258
Q
328
88
168
71
655
=
913
Q
176
172
0
58
406
2,436
Q
24
0
88
47
159
2,595
Q
0
0
80
130
210
Q
120
112
76
28
336
2,016
Q
160
0
6
18
184
2,200
50%
DEMANDA POTENCIAL/MES 1/2 PLAZO
799,330
2,000,431
2,062,242
3,513,397
582,991
1,822,724
147,504
1,545,277
12,473,895
45.00%
agosto
720
790
810
650
662
835
883
557
831
804
858
748
757
750
764
761
el método de medias móviles para modelos estacionales

Mes
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
May-2019
943.72
42500 43000
Mes
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Jun-2019
1028.11
43500 44000
Aug-14
6,176
6,480
6,218
6,233
5,955
6,053
6,336
6,370
6,057
5,800
5,236
5,642
0
5,581
Mes
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
MAYO
COP 7,789.1
ep-17 Nov-17 Jan-18 Mar-18 May-18 Jul -18 Sep-18 Nov-18 Ja n-19 Mar-19 May-19 Jul -19
rización y procesamiento de leche, mientras el 12% restante se dirige al
s 1 y 2 de las principales ciudades del país.
ados lácteos y por ende es demandado por otros establecimientos de la

a de productos de consumo final como son las leches en polvo entera,
s y demás derivados como cremas, mantequillas y quesos. Es importante

anal.
el movimiento de materiales, almacenamiento, trabajadores indirectos y
re todas las partes.

orta.
tan o montan los materiales.
d y variedad de materiales, Componentes y formas de combinarse para la
y cuadros de mando.
ganización, supervisión y cálculo del trabajo del hombre.
ipo para material de espera.

material, a la maquinaria y al proceso.
y columnas.
MEZCLADO
ALMACENAMIENTO
EX
onamiento, ponerlo "en marcha" u operativo. Para decirlo de una forma
de inaugurar la carretera para que circulen a través de ella los primeros
ilidad, estudios definitivos (ingeniería conceptual, ingeniería de detalle),

ros. Adicionalmente, en la etapa pre-operativa se debe de contar con el
ene una vida útil de 20 años (se espera que durante 20 años produzca el
el proyecto siga funcionando.
e producción (sueldos y salarios del personal, insumos, etc.), gastos de

mentar una unidad de producción que a través del tiempo genera Flujo de
y beneficios actualizados.
con estudios denominados Proyectos de Inversión, los cuales justifican el

a racional y oportuna, debe asignar cierto monto de recursos Financieros
n conjunto de programas de Inversión para la puesta en marcha de una o
ado en forma continua durante el horizonte de planeamiento, solo en el

oducción hasta su extinción por agotamiento, obsolescencia o liquidación
ros que conforma el Cronograma de la Inversión fija. La preparación del

ose en ambos casos de acuerdo a la necesidad del Proyecto.
otros.
ominada agotamiento, que es la gradual extinción de la riqueza por efecto
fija deben ser valorizados mediante licitaciones o cotizaciones pro forma

ner sobre la base de las cotizaciones de las Empresas constructoras.
e esta conformada por Trabajos de investigación y estudios, gastos de

en patentes y licencias, etc.
e es un desembolso de la etapa Pre-Operativa, para su amortización sufre
ciación.
ón de intereses, por cuanto al no generar ingresos en esta primera etapa

en algún momento.
periodo de pre-operación son parte componente de la Inversión diferida,

e dinero que se precisa para dar inicio al Ciclo Productivo del Proyecto en
r ingresos.
a del producto final. Entonces el Capital de Trabajo debe financiar todos
n en Capital de Trabajo se diferencia de la Inversión fija y diferida, porque

a de circulante; pero puede resarcirse en su totalidad a la finalización del
tades financieras ante la cuantía de la deuda y la imposibilidad de pago a
generan recursos a corto plazo, no tomando en cuenta la naturaleza del
estina en forma permanente para la mantención de existencias y de una

rgo plazo, es decir ser financiado con recursos permanentes provenientes
definidos.
preciación esta compuesta por:
Bien → compuesto por el costo de adquisión más todo lo necesario para
rcha.
bien se le resta el valor de rescate.
nta la vida útil
políticas:
VII Mes
9.5%
2,670,182
VII Mes
240,316
2,670,182
2,910,498
-172,016
2,738,482
109,539
VII Mes
938.89
50,011.40
148,696.44
804.87
VII Mes
2,738,482
2,185,464,450
54,782,137,134
40,720,260
66,123,672
57,074,445,515
20,841.63
2,738,482
VII Mes
910.37
606.91
303.46
303.46
303.46
1,213.83
606.91
4,248
35,401,728
12.93
408
3,403,188
VI Mes
4,975,000
2,500,000
7,813,597
8,308,598
2,300,005
25,897,200
13.84
VII Mes
20,841.63
12.93
7.69
20,862.25
QUESO YOGURT
0 61
105 19
105 80

18.9% 5
9.4% 0
28.3% 15
43.4% 8
100% 28

23.1% 22
25.6% 13
38.5% 50
12.8% 37
100.0% 122
0
POBLACION AVENA
TARGET
423,000
257,546
165
257,546
EXTRAPOLACIÓN POBLACIÓN - AREQU
TARGET
423,000
402,708
258
402,708
Extrapolación Leche Entera
Target
423,000
240,376
4,582,760
Consumo
Aparente
EXTRAPOLACIÓN POBLACIÓN - LECHE DESL

TARGET
423,000
226,328
145
226,328
POBLACION KUMIS
TARGET
423,000
234,133
165
234,133
EXTRAPOLACION A LA POBLACION - MAN

TARGET
423,000
218,524
140
218,524
EXTRAPOLACION A LA POBLACION - A
TARGET
423,000
163,893
105
163,893
EXTRAPOBLACION A LA POBLACIÓN- Y
TARGET
423,000
124,871
80
124,871
122.22%
% ABORDADO AL MEDIANO PLAZO DEMANDA POTENCIAL/MES LARGO

PLAZO
45.00% 1,776,288
45.00% 4,445,403
45.00% 4,582,761
45.00% 7,807,551
45.00% 1,295,535
45.00% 4,050,499
45.00% 327,786
45.00% 3,433,949
27,719,770
100.00%
septiembre octubre
720 744
789 806
809 804
650 650
663 685
890 891
850 867
571 565
819 811
803 793
840 847
749 753
757 759
747 764
760 760
761 767
SUMAPRODUCTO((MES($B$27:$B$98)=J27)*($C$27:$C$98))/SUMAPRODUCTO(--(MES(B27:B98)=J27))/PROMEDIO($C$27:$C$
odelos estacionales
Factor estacional
99.33%
99.98%
100.29%
100.52%
100.57%
99.73%
99.52%
99.41%
99.82%
100.04%
100.38%
100.42%
Jun-2019 Jul-2019
938.33 938.89
43000 43500
Factor estacional
102.00%
100.43%
99.64%
93.26%
95.76%
96.87%
97.37%
96.57%
98.75%
106.83%
107.46%
105.07%
Jul-2019 Aug-2019
1037.42 1032.81
44000
Sep-14 Oct-14
6,205 6,264
6,423 6,430
6,265 6,252
6,146 6,146
6,031 6,120
6,068 5,927
6,333 6,336
6,363 6,354
6,145 5,992
5,800 5,800
5,249 5,261
5,691 5,738
0 0
5,594 5,586
Factor estacional
99.53%
98.42%
99.98%
99.10%
99.53%
101.33%
101.50%
99.41%
100.05%
99.94%
100.34%
100.98%
JUNIO JULIO
COP 7,705.6 COP 7,647.4
Ja n-19 Mar-19 May-19 Jul -19

eche, mientras el 12% restante se dirige al
des del país.
mandado por otros establecimientos de la

final como son las leches en polvo entera,
mas, mantequillas y quesos. Es importante

almacenamiento, trabajadores indirectos y
mponentes y formas de combinarse para la
lo del trabajo del hombre.
proceso.
MEZCLADO
ALMACENAMIENTO
ha" u operativo. Para decirlo de una forma
a que circulen a través de ella los primeros
geniería conceptual, ingeniería de detalle),

pa pre-operativa se debe de contar con el
se espera que durante 20 años produzca el
os del personal, insumos, etc.), gastos de

ón que a través del tiempo genera Flujo de
oyectos de Inversión, los cuales justifican el

ignar cierto monto de recursos Financieros
nversión para la puesta en marcha de una o
e el horizonte de planeamiento, solo en el

r agotamiento, obsolescencia o liquidación
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o a la necesidad del Proyecto.
a gradual extinción de la riqueza por efecto
diante licitaciones o cotizaciones pro forma

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a Pre-Operativa, para su amortización sufre
no generar ingresos en esta primera etapa
parte componente de la Inversión diferida,

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el Capital de Trabajo debe financiar todos
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tía de la deuda y la imposibilidad de pago a
o, no tomando en cuenta la naturaleza del
ara la mantención de existencias y de una

do con recursos permanentes provenientes
or:
o de adquisión más todo lo necesario para
ate.
VIII Mes IX Mes
7.9% 8.8%
2,220,467 2,473,432
VIII Mes IX Mes

199,842 222,609
2,220,467 2,473,432
2,420,309 2,696,041
-240,316 -199,842
2,179,993 2,496,199
87,200 99,848
VIII Mes IX Mes
940.45 946.80
50,013.30 50,015.20
151,937.08 151,023.62
803.91 805.78
VIII Mes IX Mes

2,179,993 2,496,199
1,742,646,771 2,008,888,010
43,611,454,148 49,939,148,824
33,122,174 37,698,495
52,575,541 60,341,607
45,439,798,634 52,046,076,935
20,844.01 20,850.13
#DIV/0!
0
0
0
#DIV/0!
1
2,179,993 2,496,199
VIII Mes IX Mes
724.71 829.83
483.14 553.22
241.57 276.61
241.57 276.61
241.57 276.61
966.28 1,106.44
483.14 553.22
3,382 3,873
28,181,854 32,269,603
12.93 12.93
458 33
3,816,686 271,063
VII Mes VIII Mes
4,560,000 5,125,000
2,500,000 2,500,000
3,403,188 3,816,686
8,308,598 8,308,598
2,300,006 2,300,007
21,071,792 22,050,291
7.69 10.11
VIII Mes IX Mes

20,844.01 20,850.13
12.93 12.93
10.11 7.36
20,867.06 20,870.42
KUMIS MANTEQUILLA
17.9% 15
0.0% 30
53.6% 5
28.6% 39
100% 89
KUMIS MANTEQUILLA
18.0% 1
10.7% 0
41.0% 15
30.3% 35
100.0% 51
0
POBLACION AVENA
MUESTRA
271
165
61%
1,138
1,776,288
Consumo aparente avena
ACIÓN POBLACIÓN - AREQUIPE
MUESTRA
271 100%
258 95.20%
2,848
4,445,402
CONSUMO APARENTE DE AREQUIPE
apolación Leche Entera
Muestra
271
154
2,936
POBLACIÓN - LECHE DESLACTOSADA

MUESTRA
271 100%
145 53.51%
5,002
7,807,550
CONSUMO APARENTE DE Leche Deslac.
POBLACION KUMIS
MUESTRA
271
150
55%
913
1,295,535
consumo aparente kumis
N A LA POBLACION - MANTEQUILLA
MUESTRA
271 100%
140 52%
2,595
4,050,498
consumo aparente
CION A LA POBLACION - AVENA

MUESTRA
271 100%
105 39%
210
327,786
consumo aparente
CION A LA POBLACIÓN- YOGURT
MUESTRA
271 100%
80 338.75%
2,200
3,433,948
CONSUMO APARENTE YOGURT
% DE PARTICIPACIÓN
6.41% AVENA - MOD

16.04% PRODUCCIÓN/MES
16.53% PRODUCIÓN/DÍA
28.17% Q MÁQUINA (6)
4.67% COLABORADORES
14.61% SUELDO
1.18% FACTOR PRESTACIONAL
12.39% TOTAL SALARIOS
100.0% MOD
noviembre diciembre
745 747
807 806
810 812
642 631
661 646
890 896
850 813
564 569
816 809
797 795
873 861
752 751
762 761
763 774
761 761
766 762
98)=J27))/PROMEDIO($C$27:$C$98)

-----------------------------------------------------
-----------------------------------------------------
Aug-2019 Sep-2019
940.45 946.80
0 44000


Sep-2019 Oct-2019
1060.04 1151.06
20
Nov-14 Dec-14
6,263 6,223
6,548 6,534
6,242 6,232
6,120 6,142
6,198 6,163
6,112 6,233
6,333 6,336
6,354 6,350
6,002 5,807
5,800 5,800
5,383 5,485
5,736 5,737
0 0
5,622 5,619

-----------------------------------------------------
Total (DesE) 446,652.98
-----------------------------------------------------
AGOSTO SEPTIEMBRE
COP 7,795.0 COP 7,754.2
FILTRADO
DESPACHO
X Mes XI Mes
6.9% 9.9%
1,939,395 2,782,611
X Mes XI Mes
174,546 250,435
1,939,395 2,782,611
2,113,941 3,033,046
-222,609 -174,546
1,891,332 2,858,500
75,653 114,340
X Mes XI Mes
951.48 957.20
50,017.10 50,019.00
150,434.57 148,568.47
804.65 807.21
X Mes XI Mes
1,891,332 2,858,500
1,529,625,869 2,325,739,209
37,839,578,662 57,191,727,370
28,452,173 42,468,299
45,655,811 69,222,297
39,443,312,515 59,629,157,175
20,854.78 20,860.30
1,891,332 2,858,500
X Mes XI Mes
628.75 950.27
419.17 633.51
209.58 316.76
209.58 316.76
209.58 316.76
838.33 1,267.03
419.17 633.51
2,934 4,435
24,450,193 36,953,256
12.93 12.93
906 595
7,548,347 4,954,716
IX Mes X Mes
4,985,000 4,725,000
2,500,000 2,500,000
271,063 7,548,347
8,308,598 8,308,598
2,300,008 2,300,009
18,364,669 25,381,954
7.36 13.42
X Mes XI Mes
20,854.78 20,860.30
12.93 12.93
13.42 8.02
20,881.13 20,881.25
MANTEQUILLA QUESO
16.9% 0 0.0%
33.7% 0 0.0%
5.6% 0 0.0%
43.8% 0 0.0%
100% 0 0%
MANTEQUILLA QUESO
2.0% 0 0.0%
0.0% 0 0.0%
29.4% 15 14.3%
68.6% 90 85.7%
100.0% 105 100.0%
0
532,886
21,315
3,553
9
950,000
1.51
12,910,500
24.23
20
Enero Febrero Marzo
745 745 752
815 817 816
811 793 800
644 642 641
680 695 695
841 852 852
863 881 881
572 571 572
805 810 802
804 817 845
830 831 859
738 751 761
759 755 754
781 782 781
761 762 761
763 767 771
Oct-2019 Nov-2019 Dec-2019
951.48 COP 957.2 COP 960.1
Nov-2019 Dec-2019
1162.07 COP 1,140.5
2015
Jan-15 Feb-15 Mar-15
6,217 6,343 6,463
6,531 6,705 6,658
6,227 6,579 6,648
5,932 5,932 5,913
6,163 6,042 5,929
6,220 6,341 6,333
6,317 6,325 6,242
6,354 6,354 6,354
5,653 5,653 5,653
5,800 5,879 5,674
5,625 5,737 5,859
5,740 5,740 5,740
0 0 6,917
5,598 5,664 6,183
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
COP 7,814.4 COP 7,984.3 COP 8,025.1
PASTEURIZADO
DESPACHO
XII Mes TOTAL
8.7% 100.0%
2,445,325 28,107,179
XII Mes TOTAL

179,574 179,574
2,445,325 28,107,179
2,624,898 28,286,753
-250,435 -195,189
2,374,463 28,091,564 28,091,564
94,979 93,639
93,639
XII Mes
960.10
50,020.90
150,315.95
805.48
XII Mes TOTAL

2,374,463 28,091,564
1,937,759,917 22,507,846,749
47,509,116,115 561,950,718,928
35,691,970 421,619,569
57,377,480 679,059,158
49,539,945,482 585,559,244,403
20,863.64 20,844.66
2,374,463
XII Mes TOTAL
789.36 9,339
526.24 6,226
263.12 3,113
263.12 3,113
263.12 3,113
1,052.48 12,452
526.24 6,226
3,684
30,695,870
12.93
156
1,302,670
XI Mes XII Mes
4,875,000 4,550,000
2,500,000 2,500,000
4,954,716 1,302,670
8,308,598 8,308,598
2,300,010 2,300,011
22,938,324 18,961,279
8.02 7.99
XII Mes
20,863.64
12.93
7.99
20,884.55
YOGURT
8 13.1%
15 24.6%
20 32.8%
18 29.5%
61 100%
YOGURT
9 47.4%
0 0.0%
2 10.5%
8 42.1%
19 100.0%
0
2014
abril mayo junio julio agosto septiembre
749 762 765 771 789 789
813 814 813 795 796 796
842 842 834 828 836 836
646 645 646 649 650 650
695 694 650 695 695 695
859 854 849 843 842 842
884 888 884 860 861 876
574 574 572 572 572 573
802 802 580 821 830 833
842 842 845 845 845 839
862 871 868 864 859 861
761 776 775 775 775 778
754 755 759 825 838 831
781 780 782 779 777 777
761 762 761 762 762 762
775 777 759 779 782 783
Apr-15 May-15 Jun-15 Jul-15 Aug-15 Sep-15
6,572 6,636 6,578 6,605 6,579 6,552
6,706 6,642 6,739 6,695 6,731 6,767
6,823 6,731 6,722 6,675 6,625 6,715
5,951 6,104 5,906 5,833 6,090 6,418
5,964 6,215 6,212 6,189 6,363 6,587
6,563 6,545 6,503 6,333 6,484 6,630
6,314 6,410 6,422 6,467 6,511 6,542
6,354 6,354 6,354 6,354 6,354 6,354
5,653 5,653 5,653 5,805 5,893 5,949
5,594 5,595 5,595 5,295 5,495 5,595
5,941 5,994 6,070 5,981 6,244 6,473
5,773 5,795 5,797 5,910 6,034 5,964
6,917 6,917 6,107 6,055 6,100 6,128
6,240 6,276 6,204 6,169 6,269 6,360
AÑO 2015
octubre noviembre diciembre ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
789 794 795 792 792 795 787 793
796 796 796 799 782 783 650 773
836 849 835 840 840 852 778 837
650 650 650 650 654 649 841 641
680 681 694 694 692 695 664 679
842 839 839 842 895 898 897 899
877 877 875 872 876 881 888 883
573 573 575 575 576 576 573 572
828 825 825 827 828 827 822 822
870 872 836 825 828 826 816 789
856 850 836 861 871 891 892 890
778 776 761 761 758 759 758 747
839 844 843 843 830 834 826 799
777 779 779 777 780 780 777 778
761 762 760 760 761 761 762 763
783 784 780 781 784 787 782 778
2016
6,579 6,603 6,605 6,596 6,627 6,661 6,997 7,094
6,819 6,840 7,292 7,534 7,601 7,516 7,462 7,608
6,692 6,663 6,901 6,798 6,795 6,827 7,122 7,284
6,512 6,535 6,648 6,737 6,736 6,665 6,615 6,678
6,484 6,439 6,427 6,406 6,372 6,066 6,094 6,229
6,613 6,632 6,683 6,668 6,586 6,594 6,615 6,615
6,563 6,517 6,469 6,475 6,490 6,553 6,558 6,676
6,354 6,729 6,901 6,933 7,004 7,027 7,153 7,231
5,878 6,051 6,229 6,370 6,583 6,733 6,858 7,032
5,595 6,225 6,230 6,275 6,425 6,603 6,688 6,616
6,465 6,319 6,209 6,104 6,019 5,931 5,959 5,991
5,925 6,026 6,102 6,127 6,181 6,267 6,267 6,267
6,224 6,236 6,377 6,307 6,404 6,379 6,727 6,829
6,362 6,447 6,544 6,564 6,602 6,602 6,701 6,781
AÑO 2015
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
761 756 764 763 763 789 791 798
766 763 766 767 769 771 773 796
836 829 835 856 839 829 839 834
611 607 608 636 648 668 679 687
677 677 680 680 679 680 676 676
891 878 893 887 900 877 872 876
973 869 869 872 859 895 853 887
572 574 576 670 595 671 596 600
808 807 808 805 805 812 828 823
796 793 794 796 797 807 835 867
897 883 836 861 885 838 831 857
727 727 734 732 750 759 763 768
790 789 785 794 794 796 806 832
775 775 775 775 757 711 748 780
779 770 771 781 783 781 761 868
777 766 766 778 775 779 777 797
7,105 7,068 6,991 7,066 7,019 7,000 7,028 7,063
7,806 7,763 7,731 7,686 7,585 7,569 7,729 7,700
7,013 7,064 7,044 6,963 6,887 6,938 7,047 7,049
6,711 6,757 6,797 6,725 6,762 6,780 6,931 6,986
6,601 6,733 6,781 6,780 6,777 6,790 6,960 7,038
6,615 6,615 6,781 6,855 6,875 6,875 6,813 6,815
6,557 7,023 6,968 6,926 6,974 6,923 6,952 6,791
7,182 7,172 7,298 7,300 7,396 7,514 7,444 7,526
6,951 6,917 6,917 6,924 7,125 6,965 6,733 6,838
6,638 6,656 6,653 6,675 6,780 6,675 6,675 6,675
5,822 5,799 5,764 5,761 5,731 5,753 5,765 5,938
6,495 6,578 6,581 6,698 6,698 6,689 6,684 6,668
6,823 6,673 6,760 6,680 6,719 6,719 6,734 6,862
6,794 6,832 6,851 6,849 6,871 6,861 6,884 6,919
2016
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO Junio Julio Agosto Septiembre
805 839 841 842 839 832 839 840
798 796 809 848 895 905 905 910
863 879 913 922 935 943 941 947
687 688 694 713 713 714 712 711
676 676 676 675 677 678 678 680
888 1,004 992 1,017 1,006 988 977 977
925 907 933 957 979 978 980 978
600 595 596 598 603 621 622 716
872 858 862 954 954 936 931 936
868 893 892 907 910 909 914 917
950 929 943 936 909 928 935 920
786 791 796 802 877 886 897 891
832 830 956 1,012 1,029 1,014 1,075 1,076
777 777 778 813 815 815 814 816
762 768 768 805 805 800 797 869
806 815 830 853 863 863 868 879
2017
Feb-17 Mar-17 Apr-17 May-17 Jun-17 Jul-17 Aug-17 Sep-17
7,060 7,125 7,045 7,111 7,306 7,213 7,209 7,327
7,761 7,767 7,609 7,599 7,606 7,585 7,593 7,596
6,974 7,036 7,032 6,995 7,486 7,495 7,496 7,483
7,255 7,174 7,299 7,299 7,250 7,085 7,074 7,090
7,076 7,092 6,938 6,863 6,851 6,819 6,819 6,819
7,448 7,179 6,944 6,954 6,907 6,903 6,903 7,038
6,679 7,402 7,415 7,288 7,278 7,246 7,478 7,398
7,573 7,557 7,455 7,436 7,471 7,483 7,471 7,529
7,031 7,079 7,271 7,520 7,418 7,378 7,294 7,432
6,675 6,675 6,675 6,760 7,100 7,100 7,100 7,100
6,041 6,183 6,410 6,594 6,736 6,931 7,133 7,090
6,853 6,920 6,920 6,920 6,965 7,161 7,251 7,253
6,842 6,870 6,891 6,876 7,002 7,027 7,000 7,154
7,021 7,081 7,070 7,093 7,183 7,187 7,217 7,255
MEDIO 2017
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo
881 892 959 960 943 942 941 948
907 901 903 938 944 946 947 947
974 1,013 1,000 982 993 1,013 982 975
715 717 736 742 757 777 776 790
696 696 705 706 700 730 777 788
971 963 970 971 1,001 1,005 998 991
980 980 980 979 1,002 1,020 1,040 1,018
734 736 729 725 846 863 866 863
935 933 927 925 920 937 938 918
921 921 922 921 932 958 958 929
919 929 949 982 953 961 971 981
896 887 909 919 934 935 939 900
1,074 1,065 1,014 1,011 1,012 1,005 1,003 1,004
835 835 839 845 865 871 935 934
869 869 887 888 909 967 959 896
887 889 895 900 914 929 935 925
2018
7,286 7,198 7,263 7,219 7,257 7,287 7,343 7,414
7,515 7,587 7,538 7,577 7,576 7,597 7,573 7,569
7,433 7,559 7,488 7,495 7,567 7,468 7,563 7,464
7,110 7,090 7,090 7,090 7,090 7,090 7,090 7,090
6,819 6,819 6,819 6,811 6,804 6,799 6,799 6,799
7,080 7,066 7,066 7,076 7,104 7,125 7,125 7,300
7,402 7,460 7,421 7,355 7,192 7,192 7,181 7,395
7,477 7,557 7,590 7,648 7,442 7,465 7,564 7,499
7,425 7,443 7,618 7,454 7,482 7,609 7,516 7,477
7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100
7,042 7,017 7,003 7,038 7,056 7,051 6,952 7,071
7,253 7,240 7,361 7,338 7,336 7,354 7,087 6,983
7,105 7,224 7,281 7,246 7,229 7,283 7,251 7,258
7,234 7,258 7,280 7,265 7,249 7,263 7,242 7,263
MEDIO 2017
888 897 906 899 906 931 928 939
902 904 907 901 900 766 785 909
969 936 932 942 933 905 909 956
772 752 752 752 750 965 967 800
790 786 781 782 783 783 798 798
989 995 994 983 988 987 986 984
1,003 1,004 1,011 1,018 1,009 1,007 1,009 1,008
856 824 827 843 843 843 843 853
902 898 906 905 908 908 908 909
914 912 911 908 907 908 907 908
976 908 912 898 899 914 914 917
883 891 898 898 897 897 903 891
945 937 931 920 918 940 941 946
931 907 908 901 896 898 905 910
875 924 930 931 934 934 934 924
906 898 900 899 898 906 909 910
2019
7,274 7,243 7,305 7,191 7,203 7,255 7,372 7,508
7,510 7,606 7,757 7,664 7,606 7,629 7,757 7,621
7,511 7,399 7,442 7,479 7,474 7,514 7,479 7,585
7,090 7,090 7,090 7,090 7,090 7,090 7,483 7,771
6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 6,799 7,078 7,287
7,344 7,344 7,344 7,344 7,352 7,354 7,325 7,120
7,463 7,487 7,417 7,402 7,445 7,555 7,477 7,427
7,574 7,601 7,519 7,500 7,549 7,517 7,521 7,547
7,828 7,780 7,594 7,634 7,640 7,666 7,859 7,698
7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100
7,091 7,114 7,031 6,681 6,483 6,292 6,189 6,076
7,122 7,212 7,295 7,376 7,349 7,297 7,389 7,440
7,234 7,238 7,198 7,297 7,289 7,271 7,273 7,265
7,303 7,309 7,299 7,274 7,260 7,257 7,331 7,342
2018-2019
Feb-18 Mar-18 Apr-18 May Jun Jul Ago Sep
941 951 933 929 925 896 881 878
908 796 908 912 954 953 952 956
969 909 975 969 968 962 957 953
800 978 795 795 795 794 791 782
790 797 800 800 797 796 797 796
977 986 984 982 978 962 976 986
1,015 994 998 1,011 992 990 977 975
852 850 850 849 848 847 817 818
910 909 898 899 883 887 887 883
904 904 901 900 898 879 872 858
907 896 900 900 904 901 884 877
903 902 902 895 885 879 872 872
954 957 955 955 954 962 964 964
909 915 919 919 920 918 891 891
926 927 928 929 930 931 931 935
911 911 910 910 909 904 897 895
2019
Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-19 Jun-19 Jul-19
7,439 7,470 7,493 7,418 7,575 7,436
7,756 7,540 7,407 7,649 7,554 7,662
7,580 7,540 7,452 7,419 7,496 7,447
7,719 7,663 7,599 7,604 7,679 7,743
7,592 7,714 7,511 7,425 7,545 7,583
7,221 7,375 7,425 7,513 7,625 7,621
7,421 7,567 7,563 7,425 7,584 7,593
7,549 7,576 7,632 7,586 7,578 7,641
7,622 7,543 7,443 7,534 7,581 7,689
0 0 0 0 7,633 7,675
6,000 5,993 6,231 6,443 6,642 6,806
7,360 7,330 7,304 7,276 7,272 7,295
7,263 7,298 7,283 7,290 7,293 7,266
6,809 6,816 6,796 6,814 7,466 7,497
2019
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May
879 898 895 907 923 921 923 918
956 957 950 946 949 957 959 986
950 954 951 957 960 963 977 981
782 821 832 840 841 840 845 849
794 783 786 787 787 790 801 808
987 989 993 992 989 992 971 969
976 978 976 978 976 980 1,002 1,003
820 849 849 973 871 876 876 876
882 882 882 892 893 895 898 901
867 879 885 888 892 893 895 895
870 853 868 869 859 863 865 864
871 870 875 880 879 880 886 887
969 970 971 971 965 975 1,025 1,025
884 868 887 886 886 886 885 885
947 923 918 937 937 938 940 940
896 898 901 914 907 910 917 919
VISIÓN
OFICINAS
7% 525
Vr cargado por planta 446,250,000
Vr carg x depres 1,859,375
UPS 150,000,000
CABLEADO ESTRUCTURADO 25,000,000
PC 52,500,000
CIRCUITO TV 15,000,000
AIRE ACONDI 13,500,000
MOBILIARIO 150,000,000
ELEMENTO TECNOLOGICO 25,000,000
TOTAL 431,000,000
BODEGAS
13% 975
PLANTA 828,750,000
DEPRE PLANTA 3,453,125
TOTALES PPE 1,834,015,000
COSTOS Y GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Vr cargado por planta

SALARIOS
ADMINISTRATIVAS FACTOR PRESTACIONAL
GERENTE GRAL - -1 1
GERENTE TH 1
GERENTE FINANCIERO 1
TESORERO - -1 1
GESTION DE COBRO - - 2 2
CONTADOR - - 1 1
REVISOR - -1 1
AUDITOR - - 1 1
ASISTEN - - 1 1
AUX CONTABLE - - 2 2
TH - - 2 2
MENSAJERO - -2 1
CALIDAD - - 2 2
SEGURIDAD EN EL WJO - -2 2
OFICOS VARIOS - -2 1
ING SISTEMAS - - 1 1
VIGILANTES - - 3 2
TOTAL GTOS ADMINISTRATIVOS
CCIAL
GTE CCIAL - - 1 1
LOGISTICOS - - 3 3
RELACIONISTA PUB - - 2 2
FRONT DESK - - 2 2
MENSAJERO - -2 1
CALL CENTER - - 5 5
OFICOS VARIOS - -2 1
VIGILANTES - - 3 1
TOTAL GASTOS CCIALES
COTOS Y GTOS FIJOS
131,457,467
GASTOS DE BODEGA
FREZERS 8
CABLEADO ESTRUCTURADO 1
RACK 10
MONCACARGAS 1
ESTIBADORAS 2
ZORRAS 2
BODEGUERO 3
PUBLICIDAD Y MARKETING
TOTAL DE COSTOS Y GASTO INDIRECTO

7500 Mts 6,375,000,000
2,250,000,000
8,625,000,000
AVENA AREQUIPES
19% 1425 17% 1275

1,211,250,000 1,083,750,000
DEPRE PPE 5,046,875 4,515,625
dep.MAQ. EN COMUN 3,097,674 MAQ. EN COMUN 2,781,395
MARMITA 7,200,000
dep marmita 60,000
TOTAL DEPRES maq 3,157,674
5. KUMMIS 6. QUESO
5% 375 5% 375
318,750,000 318,750,000
1,328,125 1,328,125
MAQ. EN COMUN 1,088,372 MAQ. EN COMUN 1,545,736

FILTRO 2,500,000
ESTUFA INDUSTRIAL 1,500,000 TINA DOBLE FONDO 6,670,000
TERMOMETRO INDUSTRIAL 300,000 TERMOMETRO 58,000
DEP. FILTRO 20,833 PALETA MADERA 87,000
DEP. ESTUFA 12,500
DEP. TERMOMETRO 2,500 DEPRES 156,431
DEPRES MAQUINARIA 1,124,205
VALORES AÑOS DEPRES DEPRE ANUAL DEPRE MENSUAL

446,250,000 20 22,312,500 1,859,375
431,000,000 5 86,200,000 7,183,333
1.52
12,000,000 18,240,000
4,500,000 6,840,000
6,500,000 9,880,000
3,500,000 5,320,000
900,000 2,736,000
1,700,000 2,584,000
1,500,000 2,280,000
1,200,000 1,824,000
1,000,000 1,520,000
900,000 2,736,000
900,000 2,736,000
1,300,000 1,976,000
1,600,000 4,864,000
1,400,000 4,256,000
950,000 1,444,000
1,300,000 1,976,000
2,000,000 6,080,000
77,292,000
62.36%
14,000,000 21,280,000
1,200,000 5,472,000
1,200,000 3,648,000
920,000 2,796,800
1,300,000 1,976,000
920,000 6,992,000
950,000 1,444,000
2,000,000 3,040,000
46,648,800 37.64%
123,940,800 100.00%
ODEGA TOTAL AÑOS DE DEPRE DEPRES MESUALES

20,000,000 160,000,000 10 1,333,333
50,000,000 50,000,000 10 416,667
15,000,000 150,000,000 10 1,250,000
70,000,000 70,000,000 10 583,333
1,000,000 2,000,000 10 16,667
1,000,000 2,000,000 10 16,667
1,300,000 3,900,000 3,616,667
437,900,000 7,516,667
7,433,509,794
SUPUESTO 15% 1,115,026,469
1,246,483,936
DEPRES
PLANTA 26,562,500
LOTE
TOTAL
LECHE ENTERA LECHES DESLACTO
12% 900 10% 750

765,000,000 637,500,000
3,187,500 2,656,250
MAQ. EN COMUN 2,127,132 MAQ. EN COMUN 1,817,054
EMBASADORA BOLSAS DE LECHE 30,000,000
PETRIBIASI(ENFRIADOR DE PLACA 12,000,000
DEP LE DESLA 42,000,000
DEPRECIACION PLANTA DESLACT 350,000
TOTAL DEPRES 2,167,054
7. MANTEQUILLA 8. YOGURT
8% 600 4% 300
510,000,000 255,000,000
2,125,000 DEPRES 1,062,500
MAQ. EN COMUN 1,013,953 MAQ. EN COMUN 862,016

MAQ.MANTQUEADORA 11,200,000
DEP MANTEQUEADORA $93,333
DEPRES 101,783 DEPRES 1,069,683
26,562,500 6,375,000,000
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA LECHE

TANQ. REFRI 13,000,000
DESCREMADORA 29,500,000
MAQUINARIA MULTIPRODUCTO
TANQUES 4 1,200,000,000
ESTIBADORAS ELECT 2 50,000,000
HOMOGENIZADORA 1 50,000,000
PASTEURIZADORA 1 250,000,000
INTERCAMBIADOR DE PLACAS 2 120,000,000
CULTIVADORA DE PROBIOTICOS 1 50,000,000
TOTAL MAQ MULTI 1,720,000,000 14,333,333
14,333,333
AVENA 21.61%
AREQUIPE 19.41%
LECHE ENTERA 14.84%
LECHE DESLACTO 12.68%
KUMIS 7.59%
MANTEQUILLA 7.07%
QUESO 10.78%
YOGURT 6.01%
TOTAL DE PARTICIPACION 100.00%
100% 7500
DE MAQUINARIA LECHE
10 1,300,000 108,333
10 2,950,000 245,833
DEPRE MAQUINARIA 354,167
DEPRE MAQUI. EN COMUN 2,127,132
DEPRE PLATA 3,187,500
TOTAL DEPRESIACION 5,668,798

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