EJERCICIOS PARA EL DESARROLLO DE HABILIDADES

1. Si el activo de una empresa asciende a $10 millones y si pasivo a $4 millones, determine el

valor de su patrimonio.

10.000.000
−4.000.000
6.000.000
Su Patrimonio es de $6 millones

2. Si el patrimonio de una sociedad limitada es de $7 millones y su pasivo

asciende a $6 millones, calcule el total de su activo.

7.000.000
6.000.000
13.000.000
Su activo es de $13 millones

3. Señale el efecto de los siguientes hechos económicos en la ecuación contable, en términos

de aumento (A), disminución (D) o sin efecto (S)

Transacción Activo Pasivo Patrimonio

Compra de un vehículo a crédito A A S
Cancelación de una obligación bancaria D D S
Compra de maquinaria de contado AD S S
Aporte en efectivo de un socio para la empresa A S A
Copra de un terreno, mitad a crédito y mitad de contado AD A S
Constitución de una sociedad con aportes en efectivo y A S A
equipos
Venta del equipo de computación a crédito DA S S
Recibo del pago por la venta del equipo de computación AD S S
Consecución de préstamo en un banco local A A S
Aumento de aportes sociales en efectivo A S A
4. Algunas cuentas aumentan por el lado izquierdo y otras cuentas por el derecho. Para cada
uno de los siguientes eventos, señale con una X si los valores deben anotarse en el lado
izquierdo o en el derecho.

Lado
Izquierdo Derecho
Aumento en clientes X
Aumento en salarios por pagar X
Aumento en mercancías X
Aumento en aportes sociales X
Aumento en gastos pagados por anticipado X
Disminución en bancos X
Disminución en ingresos recibidos por anticipado X
Disminución en reservas ocasionales X
Disminución en gastos pagados por anticipado X
Disminución en mercancías X

5. ¿Cuáles de las siguientes cuentas se acreditan cuando aumentan?

Si no
Obligaciones financieras X
Gastos de personal – Sueldos X
Terrenos X
Utilidades acumuladas X
Cargos diferidos – Elementos de aseo X
Ingresos recibidos por anticipado X
Reservas obligatorias X
Patentes X
Inversiones – Bancos X
Ingreso por cobrar X

6. Indique en qué lado de la cuenta T deben registrarse las siguientes situaciones.

Debito Crédito
Aumento de patrimonio X
Aumento en gastos X
Disminución en activo X
Disminución en pasivo X
Aumento en ingresos X
Aumento en pasivo X
Disminución en patrimonio X
Aumento en activo X
7. Indique las cuentas que se afectan con las siguientes transacciones, y señale si se debitan o
acreditan.
Debitan Acreditan
Recibo de efectivo de clientes caja Deudores clientes
Recibo de efectivo de clientes por clientes Ingresos-actividades por
servicios prestados consultoría
Compra de una cedula de Inversiones- cedulas de bancos
capitalización con un cheque capitalización
Cobro de un préstamo para caja Cuentas por cobrar a
vivienda a un trabajador trabajadores
Pago de interese sobre cesantías Obligaciones laborales- caja
al personal Intereses sobre cesantías
Venta de un edificio de contado caja Construcciones y
edificaciones
Pago de salarios acumulados Salarios por pagar bancos
Pago de nomina Gastos de personal bancos
Venta de equipo de oficina de Caja PPE equipo de oficina
contado
Apertura de una cuenta de ahorro Bancos Caja
en una corporación
Cancelación de un pagare a un Obligaciones financieras Caja- bancos
banco
Pago de una póliza de seguros Diferidos- seguros Caja- bancos
Compra de mercancías parte de Mercancías no fabricadas Proveedores nacionales
contado y parte a crédito por la empresa
Venta de acciones Caja-bancos Acciones/inversiones

8. Determine el saldo parta cada una de las siguientes cuentas.

Clientes Cuentas por pagar

38.000 17.000 12.000 24.000
42.000 41.000 22.000 20.000
18.000 8.500 14.000 14.000
34.000 14.000 16.000 36.000
132.000 80.500 64.000 94.000
51.500 30.000
 9. Indique el efecto de los siguientes hechos económicos en la ecuación contable y señale
las cuentas que se afectan precisando si se trata de un débito (D) o un crédito (C).

Transacción Activo Gasto Pasivo Patrimoni Ingreso

o
Ejemplo: Equipo de Proveedore
Compra equipo a oficina (D) s (C)
crédito
Compra útiles y Caja(C) Activo
papelería de contado diferido(D)
y a crédito
Consumo útiles y Papelería(C) Papelería(D
papelería )
Cancelación pagaré a Banco(C) Bancos (D)
un banco con cheque
Recibo cheque por Banco(D) Arrendamien
arrendamiento de tos(C)
terreno
Pago seguro contra Banco(C) Seguros
incendio (D)
Cobro en efectivo de Caja(D) Intereses(D)
intereses sobre un
préstamo
Pago arrendamiento Banco(C) Arrendamie
del mes nto(D)
Recibo anticipo por Caja(D) Anticipos(
prestación de C)
servicios
Cobro por anticipado Caja(D) Ariendos
de arrendamientos resividos(C
)
Prestación de servicios CxC(D) Ingresitos de
a crédito prestación
(C)
Pago de intereses por intereses
anticipado pagados por
anticipados(D)
Caja(C)
Ingreso de un nuevo Accionistas(C) Edificio(D)
socio, quien aporta un
edificio
Compra de acciones y Banco(C) Activo
bonos a crédito y de diferido(D)
contado
Adquisición de Patente (D)
patente para explotar Banco (C)
un producto
Depreciación del Equipo
equipo de computo(C
computación )

10. Indique en un cuadro como el que aparece a continuación las cuentas que se debitan o
acreditan para cada una de las siguientes transacciones.

Numero Debito Crédito

1 - Cedula de Capitalización 200.000 Aportes Sociales
- Terrenos 400.000 1.000.000
- Efec y equiv 400.000
2 Efec y equiv 100.000 Clientes 100.000
3 Cuentas por cobrar Ingresos operacionales
20.000 20.000
4 Gastos operacionales 600.000 Efec y equiv 600.000
5 Cuentas por pagar 300.00 Efec y equiv 300.000
6 Efec y equiv Efec y equiv
7 Efec y equiv .700.00 Cuentas por pagar 700.000
8 Gastos no operacionales 65.000 Efec y equiv 65.000
9 Gastos operacionales 900.000 Efec y equiv 900.000
10 Cuentas por cobrar 30.00 Efec y equiv 30.00

11. Asesorías Andinas Ltda. Inició operaciones el 1° de abril del presente año, durante este
mes hizo las siguientes transacciones que debe clasificar y registrar en cuentas T y luego
con los saldos, debe elaborar un balance de prueba al 30 de abril.

Abril 1: La empresa se organiza y recibe $7.000.000 de contado producto de los aportes de los
socios.

Abril 2: Compra de contado equipo de oficina por valor de $4.000.000.

Abril 4: Recibe un préstamo bancario por $700.000 para pagarlo en cuatro meses.

Abril 10: El dinero recibido por servicios prestados de consultoría a la fecha es de $350.000.

Abril 15: Se cancelan gastos operacionales de administración por $100.000 y de ventas por
$145.000, en efectivo.

Abril 19: Paga el alquiler de abril y mayo por $700.000.

Abril 24: Paga $175.000 como abono al préstamo bancario.

Abril 28: Ingresa un nuevo socio, quien aporta una edificación por valor de $1.200.000 para
arrendarla como bodega.

Abril 30: Los servicios prestados a clientes en la segunda quincena, pagaderos en 30 días,
suman $420.000. Los gastos operacionales en esta misma quincena totalizaron $197.500; de
administración $96.500, y de ventas $101.000, cancelados de contado

Fecha Cuenta Débito Crédito

Abril 1 Efectivo y equivalente 7.000.000
Aportes sociales 7.000.000
Abril 2 Equipo de oficina 4.000.000
Efectivo y equivalente 4.000.000
Abril 4 Efectivo y equivalente 700.000
Cuentas por pagar. 700.000
Abril 10 Efectivo y equivalente 350.000
Ingresos operacionales 350.000
Abril 13 Gastos operacionales 245.000
Efectivo y equivalente 245.000
Abril 19 Gastos no operacionales 350.000
Gastos pagados por anticipado 350.000
Efectivo y equivalente 700.000
Abril 24 Cuentas por pagar 175.000
Efectivo y equivalente 175.000
Abril 28 Terrenos 1.200.000
Aportes sociales 1.200.000
Abril 30 Efectivo y equivalente 420.000
Clientes 420.000
Gastos operacionales 197.500
Caja 197.500

EFECTIVO Y EQUIVALENTE CUENTAS X PAGAR

7.000.000 (1) 4.000.000 (2) 175.000 (24) 700.000 (4)
700.000 (4) 245.000 (13)
350.000 (10) 700.000 (19)
420.000 (30) 175.000 (24)
8.470.000 5.317.500 175.000 700.000
3.152.500 525.000

GASTOS OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES

245.000 (13) 350.000 (19)
96.500 (30)
101.00 (30)

350.000
442.500
350.00
442.500
 APORTES SOCIALES INGRESOS OPERACIONALES
7.000.000 (1) 350.000 (10)
1.200.000 (28)

8.200.000 350.000
8.200.000 350.000

EQUIPOS DE OFICINA CLIENTES

4.000.000 (2) 420.000 (30)

4.000.000 420.000
4.000.000 420.000

GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO TERRENOS

350.000 (19) 1.200.000 (28)

350.000 1.200.000
350.000 1.200.00

BALANCE DE PRUEBA

Cuenta Débito Crédito

Efectivo y equivalente 3.152.500
Equipos de oficina 4.000.000
Clientes 420.000
Terrenos 1.200.000
Gatos. Pagados por anticipado. 350.000
Cuentas por pagar 525.000
Gatos. Operacionales 442.500
Aportes sociales 8.200.000
Ingresos Operacionales. 350.000
Gastos no Operacionales 350.000 350.000
Total 9.495.000 9.495.000

12. Registre en el libro diario las siguientes transacciones:

Enero 4: Se compra una oficina en $4.950.000; la tercera parte se paga con un cheque y se entregan
letras por el saldo.
Enero 6: Ingresa un nuevo socio que aporta $2.600.00, así: $1.400.000 en efectivo y $1.200.000 en
acciones de Barlovento S.A.
Enero 9: Se gira un cheque por $46.800 para cancelar los siguientes conceptos: servicios públicos;
$28.100;útiles y papelería; $6.200; y elementos de aseo; $12.500
Enero 17: Se recibe una letra a 30 días por $242.000 como cancelación de una venta de servicios a
crédito.
Enero 31: Se contrata la publicidad para la empresa, correspondiente a tres meses, por valor de
$420.000 y se gira un cheque por $140.000

Fecha Cuenta Débito Crédito

Enero 4 Equipo de oficina 4.950.000
Efectivo y equivalente 1.650.000
Cuentas por pagar 3.300.000
Enero 6 Efectivo y equivalente 1.400.000
Acciones 1.200.000
Aportes sociales 2.600.000
Enero 9 Gastos operacionales 28.100
Equipo de oficina 6.200
Gastos no operacionales 12.500
Efectivo y equivalente 46.800
Enero 17 Ingresos por cobrar 242.000
Clientes 242.000
Enero 31 Gastos no operacionales 420.000
Cuentas por pagar 280.000
Efectivo y equivalente 140.000

13. A partir de las siguientes cuentas del Consultorio Veterinario Urgecan Ltda., prepare
un balance de pruebas para el 31 de diciembre del presente año:

Equipo de oficina 750.000

Aportes sociales. 500.000
Gastos operacionales - Honorarios 48.000
Obligaciones financieras - Corporaciones de ahorro y vivienda 300.000
hipotecarias.
Gastos operacionales - Depreciaciones 75.000
Ingresos financieros – Intereses 25.000
Gastos operacionales – Servicios 98.200
Depreciación acumulada – Equipo de oficina 125.000
Gastos operacionales – Seguros 32.000
Utilidades acumuladas. 161.000
Dividendos o participaciones por pagar 15.500
Clientes 211.000
Patentes 360.000
Caja 186.000
Gastos operacionales del personal – Sueldos 142.500
Cuentas por pagar. 156.200
Ingresos operacionales – Servicios sociales y de salud. 542.500
 Gastos de viajes 47.300
Gastos pagados por anticipado - Seguros. 96.000
Cesantías consolidadas. 356.800
Materiales, repuestos, accesorios. 136.000

BALANCE DE PRUEBA

Cuenta Débito Crédito

Equipo de oficina 750.000
Aportes sociales. 500.000
Gastos operacionales - Honorarios 48.000
Obligaciones financieras - Corporaciones de ahorro y vivienda 300.000
hipotecarias.
Gastos operacionales - Depreciaciones 75.000
Ingresos financieros – Intereses 25.000
Gastos operacionales – Servicios 98.200
Depreciación acumulada – Equipo de oficina 125.000
Gastos operacionales – Seguros 32.000
Utilidades acumuladas. 161.000
Dividendos o participaciones por pagar 15.500
Clientes 211.000
Patentes 360.000
Caja 186.000
Gastos operacionales del personal – Sueldos 142.500
Cuentas por pagar. 156.200
Ingresos operacionales – Servicios sociales y de salud. 542.500
Gastos de viajes 47.300
Gastos pagados por anticipado - Seguros. 96.000
Cesantías consolidadas. 356.800
Materiales, repuestos, accesorios. 136.000
Total 2.182.000 2.182.000

14. Intercol Ltda., organización dedicada a las asesorías tributarias, presentó el siguiente
balance general al 30 de junio del presente año:

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Caja $165.000 Cuentas por pagar $24.000

Clientes 42.000 Costos y gastos por pagar 15.000

Inversiones - Acciones 60.000 Aportes sociales 300.000

Terrenos 150.000 Utilidades acumuladas 78.000

Total $417.000 Total $417.000

Las transacciones de julio fueron las siguientes:

5 de julio. Envió una factura a Pérez Ltda. por $27.000 por servicios prestados.

7 de julio. Pagó a Radio Pacífico $24.000 por publicidad que debe iniciarse a mediados del
próximo mes.

11 de julio. Pagó la mitad del saldo de Costos y gastos por pagar, y $15.000 del saldo de Cuentas
por pagar.

14 de julio. Recibió el pago del total de las cuentas por cobrar que figuran a junio 30.

15 de julio. Pagó sueldos de administración por $24.000, y $6.000 de comisiones a vendedores.

18 de julio. Recibió de Invocal Ltda. la suma de $12.000 por servicios prestados, y un abono de
Pérez Ltda. por $18.000.

21 de julio. Compró un microprocesador por $30.000; abonó $9.000 de cuota inicial y firmó una
letra por el resto.

24 de julio. Recibió del Ingenio Cauca un anticipo de $45.000 por servicios que deben prentarse en
el próximo mes.

30 de julio. Pagó sueldos administrativos por $30.000.

De acuerdo con la información anterior:

a. Registre las transacciones en forma de diario.

b. Traslade los asientos al mayor y prepare el balance de prueba.

c. Elabore el estado de resultados y el balance general.

FECHA DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO

jul-05 Clientes 27.000

Ingresos operacionales - Ventas 27.000

jul-07 Cargos diferidos 24.000

Efectivo y equivalente 24.000

jul-11 Costos y Gastos por pagar 7.500

Cuentas por pagar 15.000

Efectivo y equivalente 22.500

jul-14 Efectivo y equivalente 42.000

Clientes 42.000

jul-15 Gastos operacionales - Administración 24.000

Gastos operacionales - Ventas 6.000

Efectivo y equivalente 30.000

jul-18 Efectivo y equivalente 30.000

Ingresos operacionales - Ventas 12.000

Clientes 18.000

jul-21 Equipo de oficina 30.000

Efectivo y equivalente 9.000

Cuentas por pagar 21.000

jul-24 Efectivo y equivalente 45.000

Ingresos recibidos por anticipado 45.000

jul-30 Gastos operacionales - Administración 30.000

Efectivo y equivalente 30.000

Total Débitos y Créditos 280.500 280.500

 CAJA
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-jul Saldo ajunio 30 CAJA 165.000 $ 165.000
07-jul Pago de servicios publicitarios 24.000 $ 141.000
11-jul Pago a proveedores varios 22.500 $ 118.500
14-jul Cobro de facturas de clientes 42.000 $ 160.500
15-jul Pago de nómina y comisiones 30.000 $ 130.500
18-jul Venta de servicios y cobro de facturas 30.000 $ 160.500
21-jul Compra de equipo de oficina 9.000 $ 151.500
24-jul Cobro anticipado de servicios 45.000 $ 196.500
30-jul Pago de nómina 30.000 $ 166.500
SALDO A JULIO 31 $ 166.500

CLIENTES
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-jul Saldo a junio 30 42.000 $ 42.000
05-jul Venta de servicios a crédito 27.000 $ 69.000
14-jul Cobro de facturas de clientes 42.000 $ 27.000
18-jul Cobro de facturas de clientes $18.000,00 $ 9.000
SALDO A JULIO 31 $ 9.000

INVERSIONES - ACCIONES
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-jul Saldo a junio 30 60.000 $ 60.000
SALDO A JULIO 31 $ 60.000

TERRENOS
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-jul Saldo a junio 30 150.000 $ 150.000
SALDO A JULIO 31 $ 150.000

CUENTAS POR PAGAR

FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-jul Saldo a junio 30 24.000 $ 24.000
11-jul Amortización de deudas a proveedores 15.000 $ 9.000
21-jul Compra de equipo a crédito 21.000 $ 30.000
SALDO A JULIO 31 $ 30.000

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-jul Saldo a junio 30 15.000 $ 15.000
11-jul Cancelación de deuda 7.500 $ 7.500
SALDO A JULIO 31 $ 7.500
 APORTES SOCIALES
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-jul Saldo a junio 30 300.000 $ 300.000
SALDO A JULIO 31 $ 300.000

UTILIDADES ACUMULADAS
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-jul Saldo a junio 30 78.000 $ 78.000
SALDO A JULIO 31 $ 78.000

CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

Caja $ 166.500
Clientes 9.000
Inversiones - Acciones 60.000
Terrenos 150.000
Cargos diferidos 24.000
Equipo de oficina 30.000
Gastos operacionales - Administración 54.000
Gastos operacionales - Ventas 6.000
Cuentas por pagar $ 30.000
Costos y gastos por pagar 7.500
Ingresos recibidos por anticipado 45.000
Utilidades acumuladas 78.000
Ingresos operacionales - Ventas 39.000
Aportes sociales 300.000

Total $ 499.500 $ 499.500

 INTERCOL LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS DE JUNIO 30 A JULIO 31

CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

Ingresos operacionales - Ventas 39.000

Gastos operacionales:
Administración 54.000
Ventas 6.000
Total gastos 60.000
Utilidad o Pérdida operacional -21.000
Sumas iguales 39.000 39.000

Utilidad o Pérdida operacional -21.000

INTERCOL LTDA.
BALANCE GENERAL A JULIO 31

ACTIVO

Caja $ 166.500
Clientes 9.000
Inversiones - Acciones 60.000
Activo corriente $ 235.500

Activo no corriente

Cargos diferidos 24.000

Equipo de oficina 30.000
Terrenos 150.000
Activo no corriente $ 204.000
Total activo $ 439.500
 PASIVO

Clientes por pagar $ 30.000

Costos y gastos por pagar 7.500
Ingresos recibidos por anticipado 45.000
Total pasivo $ 82.500

PATRIMONIO

Aportes sociales $ 300.000

Utilidades acumuladas 78.000
Pérdida del ejercicio 21.000
Total Patrimonio $ 357.000
Total Pasivo y Patrimonio $ 439.500

15. Lavandería Moderna Ltda. prepara estados financieros mensualmente y presenta los
siguientes saldos en sus cuentas al 1o de noviembre del presente año.

Caja $219.000

Construcciones y edificaciones 9.450.000

Terrenos 1.920.000

Aportes sociales 12.000.000

Utilidades acumuladas 1.245.000

Cuentas por pagar 855.000

Cargos diferidos 240.000

Maquinaria y equipo 1.890.000

Clientes 381.000

Durante noviembre, la empresa realiza las siguientes transacciones:

1o de nov. Se reciben $282.000 por servicios de lavado prestados el mes anterior.

5 de nov. Se reciben $60.000 de contado por el alquiler de oficinas localizadas en el segundo piso
de la lavandería.

8 de nov. Los ingresos en efectivo por lavado durante la primera semana ascienden a $277.500.

10 de nov. Se compran detergentes y otros suministros por $372.000; se cancela la mitad de contado
y el resto a 30 días.

13 de nov. Se envía una cuenta por $159.600 a la Clínica del Pacífico por servicios prestados.

15 de nov. Se pagan los sueldos de la primera quincena por valor de $170.100.

17 de nov. Se cancelan de contado $90.600 por la reparación de una de las máquinas de lavandería.

23 de nov. Los ingresos en efectivo por lavado durante los últimos quince días son de $651.900.

25 de nov. Se abonan $396.000 a las deudas pendientes de pago de noviembre 1o.

26 de nov. Se recibe un abono de la Clínica del Pacífico por $79.800.

27 de nov. Se pagan servicios de energía por $229.500.

28 de nov. Se envía una nueva cuenta por servicios prestados a la Clínica del Pacífico por $185.400.

29 de nov. Se pagan $79.800 de contado, por concepto de recolección y reparto de ropa.

30 de nov. Se cancelan los sueldos de la segunda quincena por $189.900, y se registran los

ingresos en efectivo por concepto de lavado recibidos en la última semana del

mes por $363.300. Los suministros utilizados durante el mes valen $384.300.

De acuerdo con la información anterior:

a. Registre en el libro diario las transacciones de noviembre.

b. Traslade los asientos al libro mayor y prepare el balance de prueba.

c. Prepare los estados financieros.

Fechas DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
01-nov Caja $282.000,00
Clientes $282.000,00
05-nov Caja $60.000,00
Ingresos no $60.000,00
operacionales
08-nov Caja $277.500,00
Ingresos $277.500,00
operacionales
10-nov Caja $186.000,00
Cuentas por pagar $186.000,00
Gastos de $372.000,00
suministros
13-nov Clientes $159.600,00
Ingresos $159.600,00
operacionales
15-nov Caja $170.100,00
Gastos $170.100,00
operacionales-
Administracion
17-nov Caja $90.600,00
Gastos $90.600,00
operacionales-
23-nov Caja $651.900,00
Ingresos $651.900,00
operacionales
25-nov Caja $396.000,00
Cuentas por pagar $396.000,00
26-nov Caja $79.800,00
Clientes $79.800,00
27-nov Caja $229.500,00
Gastos operacionales $229.500,00
28-nov Clientes $185.400,00
Ingresos $185.400,00
operacionales
29-nov Caja $79.800,00
Gastos operacionales $79.800,00
30-nov Caja $189.900,00
Gastos $189.900,00
operacionales-
adminitrativos
Caja $363.300,00
Ingresos $363.300,00
operacionales
 Caja $384.300,00
Gastos operacionales $384.300,00
Total débitos y $3.971.700,00 $3.971.700,00
créditos

CAJA
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-nov saldo a 1° de noviembre 219000 $219.000
01-nov Cobro de facturas de clientes 282000 $501.000
05-nov Pago de contado alquiler oficinas 60000 $561.000
08-nov Pago de factura clientes 277500 $838.500
10-nov Compra de detergentes 186000 $652.500
15-nov Pago de nomina 1era quincena 170100 $482.400
17-nov Pago de reparacion maquina 90600 $391.800
23-nov Ingresos de los ultimos 15 dias 651900 $1.043.700
25-nov Abono a deudas de 1° nov 396000 $647.700
26-nov Pago de servicio de clientes 79800 $727.500
27-nov Pago de servicio de energia 229500 $498.000
29-nov Pago de recoleccion y reparto 79800 $418.200
Ingreso en efectivo de
30-nov operaciones 363300 $781.500
30-nov Pago de nomina y suministros 574200 $207.300
SALDO A NOVIEMBRE 30 $207.300

CLIENTES
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-nov Saldo 1° de noviembre 381000 $381.000,00
01-nov Cobro de servicios de lavado 282000 $99.000,00
13-nov Venta de servicios a credito 159600 $258.600,00
26-nov Abono factura clientes 79800 $178.800,00
28-nov Venta de servicios a credito 185400 $364.200,00
SALDO A NOVIEMBRE 30 $364.200,00

TERRENOS
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
$
01-nov Saldo a 1° de noviembre 1920000 1.920.000,00
$
SALDO A NOVIEMBRE 30 1.920.000,00
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
$
01-nov Saldo a 1° de noviembre 9450000 9.450.000,00
$
SALDO A NOVIEMBRE 30 9.450.000,00

MAQUINARIA Y EQUIPO
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
$
01-nov Saldo a 1° de noviembre 1890000 1.890.000,00
$
SALDO A NOVIEMBRE 30 1.890.000,00

CARGOS DIFERIDOS
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-nov Saldo a 1° de noviembre 240000 $240.000,00
SALDO A NOVIEMBRE 30 $240.000,00

CUENTAS POR PAGAR

FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
$
01-nov Saldo a 1° de noviembre 855000 855.000,00
$
10-nov Compra de detergente a credito 186000 1.041.000,00
$
25-nov Abono a deuda 396000 645.000,00
$
SALDO A NOVIEMBRE 30 645.000,00

APORTES SOCIALES
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-nov Saldo a 1° de noviembre 12.000.000 $ 12.000.000
SALDO A NOVIEMBRE 30 $ 12.000.000

UTILIDADES ACUMULADAS
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
01-nov Saldo a 1° de noviembre 1.245.000 $ 1.245.000
SALDO A NOVIEMBRE 30 $ 1.245.000

INGRESOS OPERACIONALES
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
08-nov ventas en efectivo 277500 $
 277.500,00
$
13-nov venta de servicios a credito 159600 437.100,00
$
23-nov ventas en efectivo 651900 1.089.000,00
$
28-nov ventas de servicios a credito 185400 1.274.400,00
$
30-nov ventas en efectivo 363300 1.637.700,00
$
SALDO A NOVIEMBRE 30 1.637.700,00

INGRESOS NO OPERACIONALES
FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
$
05-nov Alquiler de oficinas de contado 60000 60.000,00
$
SALDO A NOVIEMBRE 30 60.000,00

GASTOS OPERACIONES - ADMINISTRACIÓN

FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
Nómina de administración quincena 1 170.100 $ 170.100
Nómina de administración quincena 2 189.900 $ 360.000
SALDO A NOVIEMBRE 30 $ 360.000

GASTOS OPERACIONALES - VENTAS

FECHA EXPLICACIÓN DÉBITO CRÉDITO SALDO
372000 $ 372.000
90600 $ 462.600
229.500 $ 692.100
79.800 $ 771.900
384.300 $ 1.156.200
SALDO A NOVIEMBRE 30 $ 1.156.200
CUENTA DETALLE DÉBITO CRÉDITO
1105 Caja $ 207.300,00
1305 Clientes $ 364.200,00
1504 Terrenos $ 1.920.000,00
1516 Construcciones y edificaciones $ 9.450.000,00
1520 Maquinaria y equipo $ 1.890.000,00
1710 Cargos diferidos $ 240.000,00
5120 Gastos operacionales administracion $ 360.000,00
5205 Gastos operacionales - ventas $ 1.156.200,00
2305 Cuentas por pagar $ 645.000,00
3115 Aportes sociales $ 12.000.000,00
3705 Utilidades acumuladas $ 1.245.000,00
4155 Ingresos operacionales $ 1.637.700,00
$
4220 Ingresos no operacionales 60.000,00
TOTAL $ 15.587.700,00 $ 15.587.700,00

LAVANDERIA MODERNA Ltda.

Estado de resultados al 1° de noviembre
CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Ingresos operacionales-ventas $ 1.637.700,00
Gastos operacionales:
Administración $ 360.000,00
Ventas $ 1.156.200,00
Total gastos: $ 1.516.200,00
Utilidad o perdida operacional $ 121.500,00

Sumas iguales $ 1.637.700,00 $ 1.637.700,00

Utilidad o perdida operacional $ 121.500,00

 LAVANDERIA MODERNA Ltda
Balance general a 1° de noviembre

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE Cuentas por pagar $ 645.000,00
Caja $ 207.300,00 Total Pasivo $ 645.000,00
Clientes $ 364.200,00
Cargos diferidos $ 240.000,00 PATRIMONIO
Total activo corriente $ 811.500,00 Aportes sociales $ 12.000.000,00
Utilidades acumuladas $ 1.245.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE Utilidad del ejercicio $ 121.500,00
Terrenos $ 1.920.000,00 Total patrimonio $ 13.366.500,00
Construcciones y edificaciones $ 9.450.000,00 Total pasivo y patrimonio $ 14.011.500,00
Maquinaria y equipo $ 1.890.000,00
Total activo no corriente $13.260.000,00
Total activo $14.071.500,00

Cifra control $ 60.000,00