La empresa Bordadoras Artesanales, S. C.

S entidad económica lucrativa con

personalidad jurídica moral, por su ciclo económico corresponde al industrial, por
el número de empleados es considerada una empresa de tamaño mediano, por el
origen de su capital es una cooperativa integral.

Cuenta con una Consejo de administración, un Administrador general, 100 socios

de los cuales 60 se encargan de producir las prendas bordadas, 10 socios
encargados de la administración y reparaciones y 30 socios en ventas.

El administrador de la empresa requiere saber el resultado del primer mes en el

que han implementado la compra de materiales y pago de horas extra para
cumplir el nuevo contrato de su producción.

Se requiere presentes la información financiera necesaria para conocer los

resultados obtenidos.

La información que se tiene es la siguiente:

Bordadoras Artesanales S. C. S.
Información al 30 de abril del 2017
Información inicial o de apertura
Activo Pasivo
Caja 15,000.00 Proveedores

Banco 1,200,000.00 Acreedores Diversos

Documentos por
Edificio 500,000.00
Pagar L.P.
Acreedores
Almacén 75,000.00
Hipotecarios
Mobiliario
200,000.00 Total pasivo
y Equipo
Equipo de
300,000.00 Capital
Reparto
Total
2,290,000.00 Pasivo más Capital
activo

La Bordadora Artesanal S. C. S. Inicia con las siguientes operaciones en el mes de

abril 2017
1. Sé abonó a Hiladora Oriente con cheque

2. Sé compraron materias primas a crédito

3. Sé vendió a crédito mercancía con valor de

4. Sé pagó una letra hipotecaria con cheque

5. Sé vende mercancía y pagan con cheque

6. Sé pagan horas extras de producción con
cheque
C. S entidad económica lucrativa con
económico corresponde al industrial, por
una empresa de tamaño mediano, por el
ntegral.

ón, un Administrador general, 100 socios

r las prendas bordadas, 10 socios
aciones y 30 socios en ventas.

saber el resultado del primer mes en el

teriales y pago de horas extra para
ión.

anciera necesaria para conocer los

nte:

tesanales S. C. S.
0 de abril del 2017
cial o de apertura
Pasivo
30,000.00

125,000.00

450,000.00

850,000.00

1,455,000.00

835,000.00

2,290,000.00

on las siguientes operaciones en el mes de

28,000.00

85,000.00

25,000.00

30,000.00

130,000.00

75,000.00
 ESQUEMAS DE MAYOR
Empresa "Los talentos" S.A.

C Bancos A C Renta pagada por anticipado A C Publicidad y prop pag por anticipado A C Primas de seg paga por anticipado
$ 120,000.00 (1 1) $ 120,000.00 $ 60,000.00 (5 2) $ 7,000.00 $ 7,000.00 (6 3) $ 24,000.00
$ 7,000.00 (2 $ 60,000.00 (9
$ 24,000.00 (3
$ 4,000.00 (4

MD $ - $ 155,000.00 MA MD $ 120,000.00 $ 120,000.00 MA MD $ 7,000.00 $ 7,000.00 MA MD $ 24,000.00

SD $ 155,000.00 SA SD $ - SA SD $ - SA SD $ 12,000.00

Cristian Anselmo Martinez

Papeleria y utiles Gastos de venta Gastos de administracion Capital

4) $ 4,000.00 $ 1,000.00 (8 6) $ 7,000.00 5) $ 60,000.00
$ 1,000.00 (11 7) $ 6,000.00
8) $ 1,000.00
9) $ 60,000.00
10) $ 6,000.00
11) $ 1,000.00
MD $ 4,000.00 $ 2,000.00 MA MD $ 7,000.00 MA MD $ 134,000.00 $ - MA MD $ -
SD $ 2,000.00 SA SD $ 7,000.00 SA SD $ 134,000.00 SA SD

Doc. Por pagar Doc. Por cobrar a largo plazo Depresiacion acumulada Doc. Por cobrar
MD $ - $ - MA MD $ - $ - MA MD $ - MA MD $ -
SD $ - SA SD $ - SA SD $ - SA SD $ -

Ganancias de activo fijo

MD $ - $ - MA
SD $ - SA
mas de seg paga por anticipado A
$ 6,000.00 (7
$ 6,000.00 (10

$ 12,000.00 MA
SA

Capital

$ - MA
$ - SA

Doc. Por cobrar

$ - MA
SA
 Unidad 2. Registro de operaciones
Evidencia de aprendizaje. Balanza de comprobación
LIBRO DIARIO
Bordadoras Artesanales S. C. S.

Empresa "Los talentos" S.A.

DIARIO GENERAL

Folio: 1

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

- 1 -
19-Jan Renta pogada por anticipado 120,000.00
Bancos 120,000.00
Renta pagada por anticipado 1 año
-2-
19-Jan Publicidad y propaganda 7,000.00
Bancos 7,000.00
Gastos de ventas
- 3-
19-Jan Primas de seguros pagados por anticipado 24,000.00
Bancos 24,000.00
Primas de seguro por 2 años
- 4-
19-Jan Papeleria y utiles de escritorio 4,000.00
Bancos 4,000.00
Gastos de administracion
 A la página núm. 2 155,000.00 155,000.00

Empresa "Los talentos" S.A.

DIARIO GENERAL
Folio: 2

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la pagina num. 1 155,000.00 155,000.00
-5-
7/19/2019 Gastos de administracion 60,000.00
Rentas pagadas por anticipado 60,000.00
-6-
7/19/2019 Gastos de venta 7,000.00
Propaganda y publicidad por anticipado 7,000.00
-7-
7/19/2019 Gastos de administracion 6,000.00
Primas de seguros pagados por anticipado 6,000.00
-8-
7/19/2019 Gastos de administracion 1,000.00
Papeleria y utiles de escritorio 1,000.00
Ventas de equipo de transporte a credito

A la página núm. 3 229,000.00 229,000.00

Empresa "Los talentos" S.A.

DIARIO GENERAL
Folio: 1
Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la pagina num. 1 0.00 0.00
-9-
7/19/2019 Gastos de administracion 60,000.00
Rentas pagadas por anticipado 60,000.00
- 10 -
7/19/2019 Gastos de administracion 6,000.00
Primas de seguros 6 meses 6,000.00
- 11 -
7/19/2019 Gastos de administracion 1,000.00
Papeleria y utiles de escritorio 1,000.00

A la página núm. 3 67,000.00 67,000.00

Bordadoras Artesanales S. C. S.
DIARIO GENERAL
Folio: 3

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

- 2 -

A la página núm. 4 0.00 0.00

Bordadoras Artesanales S. C. S.
 DIARIO GENERAL
Folio: 4

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A la página núm.5 0.00 0.00

Bordadoras Artesanales S. C. S.
DIARIO GENERAL
Folio: 5

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A la página núm. 6 0.00 0.00

Bordadoras Artesanales S. C. S.
DIARIO GENERAL
Folio: 6
Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A la página núm. 7 0.00 0.00

Bordadoras Artesanales S. C. S.
DIARIO GENERAL
Folio: 7

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A la página núm. 8 0.00 0.00

1

1
1
 Unidad 2. Registro de operaciones
Evidencia de aprendizaje. Balanza de comprobación
LIBRO MAYOR
Bordadoras Artesanales S. C. S.

UNIDAD 2

Elabora los pases en el Libro Mayor que faltan y regístralos

Bordadoras Artesanales S. C. S.
MAYOR GENERAL

0101 CAJA
Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varias A ----- 15,000.00

Bordadoras Artesanales S. C. S.
MAYOR GENERAL

0120 BANCOS
Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varias 1 ----- 1,200,000.00
01-04 Proveedores 1 8
04-04 Credito Hipotecario 4 11
05-04 Almacen 5 4 130,000.00
06-04 Gastis de venta 6

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
 0130 CLIENTES
Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
03-04 Almacen 3 4 25,000.00

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL

0160 ALMACEN
Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varias Asiento ----- 75,000.00
02-04 Proveedores 2 8 85,000.00
03-04 Clientes 3 3
05-04 Banco 5 2

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO

Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varias A ----- 200,000.00

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL

0220 EDIFICIO
Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varias A ----- 500,000.00
 BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.
MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO

Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varias A ----- 300,000.00

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varias A
01-04 Banco 1 2 28,000.00
02-04 Almacen 2 4

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS

Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varios A -----

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL

1201 DOCUMENTOS POR PAGAR LP

Ejercicio: 2016
 Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varios A

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL

1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS

Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varios A -----
04-04 Banco 4 2 30,000.00

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL

21 CAPITAL SOCIAL
Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
31-03 Varios A

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL

5001 GASTOS DE VENTA

Ejercicio: 2016
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
06-04 Banco 6 2 75,000.00
de operaciones
alanza de comprobación
AYOR
anales S. C. S.

2
Debes analizar lo que se encuentre anotado y ver
absolutamente todo

tan y regístralos

nales S. C. S.
NERAL

Folio: 001

Saldos
Abono Deudor Acreedor
15,000.00 -

nales S. C. S.
NERAL

Folio: 002

Saldos
Abono Deudor Acreedor
1,200,000.00
28,000.00 1,172,000.00
30,000.00 1,142,000.00
1,272,000.00
75,000.00 1,197,000.00

ELEGANCIA S.A. de C.V.

NERAL
 Folio: 003

Saldos
Abono Deudor Acreedor
25,000.00

ELEGANCIA S.A. de C.V.

NERAL

Folio: 004

Saldos
Abono Deudor Acreedor
75,000.00
160,000.00
25,000.00 135,000.00
130,000.00 5,000.00
-

ELEGANCIA S.A. de C.V.

NERAL

Folio: 005

Saldos
Abono Deudor Acreedor
200,000.00

ELEGANCIA S.A. de C.V.

NERAL

Folio: 011

Saldos
Abono Deudor Acreedor
500,000.00
500,000.00
ELEGANCIA S.A. de C.V.
NERAL

Folio: 008

Saldos
Abono Deudor Acreedor
300,000.00 -
300,000.00
-
-

ELEGANCIA S.A. de C.V.

NERAL

Folio: 006

Saldos
Abono Deudor Acreedor
30,000.00 30,000.00
28,000.00 2,000.00
85,000.00 87,000.00

ELEGANCIA S.A. de C.V.

NERAL

Folio: 007
DIVERSOS

Saldos
Abono Deudor Acreedor
125,000.00 125,000.00
125,000.00

ELEGANCIA S.A. de C.V.

NERAL

Folio: 009
S POR PAGAR LP
 Saldos
Abono Deudor Acreedor
450,000.00 450,000.00
450,000.00

ELEGANCIA S.A. de C.V.

NERAL

Folio: 013
S HIPOTECARIOS

Saldos
Abono Deudor Acreedor
850,000.00 850,000.00
30,000.00 820,000.00

ELEGANCIA S.A. de C.V.

NERAL

Folio: 010

Saldos
Abono Deudor Acreedor
835,000.00 835,000.00
835,000.00

ELEGANCIA S.A. de C.V.

NERAL

Folio: 012

Saldos
Abono Deudor Acreedor
75,000.00
75,000.00
que se encuentre anotado y verificar que sea correcto,
absolutamente todo
 Unidad 2. Registro de operaciones
Evidencia de aprendizaje. Balanza de comprobación
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL

MOVIMIENTOS
CUENTAS
DEBE HABER

Bancos $ 940,000.00 $ 290,000.00

Terrenos $ 1,500,000.00

Edificios $ 2,000,000.00

Maquinaria $ 470,000.00 $ 300,000.00

Mobiliario $ 70,000.00 $ 30,000.00

Equipo de transporte $ 5,790,000.00 $ 450,000.00

Acreedores diversos $ 200,000.00

Capital $ 9,270,000.00

Doc. Por pagar $ 100,000.00

Doc. Por cobrar $ 250,000.00 $ 20,000.00

Doc. Por pagar a largo plazo $ 670,000.00

Depresiacion acumulable $ 150,000.00

Ganancias de activo fijo $ 40,000.00

Sumas Iguales 11,270,000.00 $ 11,270,000.00

-
peraciones
za de comprobación
BACIÓN AL Pueden aumentar o disminuir y cambiar el nombre

SALDOS
DEUDORES ACREEDORES

$ 650,000.00

$ 1,500,000.00

$ 2,000,000.00

$ 170,000.00

$ 40,000.00

$ 5,340,000.00

$ 200,000.00

$ 9,270,000.00

$ 100,000.00

$ 230,000.00

$ 670,000.00

$ 150,000.00

$ 40,000.00

10,180,000.00 $ 10,180,000.00

-
cambiar el nombre de sus cuentas según necesiten