LIBRO DIARIO EMPRES

NUMERAL
0

9
10

11

12

13

14

15

16

TOTAL DEBITOS Y CREDITOS

LIBRO DIARIO EMPRESA XYZ S.A 2018
DESCRIPCION DEBITO
INVENTARIOS $ 5,000
PROVEEDORES
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 12,000
PERDIDA DEL EJERCICIO
INVERSIONES EN ACCIONES PERMANENTES $ 1,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 500
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 3,000
CUENTAS POR COBRAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 10,500
INGRESO VTAS M/CIAS
CUENTAS POR COBRAR $ 10,500
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
COSTO DE VENTAS $ 3,150
OBLIGACIONES LABORALES CORRIENTES $ 543
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 520
GASTOS DE VENTA $ 215
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 735
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR $ 690
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 7,500
CUENTAS POR PAGAR $ 1,500
CUENTAS POR PAGAR
 GASTOS DE VENTA $ 650
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 650
CUENTAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 15,678
INGRESO VTAS M/CIAS
CUENTAS POR COBRAR $ 15,678
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
COSTO DE VENTAS $ 4,703
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1,460
GASTOS POR INTERESES $ 285
CUENTAS POR PAGAR $ 285
CUENTAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 590
RENDIMIENTOS DE INVERSION
INVENTARIOS
COSTO DE VENTAS $ 2,400
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 8,000
INGRESO VTAS M/CIAS
PROVEEDORES $ 3,980
CUENTAS POR PAGAR $ 1,200
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
GASTOS DE VENTA $ 3,217
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 3,218
CUENTAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 5,465
TOTAL DEBITOS Y CREDITOS $ 124,812
2018
CREDITO

$ 5,000

$ 12,000

$ 1,000

$ 500

$ 3,000

$ 10,500

$ 10,500
$ 3,150

$ 543

$ 735

$ 735

$ 690
$ 1,500

$ 7,500
$ 650

$ 650

$ 15,678

$ 15,678
$ 4,703

$ 285
$ 1,745

$ 590
$ 2,400

$ 8,000

$ 5,180

$ 6,435
$ 5,465

$ 124,812
NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO
2 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 1,000
3 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 500
4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 3,000
5 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 10,500
6 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 543
7 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 735
8 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 690
9 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 1,500
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 650
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 15,678
12 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 1,745
13 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 590
15 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 5,180
16 EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 5,465
SUMA $ 29,768 $ 18,008
SALDO $ 11,760 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

1 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 12,000
SUMA $ 12,000
SALDO $ 12,000 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

14 COSTO DE VENTAS $ 2,400
11 COSTO DE VENTAS $ 4,703
5 COSTO DE VENTAS $ 3,150
SUMA $ 10,253
SALDO $ 10,253 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

7 CUENTAS POR PAGAR $ 735
7 CUENTAS POR PAGAR $ 735
9 CUENTAS POR PAGAR $ 7,500
9 CUENTAS POR PAGAR $ 1,500
10 CUENTAS POR PAGAR $ 650
10 CUENTAS POR PAGAR $ 650
12 CUENTAS POR PAGAR $ 285
12 CUENTAS POR PAGAR $ 285
15 CUENTAS POR PAGAR $ 1,200
16 CUENTAS POR PAGAR $ 6,435
SUMA $ 4,370 $ 15,605
SALDO $ - $ 11,235
NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO
4 CUENTAS POR COBRAR $ 3,000
5 CUENTAS POR COBRAR $ 10,500
5 CUENTAS POR COBRAR $ 10,500
11 CUENTAS POR COBRAR $ 15,678
11 CUENTAS POR COBRAR $ 15,678
SUMA $ 26,178 $ 29,178
SALDO $ - $ 3,000

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

3 DIVIDENDOS POR PAGAR $ 500
SUMA $ 500
SALDO $ 500 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

9 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 7,500
SUMA $ 7,500
SALDO $ 7,500 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

16 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 3,218
SUMA $ 3,218
SALDO $ 3,218 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

16 GASTOS DE VENTA $ 3,217
10 GASTOS DE VENTA $ 650
7 GASTOS DE VENTA $ 215
SUMA $ 4,082
SALDO $ 4,082 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

12 GASTOS POR INTERESES $ 285
SUMA $ 285
SALDO $ 285 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

8 IMPUESTOS POR PAGAR $ 690
SUMA $ 690
SALDO $ 690 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

14 INGRESO VTAS M/CIAS $ 8,000
11 INGRESO VTAS M/CIAS $ 15,678
5 INGRESO VTAS M/CIAS $ 10,500
SUMA $ 34,178
SALDO $ - $ 68,356
NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO
14 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 8,000
SUMA $ 8,000
SALDO $ 8,000

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

0 INVENTARIOS $ 5,000
14 INVENTARIOS $ 2,400
11 INVENTARIOS $ 4,703
5 INVENTARIOS $ 3,150
SUMA $ 5,000 $ 10,253
SALDO $ - $ 5,253

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

2 INVERSIONES EN ACCIONES PERMANENTES $ 1,000
SUMA $ 1,000
SALDO $ 1,000 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

12 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1,460
SUMA $ 1,460
SALDO $ 1,460 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

6 OBLIGACIONES LABORALES CORRIENTES $ 543
SUMA $ 543
SALDO $ 543 $ -

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

1 PERDIDA DEL EJERCICIO $ 12,000
SUMA $ 12,000
SALDO $ - $ 12,000

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

0 PROVEEDORES $ 5,000
15 PROVEEDORES $ 3,980
SUMA $ 3,980 $ 5,000
SALDO $ - $ 1,020

NUMERAL DESCRIPCION DEBITO CREDITO

13 RENDIMIENTOS DE INVERSION $ 590
SUMA $ 590
SALDO $ - $ 590
 HOJA DE TRA

CUENTAS

Efectivo y equivalentes
cuentas por cobrar
deterioros cuentas por cobrar
inventarios
inversiones en acciones negociables
inversiones permanentes
maquinaria y equipo
flota y equipo de transporte
depreciacion acumulada maquinaria y equipo
terrenos
edificaciones
depreciacion acumulada edificaciones
proveedores
cuentas por pagar
obligaciones financieras corrientes
rendimientos
dividendos por pagar
impuestos por pagar
ingresos recibidos por anticipdo
obligaciones financieras corrientes
obligaciones financieras no corrientes
obligaciones laborales corrientes
obligaciones laborales no corrientes
capital social
reserva legal
perdida del ejercicio
utilidadades de ejercicios anteriores
perdida de ejercicios anteriores
Ingreso vtas m/cias
Costo de Ventas
Gastos administrativos
Gasto en ventas
Gastos intereses financieros
Provision Impuesto de Renta
Utilidad del Ejercicio
SUMAS IGUALES

ESTADO DE SITUACION FINA

ACTIVO
Efectivo y equivalentes
CxC Clientes
Inventario de mercancías
Edificaciones
Gasto anticipado alquiler
Gasto anticipado Seguros

TOTAL ACTIVO
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ingresos Ordinarios
Costo de Venta
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos de Admon y vtas
Gastos diversos
Gasto Seguros
Gasto Intereses
Resultad antes de Impuesto
Impuesto de Renta
Resultado del Periodo
HOJA DE TRABJO / LIBRO MAYOR LIBRO DIARIO E

DEARROLLO
SIT INICIAL DE APERTURA
OPERACIÓN/MOVIMIENTOS

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

$ 4,354 $ 29,768 $ 18,008
$ 4,200 $ 26,178 $ 29,178
$ 430
$ 8,670 $ 5,000 $ 10,253
$ 421 $ 1,000
$ 5,900
$ 7,659
$ 7,500
$ 1,531
$ 10,800
$ 46,210
$ 4,621
$ 3,980 $ 3,980 $ 5,000
$ 9,835 $ 15,605
$ 1,460
$ 590
$ 500 $ 500
$ 690 $ 690
$ 8,000 $ 8,000

$ 3,560 $ 1,460
$ 543 $ 543
$ 300
$ 41,000
$ 8,660
$ 12,000 $ 12,000
 $ 24,939
$ 12,000
$ 34,178
$ 10,253
$ 3,738
$ 4,082
$ 285

$ 100,214 $ 100,214 $ 124,812 $ 124,812

$ -

TADO DE SITUACION FINANCIERA

PASIVO
81,567 CxP Proveedores 5,000
12,000 Obligacion Financi 40,000
10,000 Provision Impuest 1,029
40,000
11,000 Total Pasivo 46,029
550
PATRIMONIO
155,117 Capital social 107,000
Resultado del Ejerc 2,088

Total Patrimonio 109,088

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 155,117

GRALES

50,000
30,000
20,000
15,500
1,000
50
333
3,117
1,029
2,088
LIBRO DIARIO EMPRESA XYZ S.A 2018

SALDOS FINALES
ESTADO DE
AJUSTES DEL EJERCICIO AJUSTADOS /BALANCE DE
RESULTADOS
PRUEBA

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO

 1,029
2,088
$ - $ - $ - $ - $ 3,117
 ESTADO DE SITUACION
RESULTADOS FINANCIERA

CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

 1,029
2,088
$ - $ - $ 3,117